如何优化企业负债结构(3页).doc

-如何优化企业负债结构-第 3 页如何优化企业负债结构（5月份工作总结）来到公司近3个月，在这期间，我感触最深的就是公司的资金紧缺，回款力度不够，筹资融资难，同时也对王经理的筹资工作压力是感同身受的，因为不管是库存现金还是银行存款，我都是最清楚详细信息的人。一旦资金紧缺，我和王经理都很发愁，有时刚回一笔大额款项，但很快就被到期借款利息、材料货款、项目施工费、员工日常报销等各项支出占用一空。每当这个时候，我都在想：如何增强回款力度、提高回款效率以及如何加快筹资融资的步伐是公司目前迫在眉睫的事情。而目前我们公司所处的行业领域以及整个社会的财务状况都决定了我们无法在回款力度上有什么良好有效的措施，那么就企业资金紧张、流动资金所占比重较小等现状，我们所做的应对措施只有在筹资融资这一块加强力度。企业在经营过程中会经常碰到长、短期负债的问题，如何调整好负债结构、合理控制债务程度对于企业来讲是相当重要的。企业要进行资本活动，必须要从市场上获得足够的货币资本，以满足生产经营的需要。怎样才能更合理，更适度地借钱这就是一个大问题了。资本筹集的方式主要有：银行借款、股票和债券、资本积累、引进资金、商业信用等。除了这些主要的方式还有：租赁、项目融资、企业的兼并、收购、联合等等。目前我们公司主要有信用担保借款、银行借款、吸纳员工资金等几种筹集资金方式。这些资本筹集的方式基本上是“借鸡下蛋”即借钱发展。虽然借鸡下蛋有其特有的优点，但企业在高速发展的过程中，必须保持财务稳健，是不能过多负债的。一：我们公司目前采用企业集团扩张增加子公司的模式，这种模式使债务放大的效应也十分明显：母公司和子公司都是从自己的立场出发，追求数量和业务范围的扩张；子公司除保持自己原有的业务渠道和资金融通的渠道外，还会从母公司获取部分业务和资金。这一业务和融资的放大效应很容易造成企业负债过度，成为企业财务危机的导火索。二：我们公司目前还存在债务与资产结构性的错误搭配，如短债长用、负债到期过分集中导致到期支付利息过分集中、长短期负债比例失调、贷款银行单一等问题。企业如果将短期债务用于长期投资，就会导致流动负债大大高于流动资产。采取用短期内筹措的资金用于企业的长期贷款、支持企业搞长期投资，这样就加大了企业的投资风险。以上这些问题是环环相扣的，对于我们公司这种高速成长的企业来说，在发展的同时，必须要注意这些问题，以免使企业陷入财务危机中。综上所述，对于我们公司来说应该在财务稳健的前提下取得成长是比较合理的。而如何能够建立稳健的财务体系，就需要我们财务人员做到以下几点：（1） 企业应该要建立有力的财务监控体系，加强对企业的资产、负债、投资回收、现金流量等方面的财务管理与监督，严格担保程序，减少负债。（2） 抓好现金流量这条生命线，加快资金回笼和周转，提高资产的变现能力，加强对项目回款的催收力度，同时减少呆账、坏账这些也很重要。公司应根据目前的业务在将来的发展所能产生的现金流量来追求增长速度。在这个过程中，企业手中要有一定的现金，以满足生产经营的需要和随时可能发生的突发事件需要。同时，还有提高资金管理水平，确保资金的流动性和安全性。（3） 企业财务结构管理的重点是对资产、负债、投资、资本等进行结构性的调整，使其保持合理的比例。优化企业的财务结构是保持财务稳健的关键，使其综合资金成本低、财务杠杆效率高、财务风险适度，并且随着经营环境的变化，不断通过增量调整和减量调整的手段使财务结构动态优化。呵呵，上面仅仅是我来公司三个月粗略了解后的几点建议，可能有许多不周全的地方，我只是想自己将要辞职，一定要把自己的感触都抒发出来罢了。其实，来到公司不久，我就感觉到咱们公司不管是公司领导（集团董事长）还是同事都没有正视财务工作在一个企业生存发展中所发挥的重要性作用。我曾在一篇关于描述财务的文章中看到这段话：很多人问我会计到底是做什么工作的，难道只是数数钱、记记账这些事吗？我每次都无法圆满、清楚地回答，因为这不是一两句话能够解释通的。后来，我在生活中找到了这个问题的答案：财务工作就如同建筑工人建造一座大厦。建筑工人是在帮助设计师建造一座真正的摩天大楼，而财务工作者是在帮助企业的领导人建造一座企业发展壮大的大厦。企业的财务部不是只管钱财的地方，它是企业的经济信息中心；财务工作者不只是简单的数钱和记账，他们是经济信息的采集者和管理者。