旅行社财务制度.doc

石家庄志远国际旅行社有限公司 财务管理制度 一、对财务人员的要求 1、所有参与财务管理的人员要有高度责任心, 工作认真负责,按章办事。 2、总经理审批一定要严格控制在年度预算范围内,如果因特殊情况超出必须 经总经理同意方可执行。主管会计要及时做好各项报表和帐目,现金会计每周六要及时准确地把收支情况报给主管会计,并要谨慎审核各项开支实行钱帐分开。 3、现金会计和主管会计一定要配合好,把所有帐目要每月一结,每月一公布, 做到帐款相符,不得拖延。 4、任何人不得擅自挪用公款,不得损公肥私,一经发现处以1000元10000 元的罚款。 二、办公室开支审批 1、所有办公室开支要先做出预算,报经总经理签字批复后凭借条从现金会 计处借款,凭发票报销。无批条擅自开支的不予报销,由个人自理。如总 经理不在单位时,必须经电话征求同意后方可执行。 2、办公开支5000元以上必须经总经理签字同意,若时间紧急且有人外出必 须电话征求同意后方可执;500元以下(含500元)由总经理签字。 3、各位员工的开支要及时报给总经理签字后到财务处报帐。 4、所有报销单具一律粘好,干净、利落、美观。 三、团队帐目审批 1、所有团队、散客一经签定合同,应及时把所收团款交到财务部,不得个 人保留团款,一经发现处以100元-1000元的罚款。 2、原则上团款专款专用,导游外出带团需从财务部借款时,现金会计必须 查看该团团款回收情况,以计调部出具的预算单上所需金额为准借出费用。 如需垫款必须经总经理同意签字,以保持公司正常的现金流量。 3、所有团队的支出一律由计调部出具团队预算单,并签字后报给财务部, 财务部要严格审核各项开支是否在预算内,各种票据数字是否吻合且有效 后,方可予以报账。 4、所有团队团款出团前付80%,余款在团队返回后三日之内必须全部结清, 出现呆帐、坏帐追究责任,谁造成的损失谁负责;散客出团前必须全部交 清费用,否则不予发团,特殊情况须经总经理批准后方可。 5、所有团队在报帐时必须有合同、计调部预算单、行程、报销清单、意见 反馈表,缺一不可,否则不给予报帐。并装订成册。 四、业务经费开支审批 1、公司所有因业务需要的开支必须事先征求业务副总同意后方可支付,否则公司 不予报销。 2、业务副总审批时必须严格把关,根据团队竞争情况灵活把握,节约一切不必要 开支,把业务经费控制在年初预算内,单团经费原则上不超过该团毛利润的10%,并且单团单列。 3、业务经费包括:请客、送礼、乘车费、团队加酒水等其他开支。 4、总经理对业务经费进行监督。 五、门市部 1、门市部的所有团队收入一律及时汇到财务帐户上,不得擅自保留团款和挪 用团款。 2、门市部的所有开支一律列好所需开支清单并经总经理批准方可支出,财务把所 需费用汇至其门市部帐户上,然后凭发票报帐。 3、门市部每月向总经理报2次帐,并汇报门市部的近期情况。 六、工资、奖金、出差补助 1、员工当月工资于每月28号发放,门市人员工资由财务部直接汇至门市部帐户 上。 2、业务奖金一旦团款全部收清,立即发放,门市的业务奖金由财务部直接汇至其 帐户上。 3、出差时需通知办公室,经同意后方可,出差补助由总经理签字后报给财务。 4、下乡镇跑业务时,费用一律列入各自团队的经营费用当中。 七、财务部与计调部的合作 1、财务部与计调部之间要协作共进,互相帮助,共同把公司的核心工作做好,为 公司的其他工作做好后勤工作。 2、计调部每天下班之前把当天的所出团队情况报给财务部,以便财务及时掌握所 出团队的情况,并做好团款的预支。 以上各条请大家共同遵守。