2022年物资财务管理制度 .pdf

优秀办公范文欢迎下载第一节物资管理制度第二节报销管理制度第一章 总 则第一条 为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度第二章 请款报销程序第二条 请款报销的审批权限（一） 公司购置固定资产、低值易耗品及日常费用支出时，须填写“采购清单”报财务负责人批准后方可进行采购，如未经批准擅自采购者，费用自行承担；（二）各部门所有报销单据必须经部门经理/主管签字后，交财务室后汇总交公司总经理审批。第三条 请款审批手续（一） 请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“ 借款单 ” 经部门经理 /主管初审签字；（二） 请款人员执初审后的“ 借款单 ” 到财务部， 财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以复审。若通过复审，报总经理批准，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；（三） 请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过5 天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5 天内报销，未按规定时间报销的， 财务部门有权对其及其部门实行停止报销费用，并在当月工资中扣回预借的差旅费，待报销后再行支付。（四）如有人民币300 元以上费用需要现金支付的费用，须提前12 天报公司出纳准备资金，如未申请者，费用一律推后支付。第四条 报销管理程序（一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；（二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门经理/主管审核签字后到财务部报账；（三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页，共 4 页优秀办公范文欢迎下载（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“ 借款单 ” 剪角为凭）；（五）请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。第三章 差旅费报销程序第五条 关于差旅费报销标准的规定（一） 坐车船的规定：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理/主管级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职； 其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、 乘坐飞机需报总经理批准。特殊情况要由总经理批准；（二）出差人员的住宿规定：住宿费标准为三星级（含三星级）以下饭店的标准客房，一般人员不应超过150 元/日；与公司领导一同出差，可按同星级标准执行；（三） 出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为15 元，特区补助标准为25 元（按实际天数计算） ；（四） 关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费；（五） 员工出差分“ 长途 ” 和 “ 短途 ” 两种，即当天能往返的为“ 短途 ” ，出差时间在一天以上的为“ 长途 ” ； 员工短途出差视同出勤，不再享受任何出差补贴。（六）员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。每次出租车费用不可超过50 元，如超过部分由个人承担。（七）出差期间市内交通费经公司领导审批财务审核后报销；超过 2 个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销；（八）财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚（九）其他费用报销标准按照有关规定审核报销。第四章 交通费及餐费报销程序第六条 交通费报销管理的规定精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页，共 4 页优秀办公范文欢迎下载（一）交通费报销标准（1）部门经理 /主管级每月不得超过200 元；（2）其他部门工作人员因公外出办事每月不得超过150 元；（3）员工在本市内外出，只报销公交车票，地铁车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。结合市最新规定，报销规定可按实际情况作以变动。（4）特殊情况由总经理核定报销金额。（二） 交际费用（餐费）因事先报总经理批准后方可发生，发生后由本人填写费用报销单，部门经理 /主管初审，报财务室复审后统一交总经理批准方可报销；餐费按实际人数报销，普通员工每人每餐限40 元， 经理 /主管级每人每餐限60 元， 副总经理级以上每人每餐限100元，客户每人每餐限60 元；超过部分由个人承担。全部费用计入个人成本中，如是未成交客户一律不予报销。（三）报销范围1若无特殊情况，跨月车票不予报销；2节假日车票不予报销（特殊情况需说明原因，经各部门主任批准后给予报销）；3因公外出应经部门主任核准，否则不予报销。4. 本规定未列明的费用一律不予报销。第五章 报销时间规定第七条 报销时间（一）正常费用在5 天内报销，过期未报销不再予以报销。第八条 报销办法（一） 本人填写好报销单，经部门经理/主管审核签字，交到财务部复审，统一交总经理批准；（二） 各项报销的原始凭证（发票、收据等），经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。原始凭证应具备的内容：2 填制凭证的日期；3 填制凭证单位的名称或填制人的姓名；4 经办人的签名或盖单；5 接受凭证的单位名称；6 经济业务的内容；7 数量、单价和金额；8 各种发票、收据必须符合中华人民共和国发票管理办法和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单； 对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页，共 4 页优秀办公范文欢迎下载9 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。10 购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明，验收人在送货单上填写实收数额并签章。11 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，并有付款的依据。12 职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。13 属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。14.自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。（三）财务部按照规定核审后予以报销第九条报销程序：业务员报销 - 部门主管 / 经理签字 - 财务审核 - 总经理签字 - 财务安排领款业务组 / 部门主管 / 经理报销 - 财务主管签字- 财务审核 - 总经理签字- 财务安排领款后勤报销（需先向财务主管申请）- 财务主管签字 - 财务审核 - 总经理签字 - 财务安排领款第六章 附 则第十条 本规定由公司财务部负责解释。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页，共 4 页