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精选学习资料 - - - - - - - - - 黑龙江科技学院经济治理学院本科毕业设计开题报告论文 <设计）题目中国农业银行齐市龙门支行财务 风险及计策分析学 生 姓 名 庞一伦班 级 财管 099 班专 业 财务治理研 究 方 向 银行金融业方向指 导 教 师 金英姬2022 年 4 月 14 日1 / 12 名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 12 页精选学习资料 - - - - - - - - - 论文 <设计）中国农业银行齐市龙门支行信用风险评估中非财务分析题目一、选题背景介绍：1.宏观方面：从东南亚金融风暴到阿根廷金融危机,人们早已清晰地熟悉到一点,金融体系这一把双刃剑,既可能是经济加速进展的润滑剂,也可能成为整个经济系统崩溃的导火索和危机扩散的催化剂；当下各国都无法轻松面对严肃的金融风险,完善金融机制成为当务之急；1999 年巴塞尔协议对 银行 信用风险模型作出的修改性看法以及前不久震动世界的安稳崩盘从正反两方面对我们敲响了银行信用风险的警钟；面对外资银行对中国庞大市场的觊觎,国有商业银行承担着重大的压力,而本人就认为,应对挑战 的关键之关键在于如何对贷款企业信用进行评估；缘由有三,第一是由于中国金融市场刚刚起步,很多 金融衍生产品没有产生,因此贷款收益仍是传统银行的主要收入来源；其次,由于中国个人信用制度仍 不成熟,个人消费贷款在短期内不行能替代企业贷款成为银行主要进展方向；再者,对银行过去的坏帐 进行分析可以发觉,忽视企业信用评估,特别是忽视企业非财务因素综合评估是导致银行贷款坏帐的根 本缘由；前事不忘,后事之师,本人将就非财务因素分析这一重要问题进行探讨；2. 微观方面商业银行信用风险评估的非财务分析摘要在市场经济中风险是无处不在的；中国农业银行齐齐哈尔 龙门支行在市场经济中面临着众多风险,如信用风险、市场风险以及操作风险等等,现实中主要是信用 风险；影响银行信用风险的主要因素,大体可分为财务因素和非财务因素两种；随着市场经济的进展及 财务制度的规范,非财务因素分析将在商业银行信贷风险治理中具有越来越重要的位置；由于财务因素 分析受外在环境的影响以及其自身的局限性,单纯依靠财务因素分析具有肯定的缺陷,不能精确评估银 行信用风险；将非财务因素和财务因素结合分析,有助于提高银行信贷风险治理人员在纷繁的经济现象 中透过现象,看到问题的本质,防止银行不良贷款的发生；中国农业银行齐齐哈尔龙门支行面临的信用风险不仅与贷款企业本身的信用状况有关 , 同样也与银 行自身贷款分布和行业集中度有关 , 与两者的经营环境有关 , 不但包括企业的经营环境也包括银行本身的 经营环境 , 如和同业银行贷款分布有关；传统的信用风险评估方法仅仅从贷款企业角度来评判商业银行 所面临的信用风险 , 而忽视了银行本身风险状况对信用风险的影响；本文的争论,把传统众多文献争论 相结合,主要是对商银行信用的评估因素,非财务因素的概念,作用,非财务分析方法；2 / 12 名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 12 页精选学习资料 - - - - - - - - - 二、争论现状：1.国内方面：2022 年 10 月,在北京召开的巴塞尔风险治理实践高层研讨会上中国银行行业协会一位负责人表 示,经我们多年的细心争论发觉近几年来,我国银行业的重组改革呼声很高,我国商业银行通过改 革使其整体素养有了较大提高,但由于历史的局限性,对银行重组的涵义却熟悉不一；我国银行业的 重组往往局限于较窄的方面,通常被懂得为银行产权的变动；中国银行业在处理风险掌握这一业务上 仍不够成熟；面对世界经济一体化的大潮,我国银行业在坚持严格经营原就的同时,要积极借鉴国际 先进的风险治理和掌握体会；此次会议的目的,就是期望为国内银行业建立适当的风险掌握系统,提 供一个与国外先进体会沟通的平台；在逐步依据巴赛尔协议的风险掌握原理构建银行业的风险 掌握体系后,我国的银行势必可以提升银行的资产质量,进而加快中国银行业国际化的进程；事实 上,我国银行业与国外先进同业之间的差距是多方面的；与其集中争论银行的产权改革,不如从更广 泛的层面明白当今国际银行业发生的一些重大变革,并从这些重大变革中查找我国银行业实现突破性 改革进展的思路；中国银行业在目前形势下,需要集中在健全的管制体系建设、业务治理流程的合理 化和银行战略治理的突破等三个方面,才可能实现银行整体的较大突破,缩短与国际先进同业的差 距； 当今银行业重大变革方式很多,如组织架构重构,业务及资产组合的调整,产权的改革等；各种 变革调整方式的动身点和着力点不同,对各银行的进展产生不同的成效；治理架构的重构,80 岁月 末、 90 岁月初在国际先进银行曾经普遍显现过；各银行依据服务客户理念的变化和信息治理技术的发 展条件,对整个组织架构进行调整；银行组织架构朝扁平化方向进展,地域化分割逐步虚化,业务实 现垂直化治理,银行风险治理的集中化程度提高；在这种架构下,银行可以很便利地依据客户需要,在全球范畴内统一进行资源的调配,提高了银行竞争力,也提高了对客户的服务效率；2.国外方面：2022 年 11 月,新上任的世界银行副行长林毅夫表示：当今国际风险对国际金融业风险治理提出了 新的更高的要求；目前世界各国金融机构被要求要在实施全面风险治理的基础上,逐步推动新资本协 议所提倡的内部评级法,构建风险治理的整体机制；树立全面风险治理理念,营造风险治理的执行文 化氛围；实施以内部评级为主的风险计量方法,注意风险缓释技术的应用；创建风险计量模型,构筑 信息数据平台；提高风险治理的制度化水平,增强风险预警才能；建立现代企业制度,构建风险治理 市场机制；发挥监管当局作用,强化外部监督；2006 2003 年 5 月,最新翻译的巴塞尔新资本协议概述 <即 Basel 第三稿）被公布了,新协议将在 年底取代现行的 1988 年协议；因此,提高我融机构的风险治理水平,是将来几年银行业亟待解决的问 题；3 / 12 名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页,共 12 页精选学习资料 - - - - - - - - - 三、 论文争论目的、意义及方法争论目的：作为现代经济的核心,是银行业的基础,是现代金融业的基础,对一国经济起着举足轻重的作用；从巴林银行的倒闭开头到2007 年的亚洲金融危机,从美国次债危机<subprime mortgage crisis）到目前席卷全球的金融危机,每次的金融危机或者经济危机都与商业银行的风险治理不足有着紧密的联系；通过对历次金融危机或者经济危机的争论,我们发觉这些争论成果都在不断的指导着我们不断的完善对 银行风险治理的优化；现阶段,商业银行在日常的经营治理中,面临着较多的风险,在这些风险中,银 行的财务风险是最重要的一种风险；自改革开放以来,我国的商业银行取得了较大的进展,金融体制改革也取得了令人欣喜的成就,尤 其是从 1994 年中心通过中共中心关于金融体制改革的打算以后,我国商业银行的股份制改造开头 绽开；但是在我国商业银行改革进展顺当推动的过程中,我国商业银行也累积了相当多的不良资产,这 些风险资产也导致了我国商业银行的风险相当的集中；随着金融的逐步放开,整个行业竞争的日趋激 烈,银行面临的环境更加复杂,不确定性因素也日趋增多；而我国商业银行对风险治理才刚刚起步,银 行等金融机构的风险治理水平较低,商业银行始终被高比例的不良贷款问题所困扰,截至 2007 年 12 月 末,我国银行业不良贷款余额高达 12684.2 亿元人民币,其中 11149.5 亿存在于国有商业银行, 860.3 亿元存在于股份制商业银行,511.5 亿元存在于城市商业银行；假如以国际流行的“ 不良贷款 /GDP” 这 一指标来衡量,目前我国商业银行的“ 不良贷款 /GDP” 指标约为 6.2%左右 <国际上一般为 2%-3%）,而 且国有商业银行的不良贷款率 8.0%；可见,我国商业银行的不良贷款问题仍特别严峻,银行风险问题已 经成为我国经济健康、有序、快速进展的庞大障碍；近年来,相伴着金融全球化的快速进展,致使各国的商业银行都面临了庞大的风险；所以银行的风 险受到了学者、监管当局、金融产品交易手的亲密关注；一方面,银行业面临着诸多风险,金融市场准 入的降低,抵押物质量的下降等都是导致我国银行风险的最直接因素；另一方面,相伴着信息技术的发 展以及运算机运算的广泛应用,加之金融创新的不断深化和新巴塞尔协议对风险资本的要求,导致现代 风险治理方法的不断优化和进展,推动金融风险治理不断的前进,风险治理和度量模型不断的优化和创 新；20 世纪 90 岁月后期建立的众多的现代风险治理模型便是最有利的证明；这也要求我国商业银行要 充分的吸取国际上银行业关风险治理的最新学术进展与成熟的技术方法,对我国商业银行面临的风险问 题进行深化细致的争论,并依据争论成果,提出相应掌握计策这是本文争论的最主要目的现阶段,商业 银行可以说是整个国民经济的“ 总枢纽” ,是整个金融系统的信贷自己调拨中心,在现代经济的很多方 面发挥着不行替代的作用,诸如资金融通、资产安排等,同时也是国家进行经济宏观调控不行缺少的有 力工具；在争论商业银行的日常经营中,我们发觉商业银行时刻对面对着各种各样的风险；依据世界银 行的一项调查说明,导致银行业危机的最常见的就是银行风险；实践也证明,在近 30 多年以来世界各 国的银行危机中,全部倒闭、被政府接管的银行,无一例外地都是由于在风险治理显现了严峻问题；争论意义：在现实经济中,市场参加者较多,而且市场环境千变万化,要求把握精确的风险评估度量技术和方 法,这样才可以有效的掌握银行风险；在我国银行风险问题已经比较突出了,诸如海南进展银行和中农 信等金融机构的倒闭等都是我国银行风险的突出表现；同时,我国信贷资产质量较低,国际货币基金组 织把我国列为金融机构信用风险状况黄牌警告的五个国家之一；导致上述这些现象的一个根本的缘由就 是我国现阶段银行风险度量水平较低；所以当前如何科学精确地对银行风险进行度量己成为理论界及广4 / 12 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页,共 12 页精选学习资料 - - - - - - - - - 大专家学者所关注的焦点之一；而由于我国银行风险争论的数据缺乏,加之银行风险自身存在分布不对称,导致当前对银行风险的 度量较为困难；而要对我国商业银行风险问题进行深化争论,第一应对风险现状问题进行深化细致的分 析；同时,我们在学习和借鉴国际上先进的信用风险治理技术和方法,第一要结合我国的实际情形,对 我国商业银行面临的风险问题进行分析,将有利于提高我国商业银行的风险掌握水平；从更大的意义上 来说,这将有利于我国整个金融体系的稳固进展,也有利于我国国民经济的健康进展；争论方法：1. 治理环境的分析 <1）一般环境 主要涉及政治、经济、社会、技术等方面,这些因素的变化都不是借贷双方所能 掌握的,但它对借款人仍款才能的影响有时可能相当大；不同的行业对一般环境的敏锐程度是不同 的；如美国“9· 11” 大事发生后,一些行业如民航、保险都受到了庞大的冲击,而另外一些如 询问、制造业等基本不受影响；因此对于不同行业的贷款,应区分对待；<2）任务环境 企业的任务环境与一般环境共同构成了企业的外部环境；与一般环境相比,任务 环境更加详细而且直接；任务环境主要涉及借款企业产业链上的各个主体,包括资源供应方、企业产 品或服务供应方、竞争对手、政府治理当局以及其他相关利益组织或个体；任务环境的好坏直接影响 到企业的生存与进展,这就要求银行必需进行充分明白后才能进行贷款决策；2. 企业核心竞争力 <1）企业战略实施情形；主要指企业经营战略的有效性,客户战略实施情形,包括客户形象策略场策 略、资源利用策略、组织策略、投资策略等成效情形；<2）市场占有率；指销售收入 <营业额）在同行业总销售额中所占比率；<3）技术装备水平；企业技术、装备或经营设施是否先进；<4）产品替代性；被其他行业或其他产品替代的可能性；<5）行业壁垒；他人进入此行业所需的资金、技术和政策壁垒情形；<6）议价才能；企业对上、下游客户的价格谈判位置和才能；<7）融资才能；企业在资本市场、货币市场的筹资才能；3. 企业经营治理水平<1）领导者素养；包括个人领导魅力,可信任度 开拓创新、领导班子稳固程度等；<是否有逃废债的行为）、专业学历、荣誉情形、<2）员工素养；包括员工专业化程度、培训情形、稳固性等；5 / 12 名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页,共 12 页精选学习资料 - - - - - - - - - <3）组织制度；包括企业产权关系、法人制度是否明晰、组织机构是否完善等；等；<4）决策机制；企业治理宗旨是否得到员工和社会的认同,决策组织、决策程序是否积极、有效<5）人事治理；包括任免机制、奖惩制度、培训制度等；<6）财务治理 ；财务制度是否健全,财务报表是否可信等；4. 进展前景分析 <1）企业所属周期；包括企业所处行业的进展阶段,企业主要产品所处的寿命周期,以及企业发 展所处寿命周期；<2）政策支持情形；是否有中心政策及地方政府政策上的支持；<3）股东支持情形；股东实力以及支持情形；<4）销售分销渠道；是否拥有有效且牢靠的分销渠道和物流才能；5. 信誉状态分析6 / 12 名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页,共 12 页精选学习资料 - - - - - - - - - 四、 论文 <设计）提纲 第 1 章绪论 1.1 选题背景 1.2 争论目的和意义 1.2.1 争论目的 1.2.2 争论意义 1.3 国内外争论现状 第 2 章相关理论基础 2.1 风险的含义 2.2 风险的分类 2.3 财务风险 2.3.1 财务风险的含义 2.3.2 财务风险的表现 2.3.3 财务风险的成因 2.3.4 财务风险的类型 第 3 章齐齐哈尔龙门支行财务风险现状分析 3.1 自然简况 3.2 财务风险的现状分析 3.2.1 利率风险 3.2.2 流淌性风险 3.2.3 汇率风险 3.2.4 经营风险 第 4 章齐齐哈尔龙门支行财务风险的防范计策 4.1 处理利率风险的方法 4.2 流淌性风险措施 4.3 汇率风险解决方式 4.4 经营风险处置7 / 12 名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页,共 12 页精选学习资料 - - - - - - - - - 五、 所做实质性工作非财务因素的衡量存在很多难度,如信息分散、变化快、动态性强等,目前很多银行大多采纳信 贷人员打分,然后加权汇总的定性分析；这种定性分析的权数由人为设定,因而具有很强的主观性和 随便性,无法客观科学地衡量并做出正确的判定；针对这一问题,本人通过介绍国外一些先进的定性 指标定量化模型,为中国农业银行齐市龙门支行非财务因素分析供应思路,帮忙其完善信贷风险治理 系统；8 / 12 名师归纳总结 - - - - - - -第 8 页,共 12 页精选学习资料 - - - - - - - - - 六、 撰写支配时间计划进度2022 年 4 月 15 日 4 月撰写论文草稿20 日2022 年 4 月 21 日 4 月 对论文草稿进行认真核对删改22 日2022 年 4 月 23 日 4 月 论文初稿成文26 日2022 年 4 月 27 日 4 月 对论文初稿进行认真核对删改29 日2022 年 4 月 30 日 5 月 将整理后的论文初稿重新撰写2 日2022 年 5 月 3 日 5 月 论文复稿成文6 日2022 年 5 月 7 日 5 月 论文复稿二次检查与核对10 日2022 年 5 月 11 日 5 月 论文正稿成文13 日2022 年 5 月 11 日 5 月 中期检查13 日2022 年 5 月 14 日 5 月 对正稿进行最终核对与查看21 日2022 年 5 月 22 日 5 月 最终修改并定稿27 日2022 年 5 月 28 日 5 月 结题验收30 日9 / 12 名师归纳总结 - - - - - - -第 9 页,共 12 页精选学习资料 - - - - - - - - - 七、 参 考 文 献1 陈一元 . 银行风险分类治理 M. 北京 : 中国商业出版社 ,2022. 2 张亦春 . 商业银行全面风险治理 J.厦门高校出版社 ,2022<1）. 3 史建平 . 银行风险治理 . 中国人民高校出版社 ,2022. 4 杜金富 , 王振营 . 张文红 . 货币供应量统计当修正 J.中国金融家 ,2022. 5 董小君；金融风险预警机制争论；经济治理出版社,2004. 6 李 扬. 通货紧缩仍是通货膨胀从货币和利率的走势寻求说明 , 金融与保险 J.2022,<2）. 7 戴国强 . 我国商业银行利率风险治理争论 M. 上海：上海财经高校出版社,2005 8 黄宪；银行治理学 M. 武汉：武汉高校出版社, 2022 10 阙方平 . 有问题银行处置制度支配争论M. 中国金融出版社 ,2022.9. 11 胡 斌. 次级债与市场约束新巴塞尔资本协议与银行经营 J. 金融会计 ,2022 01 12 许文辉 . 中国银行业次级债的发行定价和市场前景 J. 经济导刊 ,2022 11 13 13 葛兆强 . 商业银行次级债券发行 : 绩效、挑战与进展策略 J, 证券市场导报, 202210 14 金福海 . 商业银行流淌性风险治理 M. 北京 : 北京高校出版社 ,2022:251 15 杨有振；商业银行经营治理M. 北京：中国金融出版社,2022 Partitioning for Financial 16Friedman H,altmen E,Kao D.Introducing Recursive Classification:The Case of financial DistressJ.Banking and Finance,2022,11 <1 ） :269-291. 17Coats,P.Fant L.Recognizing financial distress patterns using neural network toolM.Financial Management,2022.142-155. 18Messier W.F.Hansen J V.Inducing rules for expert system development example using default and bankruptcy dataJ. Management Science,2022,34 <1210 / 12 ）:1403-1415. 名师归纳总结 - - - - - - -第 10 页,共 12 页精选学习资料 - - - - - - - - - 选题来源 <在符合选题来源后划“ ” ）生产和社会实际老师科研能用于生产和社会符合专业培育目标指导老师看法：导师签字年月日开题组看法：组长签字年月日11 / 12 名师归纳总结 - - - - - - -第 11 页,共 12 页精选学习资料 - - - - - - - - - 12 / 12 名师归纳总结 - - - - - - -第 12 页,共 12 页