2022年中小企业投资管理制度范文 .docx

精品_精品资料_03中小企业投资治理制度范文第一章总就第一条为加强公司投资治理,规范公司投资行为,提高资金运作效率,保证资金运营的安全性和收益性,依据外部规范与公司具体情形,特制订本制度.其次条本制度适用于公司总部、各子公司及各分公司的投资行为.第三条本制度所指投资分对外投资和对内投资两部分.1对外投资指将货币资金以及经济资产评估后的房屋、机器、设备、物资等实物以及专利权、商标权和土的使用权等无形资产做价出资,进行各种形式的投资活动.2对内投资指利用自有资金或从银行贷款进行基本建设、技术更新改造以及购买和建造大型机器、设备等投资活动.第四条投资目的.1充分有效的利用闲置资金或其他资产,进行适度的资本扩张,以猎取较好的收益, 确保资产保值增值.2改善装备水平,增强市场竞争才能,扩大经营规模,培养新的经济增长点.第五条投资原就.1遵守国家法律、法规,符合国家产业政策.2符合公司的进展战略.3规模适度,量力而行,不能影响自身主营业务的进展.其次章对外投资第六条对外投资按投资期限可分为短期投资和长期投资.1短期投资包括购买股票、企业债券、金融债券或国库券以及特种国债等.2长期投资包括：（ 1）出资与公司外部企业及其他经济组织成立合资或合作制法人实体.（ 2）与境外公司、企业和其他经济组织开办合资、合作项目.（ 3）以参股的形式参与其他法人实体的生产经营.第七条投资业务的职务分别. 1投资方案编制人员与审批人员分别.2负责证券购入与出售的业务人员与会计记录人员分别.3证券保管人员与会计记录人员分别.4参与投资交易活动的人员与负责有价证券盘点工作的人员分别.5负责利息或股利运算及会计记录的人员与支付利息或股利的人员分别,并尽可能由独立的金融机构代理支付.第八条公司短期投资程序.1公司财务部应依据公司资金盈余情形编报资金状况表.2证券资金部分分析人员依据证券市场上各种证券的情形和其他投资对象的赢利才能编报短期投资方案.3公司的财务部经理、财务总监和董事会按短期投资规模大小和投资重要性,分别依照各自的职权审批该项投资方案.第九条公司财务部依据短期证券类别、数量、 单价、 应计利息以及购进日期等项目及可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_时登记该项投资.第十条公司应建立严格的证券保管制度,至少由两名以上人员共同掌握,不得一人单独接触有价证券, 证券的存入和取出须具体记录在证券登记簿内,并由在场的经手人员签名.第十一条公司购入的短期有价证券须在购入当日记入公司名下.第十二条有价证券的盘点工作应由公司财务部和证券资金部负责组织实施.1证券保管员和会计人员应在每月终了时进行月终盘点,并完成以下程序：（ 1）盘点前必需将截止当月最终一天的证券登记入账并结出结存额.（ 2）实的清点实物,核对卡片.（ 3）月终编制“有价证券盘点表”.2财务部依据“有价证券盘点表”,认为必要时,可以抽样核对,复核盘点表.3年终时,依据公司盘点指令,组织人员,全面清点,编制“有价证券盘点表”,并由公司财务部负责人（或聘请注册会计师）参与监盘.第十三条公司财务部应对每一种证券设立明细账加以反映,每月仍应编制证券投资和盈亏报表,对于债券应编制折、溢价摊销表.第十四条公司财务部应将投资收到的利息、股利准时入账.第十五条应由财务部经理、财务总监以及董事会按其职权批准处置公司短期投资.第十六条公司对外长期投资按投资项目的性质分为新项目和已有项目增资. 1新项目投资是指投资项目经批准立项后,按批准的投资额进行的投资.2已有项目增资是指原有的投资项目依据经营需要,在原批投资额的基础上增加投资的活动.第十七条对外长期投资程序.1财务部协同投资部门确定投资目的并对投资环境进行考察.2对外投资部门在充分调查争论的基础上编制投资意向书.3对外投资部门编制项目投资可行性争论报告并上报财务部和总经理办公室.4财务部协同对外投资部门编制项目合作协议书.5按国家有关规定和本方法规定的程序办理报批手续.6对外投资部门制订有关章程和治理制度.7对外投资部门项目实施运作及其经营治理.第十八条对外投资权限.1全部对外长期投资项目,均由总公司批准或由总公司转报董事会批准,各子公司、分公司无对外投资权,但享有投资建议权.2总公司应在受理对外长期投资项目立项申请后一个月内做出投资决策.第十九条经批准后的对外长期投资项目,一律不得随便增加投资,如确需增资, 必需重报投资意向书和可行性争论报告.其次十条对外长期投资兴办合营企业对合营合作方的要求.1要有较好的商业信誉和经济实力.2能够供应合法的资信证明.3依据需要供应完整的财务状况、经营成果等相关资料.其次十一条对外长期投资项目必需编制投资意向书.项目投资意向书的主要内容包括：1投资目的.2投资项目的名称.3项目的投资规模和资金来源.4投资项目的经营方式.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_5投资项目的效益猜测.6投资的风险猜测（包括汇率风险、市场风险、经营风险、政治风险）.7投资所在的（国家或的区）的市场情形、经济政策.8投资所在的的外汇治理规定及税收法律法规.9投资合作方的资信情形.其次十二条国（境）外投资项目仍应供应如下资料：1有关投资所在国（的区）的现行外汇投资的法令、法规,税收规章以及外汇治理规定.2投资所在国（的区）的投资环境分析、合作伙伴的资信状况.3投资外汇资金来源证明及投资回收方案.4本国驻外使馆及经参处对项目的审查看法.5本国外汇治理部门要求供应的其他资料.其次十三条投资意向书 （立项报告） 报总公司批准后,对外投资部门应托付专业设计争论机构负责编制可行性争论报告.项目可行性争论报告的主要内容包括：1总论.（ 1）项目提出的背景,项目投资的必要性及其经济意义.（ 2）项目投资可行性争论的依据和范畴. 2市场猜测和项目投资规模.（ 1）国内外市场需求猜测.（ 2）国内现有类似企业的生产经营情形的统计.（ 3）项目进入市场的生产经营条件及经销渠道.（ 4）项目进入市场的竞争才能及前景分析. 3投资估算及资金筹措.（ 1）项目的注册资金及其生产经营所需资金.（ 2）资金的来源渠道、筹集方式及贷款的偿仍方法.（ 3）资金回收期的猜测.（ 4）现金流量方案. 4项目的财务分析.（ 1）项目前期开办费以及建设期间各年的经营性支出.（ 2）项目运营后各年的收入、成本、利润和税金测算,可利用投资收益率、净现值以及资产收益率等财务指标进行分析.5项目敏锐性分析及风险分析.其次十四条财务部和对外投资部门应在项目可行性争论报告报总公司批准后,编制项目合作协议书（合同） .项目合作协议书（合同）的主要内容包括：1合作各方的名称、的址及其法定代表人.2合作项目的名称、的址、经济性质、注册资金及其法定代表人.3合作项目的经营范畴和经营方式.4合作项目的内部治理形式、治理人员的安排比例、机构设置及实行的财务会计制度.5合作各方的出资数额、出资比例、出资方式及出资期限.6合作各方的利润分成方法和亏损责任分担比例.7合作各方违约时应承担的违约责任以及违约金的运算方法.8协议（合同）的生效条件.9协议（合同）的变更、解除的条件和程序.10显现争议时的解决方式以及选定的仲裁机构及所适用的法律.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_11协议（合同）的有效期限.12合作期满时财产清算方法及债权债务的分担.13协议各方认为需要制订的其他条款.项目合作协议书 （合同） 由总公司法人代表签字生效,或由总公司法人代表授权托付代理人签字生效.其次十五条对外长期投资协议签订后,公司协同办理出资、工商和税务登记以及银行开户等工作.其次十六条确定对外投资价值及投资收益的原就.1以现金、存款等货币资金方式向其他单位投资的,依据实际支付的金额计价.2以实物、无形资产方式向其他单位投资的,依据评估确认或者合同、协议商定的价值计价.3公司认购的股票,依据实际支付款项计价.实际支付的款项中含有已宣告发放但尚未支付股利的,依据实际支付的款项扣除应收股利后的差额计价.4公司认购的债券,依据实际支付的价款计价.实际支付款项中含有应计利息的,依据扣除应计利息后的差额计价.5溢价或者折价购入的长期债券,其实际支付的款项（扣除应计利息）与债券面值的差额,在债券到期以前,分期计入投资收益.6公司以实物、无形资产向其他单位投资的,其资产重估确认价值与其账面净值的差额计入资本公积金.公司以货币资金、实物、无形资产和股票进行长期投资,对被投资单位 没有实际掌握权的,应当采纳成本法核算,并且不因被投资单位净资产的增加或者削减而变 动.拥有实际掌握权的,应当采纳权益法核算,依据在被投资单位增加或者削减的净资产中 所拥有或者分担的数额,作为公司的投资收益或者投资缺失,同时增加或者削减公司的长期投资,并且在公司从被投资单位实际分得股利或者利润时,相应增加或削减公司的长期投资.7公司对外投资分得的利润或者股利和利息,计入投资收益,依据国家规定缴纳或者补缴所得税.8公司收回的对外投资与长期投资账户的账面价值的差额,计入投资收益或者投资损失.其次十七条对外长期投资的转让与收回.1显现或发生以下情形之一时,公司可以收回对外投资：（ 1）依据章程规定,该投资项目（企业）经营期满.（ 2）由于投资项目（企业）经营不善,无法偿仍到期债务,依法实施破产.（ 3）由于发生不行抗力而使项目（企业）无法连续经营.（ 4）合同规定投资终止的其他情形显现或发生时.2显现或发生以下情形之一时,可以转让对外长期投资：（ 1）投资项目已经明显有悖于公司经营方向的.（ 2）投资项目显现连续亏损且扭亏无望没有市场前景的.（ 3）由于自身经营资金不足急需补充资金时.（ 4）总公司认为有必要的其他情形.投资转让应严格依据公司法和企业章程有关转让投资的规定办理.3对外长期投资转让应由总公司财务部会同投资业务治理部门提出投资转让书面分析报告,报总公司批准.4对外长期投资收回和转让时,相关责任人员必需尽职尽责,仔细做好投资收回和转让中的资产评估等项工作,防止公司资产流失.其次十八条公司累计对外投资不得超过公司净资产的50.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_第三章对内投资其次十九条公司对内投资程序.1编制投资项目可行性争论报告.2编制投资项目初步设计文件.3编制基本建设及技术更新改造年度投资建议方案.4按本制度规定的权限办理报批手续.第三十条公司对内投资权限.对内投资实行限额审批制,超过限额标准的由公司董事会批准.第三十一条可行性争论报告的编制.1公司项目承办单位要在进行充分的调查争论和必要的勘察工作以及科学试验的基础上,对建设项目建设的必要性、技术的可行性和经济的合理性提出综合争论论证报告.2承担可行性争论工作的单位必需是有资格的工程勘察设计单位或科研单位.3建设项目可行性争论报告的编制方法和内容以及深度按国家有关规定执行.4建设项目可行性争论报告由公司财务部按本方法规定的权限报批.未经批准不得擅自转变建设项目的性质和规模以及标准,如需转变必需报原审批机构审批.第三十二条初步设计文件的编制.1公司项目承办单位依据批准的可行性争论报告托付有资格的勘察设计或科研单位进行工程初步设计.2初步设计必需以批准的可行性争论报告为依据,不得任意修改、变更建设内容,扩 大建设规模或提高建设标准,初步设计概算总投资一般不应突破已批准的可行性争论报告投资掌握数.概算总投资如超过已批准的可行性争论报告投资掌握数的10,必需重新报批可行性争论报告.3经批准的初步设计文件,如确需进行设计修改和概算调整,必需由原初步设计文件编制单位提出具体修改及调整看法,经建设单位审查确认后报原批准单位批准.第三十三条年度方案和统计.1各分支机构全部新建、续建基本建设及技术更新改造项目,必需编报基本建设及技术更新改造年度投资建议方案.2年度投资建议方案于每年9 月底前报总公司审批.总公司于每年1 月底前下达当年基本建设及技术更新改造年度投资方案.3凡列入公司基本建设及技术更新改造年度投资方案的投资项目,不需再行办理审批手续, 当年新增加的基建及技改项目,必需按规定的投资限额办理报批手续,并增补列入当年投资方案.4编制年度方案,除仔细填报有关的方案表外,仍要有必要的文字说明,数字要精确, 文字要精练.5各分支机构必需严格执行总公司下达的年度投资方案,无权自行调整, 如确需调整,必需履行报批手续.6各分支机构必需准时、精确的向总公司报送基本建设及技术更新改造统计报表. 第三十四条竣工验收 1基本建设和技术改造工程完工后,项目承办单位应准时办理竣工验收手续.一般由公司财务部协同项目承办部门组织竣工验收.2工程竣工验收参照有关国家标准执行.3对于工程竣工资料及验收文件,财务部和项目承办单位应准时归档.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_第四章投资治理机构第三十五条公司有关归口治理部门或分支机构为项目承办单位,具体负责投资项目的信息收集、 项目建议书及可行性争论报告的编制、项目申报立项和实施过程中的监督、和谐以及项目竣工后的评判工作.第三十六条公司财务部负责投资效益评估、技术经济可行性分析、资金筹措、 办理出资手续以及对外投资资产评估结果的确认等.第三十七条对专业性较强或较大型投资项目,其前期工作应组成特的项目可行性调研小组来完成.第三十八条公司法律顾问和审计部门负责对项目的事前效益审计、协议、合同及章程的法律主审.第三十九条公司分支机构的对外投资活动必需报总公司批准后方可进行,各分支机构不得自行办理对外投资.第五章附就第四十条本制度由财务部编制,说明权、修改权归财务部.第四十一条本制度经公司董事会争论打算后,自公布之日起实施.可编辑资料 - - - 欢迎下载