2022年关于运费的审计报告总结归纳 .docx

精品_精品资料_共享一个苹果,各得一个苹果,共享一种思想,各得两种思想.共享是件欢乐的大事,乐于共享的人,事业更简单胜利.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_关于运费的审计报告依据公司支配和审计方案, 2022 年 11 月 25 号起对 * 公司运费发生情形进行审计, 目的一是运费发生的合理性、 真实性. 二是运输合同及运输协议价格的执行情形.采纳询问、对比、核查等方式方法.一、 合同签订情形：通过明白商务部负责物流运输的人员,目前参加运输的大小物流公司约有14 家以上, 有合同及协议的约6 家物流公司, 主要是中铁快运、 富华运输、顺风速运、申通快递、华兴物流、济南隆鑫物流公司.详细签订情形如下：1. 与中铁快运签订的合同客户运输服务合同,并附有货物运输价格表. 合同签约时间为 2022 年 1 月 1 日,合同有效期限为 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日.签订人为商务部主任经理. 双方签订了有效合同并按此执行.其他物流公司：货物运输合同均为2022 年签订,如富华物流公司合同签订时间为 2022 年 9 月 15 日,合同有效期限为一年,附有富华快运价格表.申通快递签订的是 信誉记账协议 ,签订时间 2022 年 10 月 10 日,合同有效期限为一年,附有报价表.顺丰速运签订的是 月度结算协议 ,时间是 2022 年 10 月 17 日,附有统一的价格快件表.签订代表人为商务部负责发货的人员.华兴物流公司只是向公司供应了运往各的的报价单.签订时间为2022 年 5月 25 号.济南隆鑫物流也是供应发往各的的运价表.其他物流公司如华宇物流公司、佳吉物流公司、长宏物流、 每天物流、长通物流等物流公司没有相关的合同及协议.经典资料, WORD 文档,可编辑修改,欢迎下载沟通.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_目前这种合同已过期或无合同的状况,一是不便衡量运费标准.二是假如发纠纷难以赔付.三是原先的运费标准是否已改动.二、 运费发生的真实性核查：为核实每笔运费发生的真实性, 对相应运单进行了抽查, 对比焊机（借） 订货单、销售发货单、运输单据,将发货名称,发货件数、重量、发货方式进行了核对.核对情形如下：1、 经实际查询, 发货运输方式一般是依据客户的要求进行挑选物流公司, 多数采纳中铁运输.中铁运输的运输单据一般和货物销售发货单附在焊机（借） 订单后面, 焊机借订单上填有所发货物的件数,发货重量、发货日期等,和运输单据上的货物件数、重量进行核对,如BH号1008592,运输日期是 2022 年 8 月 26 号,到站昆明,发货件数共计16 件,货物重量为 1028KG,采纳中铁运输方式,共分为10 张运输单据,十张运单上重量合计数与总重量相符, 参照相应里程对应的单价, 对运费金额进行复核,复核一样并相符.另外在复核过程中我们发觉中铁起步价1-7 月份为 22 元, 8 月份至现在改为 21 元,另外通过明白商务人员在9 月 29 号至 10 月 8 号期间,实际 4 天发货时间里,由于铁路计价系统显现错误,导致运输单价计价错误, 起步价由原先的 21 元升至为 41 元,如货运单号 51799、51798、51815、51818 等运单号.商务人员在录单过程中发觉这一错误并准时通知中铁快运部门,引起中铁部门的留意,并修正了系统计价,将 10 月份多收的 1500 多元在 11 月份开票中做了冲减. 为公司挽回了缺失.2、 仍有海宏物流如焊机借订单号1006001,发货方式方法发往天津办事处,电焊机 3 台,发往天津的差不多都采纳海宏物流, 没有相关协议, 销售发货单后面未付发运单.只把发货单号标注在焊机借订单上.又针对标注的运输单号核对了原始发运单据.经查存在并相符.3、 抽查 BH号码 1006333,采纳申通发货方式,发住杭州景尚机电设备有限公司,没有重量标示,未附发运单,只标注发运单号STO:368082451079.抽查 BH号 1006447,发往宁波 4 台 ZX7-500SIII标配,每件货约 53KG,4件约 212KG,申通快递发运单号为 368082451072,对比发运单号,我们找到了相应的原始单据,并针对申通公司快递报共享一个苹果,各得一个苹果,共享一种思想,各得两种思想.共享是件欢乐的大事,乐于共享的人,事业更简单胜利.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_价表（ 08 年签订的协议价格）进行核价,重量和相应单价运算的运费金额与结算金额相符.4、 抽查 BH号 10069919,客户要求的发运方式为申通,实际发货采纳天天快递发货,销售订单了标示了所发货物的件数和重量.BH1006505采纳每天物流发货方式,件数40 件,没有标识重量.5、 BH号 1006270 采纳隆鑫物流发货方式,也是一种新的物流公司,件数98 件,无重量标识.通过抽查以上单据,采纳中铁运输的一般在借订单上标注发货日期, 发货件数,和货物重量,但也有单据没有标留意量,如BH号 1006460,借订单上标注日期和时间, 发货件数, 但没有相应重量. 其他物流发货标注不完全,询问商务机动组人员,说是有称重, 但遗忘写了,包装箱了注明白发货件数和重量.由于我们的运费计价依据主要是货物重量,货物称重的正确性直接影响运费金额的正确. 因此建议商务机动组要仔细称重, 并标注在焊机（借）订单上.以便复核运费的正确性.三、 截止审计日, 各物流公司运费发生额及单位运价对比如下：（ 见表）物流公司货物重量（KG运费金额 元）运费单价（元备注/KG顺丰速运798.308511.0010.66申通物流12142.0028432.002.34长途车15275.8023050.001.51隆鑫物流54755.0080605.001.47中铁运输568841.50764454.901.34多数采纳此方式运输每天物流8134.6010342.001.27华宇物流7812.007631.000.98华兴物流32768.0027048.000.83佳吉物流20229.0015537.000.77长宏物流9754.006095.000.62配 货 经 信流）物196675.00121011.300.62海外市场部富华运输149153.0077842.000.52多数为山东境内长通物流34832.0017732.000.51河南办事处多采纳通过以上对比, 可以看出顺丰速运运价最高,单位运价 10.66 元/kg, 远远高出其他物流公司, 公司一般不采纳此运输方式, 其次是申通物流, 最廉价的经典资料, WORD 文档,可编辑修改,欢迎下载沟通.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_是长通物流再者是富华物流.四、 协议价格的执行情形：1、富华物流：通过实际运价与协议运价对比,发觉有以下未按协议运价执行：运往德州没有依据协议价格表运算,协议价为0.55元/kg, 实际按 0.60元结算.多结算金额 258 元.运往东营计价标准不一样,一般依据0.5 元/kg, 超过 300KG按 0.4 元/kg, 个别运单按 0.6 元/kg 、0.7 元/kg 运算.如表,多结算金额827.50 元发住菏泽运费标准不一样,协议价为0.5 元/kg, 超过 300kg 为 0.4 元/kg, 实际结算时一般依据 0.6 元/kg 结算.如表多结算金额为179 元.发往烟台,协议价为 0.6 元/kg, 超过 300KG为 0.5 元/kg .实际上存在按0.7 元/kg 计费.如表多算运费金额184 元另外仍有运往潍坊、 平度、莱州、乳山等的的运价, 与协议价存在肯定差异.如表多运算运费金额约739 元.这样运算下来,参照协议价富华多运算运费金额为2188 元.2、申通物流 申通运单号 368035810952,运往广州, 重量为 3.7KG, 对比价格表货物重量在 2-15KG 之间,运往浙江的区,价位是3 元/KG,运算运费金额应为 3.7*5+12=30.5元,而运单运费总计为40 元,明显没有按协议价收费.3、华兴物流： 通过对比,一般依据协议价进行结算, 也存在不一样情形下,实际运价有的高于协议价, 有的低于协议价, 汇总起来实际运价总体低于协议价 529.20 元.4、隆鑫物流公司：隆鑫物流报价表运往的址和实际运往的址有的不一样,共享一个苹果,各得一个苹果,共享一种思想,各得两种思想.共享是件欢乐的大事,乐于共享的人,事业更简单胜利.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_不便核对.协议中包含的发货的址如以下：如运往海口,价格为1.9元/kg, 实际运价为2.02元如贵阳办订单号1006107, 35 件货, 1385KG,多收运费 166 元.运往石家庄的,价格为0.5 元/kg, 实际 0.6 元/kg, 订单号为 1009039, 34件货, 2556KG,多收运费 255.60 元.（如表）在货物实际运输过程中有时考虑货物体积.发生的运价也不一样.其他物流公司,没有签定协议,价格随运随讲.五、 运费开票结算情形：为核实运费的开票结算情形,我们去财务部查询了1-11 月份的相关凭证,多数开具增值税发票与我公司结算,如富华物流、经信物流、华兴物流、华宇物流、佳吉物流、隆鑫物流等.这几家物流公司开具的发票真接对应济南总部, 与济宁公司有成往来并由济宁公司代付运费. 中铁运输开具增值税发票对应济宁公司, 其他如申通物流、 顺丰速运、 速尔快递等就开具一般发票对应济宁公司.另外在审核原始凭证过程中,发觉本应可以抵扣的铁路运输小票,由于收货人注明的是商务部个人,因此不能抵扣,如1 月份 252#凭证 754 元、3 月份 600#凭证 1361.60 元,8 月份 57#576.50 元,假如开具公司名称就可 抵扣运费 188.45 元.建议防止此类情形的发生.公司业务应对应公司开具发票.六、 建议：（一）建议公司应与其他物流运输单位准时签订运输合同,如中铁运输每年签定一次.（二）是运价要按运输合同双方协议价格仔细执行.经典资料, WORD 文档,可编辑修改,欢迎下载沟通.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_（三）对未按合同执行的运费金额建议商务部进一步落实,并追回可确认的运费金额 .（四）建议商务部在发货过程中要仔细称重,并填写在焊机借订单上.附表： 协议价与实际运价对比表稽核部2022-12-13共享一个苹果,各得一个苹果,共享一种思想,各得两种思想.共享是件欢乐的大事,乐于共享的人,事业更简单胜利.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_经典资料, WORD 文档,可编辑修改,欢迎下载沟通.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_共享一个苹果,各得一个苹果,共享一种思想,各得两种思想.共享是件欢乐的大事,乐于共享的人,事业更简单胜利.可编辑资料 - - - 欢迎下载