财务管理信息系统分析.doc

辽 宁 工 业 大 学 财务管理信息系统 课程设计（论文） 题目： 源美公司财务管理信息系统分析 院（系）： 专业班级： 学 号： 学生姓名： 指导教师： 教师职称： 起止时间： 课程设计（论文）任务及评语院（系）：经济管理学院 教研室：信息管理与信息系统学 号学生姓名专业班级课程设计（论文）题目源美公司财务管理信息系统分析课程设计（论文）任务1选题必须符合管理信息系统课程的基本要求，具有一定的综合性、设计性，难度和份量要适当。2依据管理信息系统理论和数据库的基本知识，到图书馆或因特网上进行资料查询。3做好充分的准备之后，按照管理信息系统开发的一般思想，进行系统分析、系统设计和系统实施等系统开发工作。4对系统做必要的调试。要求系统能够运行。5按时、按要求完成课程设计说明书的编写，字数为4000字以上。6按时上交课程设计说明书打印稿、电子稿和相应的应用系统。7依据你的课程设计内容，准备课程设计答辩。指导教师评语及成绩成绩： 指导教师签字： 年 月 日目 录第1章系统分析11.1系统建设的目标11.2 可行性分析11.3需求分析21.4系统组织结构图31.5管理业务流程图31.6数据流程41.7系统数据字典51.8 代码设计61.9 E-R图9第2章财务分析102.1财务数值102.2财务评价122.3投资分析122.4筹资分析132.5财务利润规划预测142.6 公司财务意见14第3章实验总结15参考文献16第1章系统分析1.1系统建设的目标随着经济的不断提高，产业结构在全球范围内进行不断调整和升级，世界企业之间的竞争更趋激烈。这些激烈的竞争、瞬息万变的市场需求、名目繁多的科技种类、日益增长的服务项目、错综复杂的人力资源管理，已将过去传统的企业管理方式搞得筋疲力尽，无所适从，渐渐陷入穷途末路的尴尬境地。面对如此激烈的挑战和竞争，企业的经营者们渐渐体悟到唯有有效地配置自己拥有的资源并合理使用社会一切资源，不断地调整自己的发展策略，得以保证企业长期稳定发展并在细分市场上取得自己的竞争优势。信息技术是当代世界范围内新的技术革命的核心，是现代管理的一个重要支柱。管理信息系统的建立，为各级管理决策提供了信息支持，从根本上改善了管理人员的劳动条件和工作性质，是管理手段现代化的重要标志。对企业的人力资源管理方方面面进行分析、规划、实施、调整，提高企业人力资源管理水平，使人力资源更有效的服务于组织或团体目标。企业人力资源管理是以企业人力资源为中心，研究如何实现企业资源的合理配置。它冲破了传统的劳动人事管理的约束，不再把人看作是种技术要素，而是把人看作是具有内在的建设性潜力因素，看作是决定企业生存与发展、始终充满生机与活力的特殊资源。不再把人置于严格的监督和控制之下，而是为他们提供创造各种条件，使其主观能动性和自身劳动潜力得以充分发挥。1.2 可行性分析本系统主要是对这个企业的财务管理进行的分析，借此来更好的管理这个企业，而系统期望借由人力资源管理系统，将人力资源运用到最佳经济效益，也由于知识经济的来临，所谓人力资本的观念已经形成，人力资本的重要性更不下于土地、厂房、设备与资金等，甚至超越，除此之外，人是知识的载体，为了有效运用知识，将知识发挥最大的效用，便需要妥善的人力资源管理，才能够发挥人力资源的最佳效用。人才是科技的载体，是科技的发明创造者，是先进科技的运用者和传播者。如果说科技是第一生产力，那么人才就是生产力诸要素中的特殊要素。人才不仅是再生型资源、可持续资源，而且是资本性资源。在现代企业和经济发展中，人才是一种无法估量的资本，一种能给企业带来巨大效益的资本。人才作为资源进行开发是经济发展的必然。企业只有依靠人才智力因素的创新与变革，依靠科技进步，进行有计划的人才资源开发，把人的智慧能力作为一种巨大的资源进行挖掘和利用，才能达到科技进步和经济腾飞。因此该系统可以立即开发。1.3需求分析（一）计算机已经成为我们学习和工作的得力助手：现在，计算机的价格已经十分低廉，性能却有了长足的进步。它已经被应用于许多领域，计算机之所以如此流行的原因主要有以下几个方面：首先，计算机可以代替人工进行许多繁杂的劳动；其次，计算机可以节省许多资源；第三，计算机可以大大的提高人们的工作效率；第四，计算机可以使敏感文档更加安全等等。（二）用计算机管理人力资源的意义现在我国的人力资源管理水平还停留在人工操作的基础上，这样的机制已经不能适应时代的发展，因为它浪费了许多人力和物力，使得大量的资源浪费，不利于企业的发展。用计算机来管理人力资源可以快速地提供人力资源规划、招聘和配置、培训和开发、绩效管理、薪酬福利管理、员工关系管理、规章制度建设、企业文化建设、日常人事工作管理，如员工考勤、劳动合同签订变更等这些繁琐的事情都可以在短时间内迎刃而解，还可以分析哪种人力资源的管理方式能给企业带来更大的效益。1.4系统组织结构图总经理副经理副经理人事部项目开发部人力资源后勤资源生产部市场营销部财务部技质部产品开发质量管理图1-1 系统组织结构图1.5管理业务流程图业务流程是为达到特定的价值目标而由不同的人分别共同完成的一系列活动。活动之间不仅有严格的先后顺序限定，而且活动的内容、方式、责任等也都必须有明确的安排和界定，以使不同活动在不同岗位角色之间进行转手交接成为可能。活动与活动之间在时间和空间上的转移可以有较大的跨度。而狭义的业务流程，则认为它仅仅是与客户价值的满足相联系的一系列活动。具体的请看图1-3.图1-2管理业务流程图1.6数据流程数据流程是数据的采集、输入、处理、加工和输出的全过程。信息原始数据经采集后，输入计算机系统，进行模式或统计运算，或按用户的特殊要求编制某种专门程序来加工处理数据，然后输出结果数据。输出结果一般都应说明或反映某一领域内客观事物自然属性的特性和规律性。数据流程分析就是把数据在现行系统内部的流动情况抽象出来，舍去了具体组织机构、信息载体、处理工作等物理组成，单纯从数据流动过程来考察实际业务的数据处理模式，使我们清楚的看到一个系统的完整流程，那么我们就以源美公司中的人力资源来分析，各部门主管员工自我考评信息员工员工信息登记表HR专员员工基本信息管理员工基本信息查询部门主管考评信息部门助理员工考勤统计信息员工业绩考评管理绩效考评成绩信息员工考勤信息管理考勤信息管理员工薪水管理薪水信息P1P2图1-3数据流程图1.7系统数据字典严格的数据流图必须得有数据字典，因为数据字典和数据流图共同构成系统的逻辑模型。没有流图数据字典难以发挥作用。数据字典最重要的作用是作为分析阶段的工具。任何字典最重要的用途都是供人查询对不了解的条目的解释，在结构化分析中，数据字典的作用是给数据流图上每个成分加以定义和说明。换句话说，数据流图上所有的成分的定义和解释的文字集合就是数据字典，而且在数据字典中建立的一组严密一致的定义很有助于改进分析员和用户的通信。数据项条目：名称：员工编号类型：数值有关数据结构：员工基本信息、考评情况、薪水情况说明：编码规则数据流条目：名称：员工情况数据流来源：各部门主管、部门助理数据流去向：P1、P2包含的数据结构：员工编号姓名性别业绩数据存储条目：名称：员工情况数据流来源：各部门主管、部门助理数据流去向：P1、P2包含的数据结构：员工编号姓名名性别有无立即查询名称：HR专员输入：核对信息输出：员工、考评信息、薪水信息说明：员工有关信息外部实体条目：1.8 代码设计选择人力资源管理窗体的代码：Option Compare Database Option Explicit ' 要求变量在使用之前先定义。Function OpenForms(strFormName) As Integer' 本函数用于主切换面板上的打开窗体的命令按钮的 Click e事件。' 使用函数比在多个事件过程中重复相同的代码有效的多。On Error GoTo Err_OpenForms ' 打开指定窗体。 DoCmd.OpenForm strFormNameExit_OpenForms: Exit FunctionErr_OpenForms: MsgBox Err.Description Resume Exit_OpenFormsEnd FunctionSub 退出MicrosoftAccess_Click()' 这段代码由“命令按钮向导”创建。On Error GoTo Err_ExitMicrosoftAccess_Click ' 退出 Microsoft Access. DoCmd.QuitExit_ExitMicrosoftAccess_Click: Exit SubErr_ExitMicrosoftAccess_Click: MsgBox Err.Description Resume Exit_ExitMicrosoftAccess_Click End SubDoCmd.SelectObject acTable, strDocName, TrueExit_DisplayDatabaseWindow_Click: Exit SubErr_DisplayDatabaseWindow_Click: MsgBox Err.DescriptionResume Exit_DisplayDatabaseWindow_Click /* : slist.c */* 单向键结链表，插入、删除使用排序 */删除命令的代码：void CMyView : : OnButtondelete ()/TODO: Add your control notification handler code herem_pSet - > Delete ();m_pSet - > MoveNext ();if (m_pSet - > IsEOF() m_pSet - > MoveLast ();if (m_pSet - > IsEOF () m_pSet - > SetFieldNull (NULL);UpdateData (FALSE); Dim rs As ADODB.Recordset Set rs = New ADODB.Recordset sql = "select * from员工信息 where name='" & text1.text & "' rs.Source = sql Set rs.ActiveConnection = cn rs.Open i = 0 Do While Not rs.EOF i = i + 1 MSFlexGrid1.Rows = i + 1 MSFlexGrid1.TextMatrix(i, 0) = rs.Fields("字段1") MSFlexGrid1.TextMatrix(i, 2) = rs.Fields("字段2") MSFlexGrid1.TextMatrix(i, 3) = rs.Fields("字段3") rs.MoveNextloop1.9 E-R图ER图是用来描述某一组织(单位)的概念模型，提供了表示实体、属性和联系的方法。构成ER图的基本要素是实体、属性和关系。实体是指客观存在并可相互区分的事特；属性指指实体所具有的每一个特性。而这里我们可以清晰明了的看出员工竟有那些属性，以及各个实体之间的关系。图1-4 E-R图第2章财务分析2.1财务数值资 产 负 债 表编制单位名称：（公章）纳税人识别号：单位: 元 资 产行次期末余额年初余额负债和所有者权益 （或股东权益）行次期末余额年初余额流动资产：1 流动负债：34 货币资金2 926400 813423 短期借款35 150000 450000 交易性金融资产3 0 0 交易性金融负债36 0 0 应收票据4 0 56000 应付票据37 0 0 应收账款5 202955 568200 应付账款38 520000 853800 预付款项6 217300 200000 预收款项39 569000 应收利息7 0 0 应付职工薪酬40 20750 180000 应收股利8 0 0 应交税费41 192800 226731 其他应收款9 156500 85000 应付利息42 22216 0 库存10 4580045 4094700 应付股利43 0 0 一年内到期的非流动资产11 0 0 其他应付款44 585000 150000 其他流动资产12 0 0 一年内到期的非流动负债45 0 0 流动资产合计13 6083200 5827323 其他流动负债46 0 0 非流动资产：14 流动负债合计47 20037550 1882747 可供出售金融资产15 0 0 非流动负债：48 持有至到期投资16 0 0 长期借款49 500000 800000 长期应收款17 0 0 应付债券50 0 0 长期股权投资18 300000 250000 长期应付款51 0 0 投资性房地产19 0 0 专项应付款52 0 0 固定资产20 1203200 1201000 预计负债53 0 0 在建工程21 100000 528000 递延所得税负债54 0 0 工程物资22 0 200000 其他非流动负债55 0 0 固定资产清理23 0 0 非流动负债合计56 500000 80000 生产性生物资产24 0 0 负债合计57 2537550 2682000 油气资产25 0 0 所有者权益（或股东权益）：58 无形资产26 101250 80000 实收资本（或股本）59 500000 500000 开发支出27 0 0 资本公积60 0 0 商誉28 0 0 减：库存股61 0 0 长期待摊费用29 0 0 盈余公积62 35100 84640 递延所得税资产30 0 12500 未分配利润63 215000 331436 其他非流动资产31 0 0 所有者权益（或股东权益）合计64 5250100 5416076 非流动资产合计32 1704450 2271500 65 资产总计33 7787650 8098823 负债和所有者权益（或股东权益）总计66 7787650 8098823 图2-1 资产负债表损益表编制单位名称：（公章）纳税人识别号：_年_月单位： 元 项 目行次本期金额上期金额一、主营业务收入118,100.00 112,900.00 减：主营业务成本220,110.00 126,313.00 营业税金及附加31,004.55 6,265.95 销售费用40.00 0.00 管理费用57,083.20 25,393.70 财务费用60.00 -2.26 资产减值损失70.00 0.00 加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）80.00 0.00 投资收益（损失以“-”号填列）90.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益100.00 0.00 二、营业利润（亏损以"-"号填列）1110,097.75 45,070.39 加：营业外收入120.00 0.00 减：营业外支出130.00 3.50 其中：非流动资产处置损失140.00 0.00 三、利润总额（亏损总额以"-"号填列）1510,097.75 45,073.89 减：所得税费用1630.00 30.00 四、净利润（净亏损以"-"号填列）1710,127.75 45,103.89 五、每股收益18 （一）基本每股收益192.05 1.86 （二）稀释每股收益200.00 0.00 普通股每股股价2122.30 15.60 普通股发行223,200,000.00 3,200,000.00 图2-2 损益表每个公司中的财务数值是不可或缺的，资产负债表反映企业资产的构成及其状况，分析企业在某一日期所拥有的经济资源及其分布情况。有利于报表使用者进一步分析企业生产经营的稳定性。而损益表可作为经营成果的分配依据。损益表反映企业在一定期间的营业收入、营业成本、营业费用以及营业税金、各项期间费用和营业外收支等项目，最终计算出利润综合指标。从而得知企业的经营成果如何！从这个表中也能算出流动比率和速动比率。2.2财务评价从图2-1资产负债表和图2-2损益表中可以算出流动比率、速动比率、存货的周转率、存货的周转天数、应收账款的周转率、应收账款的周转天数、以及资产负债率、产权比率等，而从资产负债表中我们不难看出流动资产没有流动负债多，这不符合国际惯例在短期偿债能力这方面还有一定的部足但在长期偿债能力这方面还算可以，暂时适合长期借款不宜短期借款，以免给企业带来债务的烦扰。2.3投资分析 对投资的分析，这样可以让投资者以正确的投资方式使自己的公司更近一步，避免了一些不必要的风险给公司带来更大的收益。资金成本率再投资回报率10%15%期间（年末）A企业净现金流量B企业现金流量C企业现金流量1-30000-10000-235002135801200090003120001100050004800090003900净现值￥-1,569.70￥15,238.03￥-7,505.29内含报酬率6%98%-14%修正内含报酬率10%55%-3%现值指数￥0.95￥2.52￥0.68分析：哪个企业经营最优并说明理由B企业经营最优，因为它的净现,内含报酬率,修正内含报酬率,现值指数都是最大的。资金净流量-100003000225050004000发生日期2003-3-72003-11-62004-5-152004-12-122005-7-8XNPV2247.556445XIRR0.254153174图2-3 投资分析图2.4筹资分析筹资的方式有借款筹资和租赁筹资这两种方式，但本企业选用的是借款筹资的决策，从而解决企业的一些资金的运转。公司在进行长期贷款之前，需要对贷款金额、贷款利率、贷款期限及偿还期限等因素进行多种测算，从中选择一种比较合理的贷款方案，那么我们就看一下图2-5借款投资表。借款筹资表借款金额借款年利率28%28借款年限8每年还款期数1总还款期数8每期偿还金额￥812,798折旧法2直线法所得税率33%年限总和法年还款额偿还本金偿还利息折旧避税现金净流量现值1812798 112798 700000 555556 414333 398465 335521 2812798 144382 668416 486111 380994 431804 306159 3812798 184809 627989 416667 344737 468062 279443 4812798 236555 576243 347222 304744 508055 255405 5812798 302791 510007 277778 259969 552829 234013 6812798 387572 425226 208333 209075 603724 215188 7812798 496093 316706 138889 150346 662452 198821 8812798 634999 177800 69444 81591 731208 184790 合计6502388 2500000 4002388 2500000 2145788 4356600 2009341 图2-4 借款筹资表2.5财务利润规划预测两种商品利润最大化的生产规划甲产品乙产品单位材料消耗量4.50 3.50 单位工时5.00 6.00 单位毛利3000.00 5000.00 应生产值223.08 184.62 毛利669230.77 923076.92 每月原料配额1200.00 每月人工工时 800.00 实际原料用量1650.00 实际生产时间2223.08 总收益1592307.69 图2-5 利润规划表经规划不难看出A产品每月应该生产的数值是223.08时B产品产值应该是184.62时公司的效益最高，实际原料用的最省，人工分配的合理，生产时间最恰当，收益最大。公司的财务利润最高。2.6 公司财务意见 公司财务意见(Financial appraisal)是指企业的财务评价正是从分析企业的财务风险入手，评价企业面临的资金风险、经营风险、市场风险、投资风险等因素，从而对企业风险进行信号监测、评价，根据其形成原因及过程，制定相应切实可行的长短风险控制策略，降低甚至解除风险，使企业健康永恒发展。财务评价是从企业角度出发，使用的是市场价格，根据国家现行财税制度和现行价格体系，分析计算项目直接发生的财务效益和费用，编制财务报表,计算财务评价指标,考察项目的盈利能力，清偿能力和外汇平衡等财务状况，借以判别项目的财务可行性。对于该企业应持续关注现金流，现金是企业的血液，现金流出问题，公司则极容易出问题。另一个是关注存货的管理，存货管理不当，会造成存货挤占大量资金。其次，还有公司的应收款管理。再次应该注意流动负债不可过多，以免给企业造成资金的困扰，本公司更适合稳定发展型的。第3章实验总结本实验是对源美公司的财务信息进行分析、评价、预测、投资、筹资等管理，在实验中需要运用到流动比率的公式、速动比率的公式、存货周转率、周转天数的计算，资产负债率、产权比率、有形净值债务率等方面，而这次只是从人力资源管理这方面来分析财务信息的。强大的人力资源管理系统能够使得管理者快速高效地完成企业日常事务中的人事工作，降低了人力资源管理成本，使管理者能集中精力在企业战略目标；另一方面，通过软件及时收集与整理分析大量的人力资源管理数据，为企业战略决策的生成与实施控制提供强有力的支持，以提高组织目标实现的可能性。人力资源管理系统的总目标是：在计算机网络，数据库和先进的开发平台上，利用现有的软件，配置一定的硬件，开发一个具有开放体系结构的、易扩充的、易维护的、具有良好人机交互界面的人力资源管理系统，实现洛克公司的人力资源管理自动化的计算机系统，为企业的决策层提供准确、精细、迅速的人事变动信息。通过这次实验，使我对财务管理信息化这门学科的知识有了进一步的了解，这是一次全面综合的规划。从而完成了这次课程设计，在实验过程中虽然遇到了很多问题，但是通过从图书馆里借来的资料和从网上查找的资料都把问题一一地解决了。这次课程设计主要是让我们加深对财务管理信息化写作基本知识的理解，掌握并运用财务管理信息化写作来设计课程。这与我们平时学的知识息息相关，也有利于我们很好地把学会的知识应用到实践中去。这次课程设计使我得到了充分的锻炼，真是受益匪浅。从中也认识到了团队的重要性。虽然也遇到过很多困难，但通过我们这个小团队的努力以及老师的帮助，都把困难一一克服了。通过这学期的学习，使我又掌握了不少的新知识，使我对软件工程这门课更加感兴趣，感谢老师及同学对我的帮助，我会更加努力的学习，来使自己的知识更加的丰富。参考文献1 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