金蝶ERP系统操作手册(25页).doc

-金蝶ERP系统操作手册-第 25 页ERP系统文档操 作 手 册文档作者：李慧平创建日期：2009-06-19当前版本：V 1.0.0修改历史修改历史版本修改时间作者/修改人修改内容软件版本预计完成时间1.0.02009-06-19李慧平制订Ver1目录1销售管理4模块流程图4销售订单4销售订单查询：4销售订单维护：5新增销售订单：6销售出库7销售出库查询：7销售出库维护：7新增销售出库单：8销售发票9销售发票查询：9销售发票维护：9新增销售发票：9销售发票钩稽：11销售发票反钩稽：11销售报表122采购管理13采购订单13采购订单查询：13采购订单维护：14新增采购订单：14外购入库152外购入库查询：15外购入库维护：15新增外购入库单：15采购发票：163应收款管理18销售发票19收款单20结算21凭证处理22期末结账244应付款管理24采购发票24付款单26结算27凭证处理28期末结账295仓存管理30其他入库单30其他出库单：31仓库调拨：31库存盘点316存货核算管理34外购入库核算：34商品出库核算35期末结账367总账38初始化38科目初始余额录入38结束初始化39反初始化39凭证处理40凭证处理流程40凭证录入40凭证查询43凭证审核44凭证过帐46凭证冲销47凭证汇总48凭证打印48模式凭证49现金流量表50现金流量表的实现方式50凭证录入时指定现金流量表主表项目和附表项目50编制现金流量表的凭证相关操作50T型帐户51现金流量指定527附表项目52净利润调整的原理53现金流量表查询53期末处理54期末调汇54结转损益56自动转帐57期末结账591 销售管理1.1 模块流程图1.2 销售订单1.2.1 销售订单查询：1、 在名称栏中输入查询条件的列名，2、 比较关系中输入列名的比较关系；3、 在数值中输入比较值；4、 同时确定时间、审核标志、作废标志与关闭标志；5、 确认无误后点击确定按钮。1.2.2 销售订单维护：1、 在此窗口中包含了销售订单的所有的功能：新增、修改、删除、查看、审核、上查、下查等功能；2、 新增：点击新增按钮则打开功能；3、 修改：点击修改按钮则打开此张单据，对于可录入项修改确认无误后，点击保存按钮；4、 删除：单据必须是在未审核状态下才可以进行删除，选择中要删除的单据，点击删除按钮；5、 查看：选中要查看的单据，点击查看按钮，或双击要查看的单据；6、 审核：选择中要审核的单据，点击审核按钮，单据审核后则不能修改，审核后的单据才可以进行下推生成单据或在上拉模式中引用该单据。7、 复制：选择要复制的单据，点击复制按钮，则生成与原单据内容完全相同的单据（单据编号不同），此功能主要用于与某一笔业务非常相似的单据新增，可以节省很大的工作量。8、 上查：点击上查按钮可以查到通过下推或上拉生成此单据的原始单据。9、 下查：点击下查按钮可以查到由此单据通过下推或上拉生成的目标单据。1.2.3 新增销售订单：1、 销售方式：一般为赊销；2、 购货单位；3、 日期：单据日期；4、 结算日期：为应收款结算日期，到期预警有关，可带到销售出库的收款日期；5、 币别：若无多币别核算，默认采用本位币；6、 产品代码：按F7选择输入商品代码，也可输入订货号，若基础资料中商品的助记码为空，则在此处输入订货号无效；7、 数量；8、 单价：不含税单价；9、 含税单价；10、 金额；11、 折扣率：单个商品折扣率，计算方法为：金额*（1折扣率）12、 税率：系统自动取商品税率，若参数中进行了设置也可取自客户属性中的税率，可手工修改；13、 价税合计：手工不可修改，由系统自动算出，可通过调整税率来进行调整14、 交货日期：可手工调整，若未设置运输提前期系统默认取单据日期，计算方法：单据日期+运输提前期，可手工修改；15、 备注；16、 建议交货日期：可手工修改；1.3 销售出库1.3.1 销售出库查询：设置方法同1.3.2 销售出库维护：功能同1.3.3 新增销售出库单：1、 销售出库类型：用默认销售出库类型；2、 收款日期：可由销售订单结算日期带出，可手工修改；3、 购货单位：客户，按F7选择输入；4、 销售方式：默认采用赊销；5、 摘要：备注；6、 源单类型：选择上拉方式中单据的类型，若此处选择了销售订单，在选单号处通过F7选择输入相应的单据；7、 选单号：按F7选择相应类型的单据内容；8、 日期：单据日期；9、 发货仓库：按F7选择输入；10、 整单折扣：出库单中所有商品的折扣率，若修改此折扣率，则单据体中所有商品按此折扣；11、 产品代码：按F7选择要出库的商品；12、 应发数量：若单据是由销售订单关联生成的，由此数量为订单上的数量；13、 实发数量：为本次出库的实际数量，实发数量若小于应发数量，则下次再由该订单关联生成出库时，应发数量为 订单数量实发数量；14、 销售单价：默认取物料属性中的销售单价；15、 折扣率：单行折扣率，受单据头中的整单折扣率的影响，也可手工修改单行折扣率；16、 折后单价：计算方法为：基础资料商品的销售单价*（1折扣率÷100），若有折扣需将此单价复制粘贴到销售单价中去；17、 单价一致检验：计算方法：销售单价折后单价，若此处不为0说明销售单价与折后单不一致，则使用折扣率；18、 发货仓库：本行商品的发货仓库，受单据头中的发货仓库的影响，也可单行指定；1.4 销售发票1.4.1 销售发票查询：设置方法同1.4.2 销售发票维护：功能同1.4.3 新增销售发票：建议采用通过销售出库关联生成销售发票1、 购货单位：客户；2、 收款日期：可由销售出库中的收款日期带出，默认取系统当前日期；3、 源单类型：关联生成发票的单据类型；4、 选单号：按F7选择源单类型相应单据内容；5、 往来科目：选择相应的应收科目，注意：此处科目必须选择，否则在应收中看不到相应的发票；6、 日期：单据日期；7、 摘要：备注；8、 产品代码：按F7选择商品代码；9、 数量：可由销售出库中的数量关联生成，可手工修改；10、 单价：不含税单价；11、 含税单价；1.4.4 销售发票钩稽：1、 选择要勾稽的销售发票、销售出库单和费用发票，可通过工具栏中的按钮 发票、单据、费用来进行选择；2、 本次钩稽数量：指本次欲钩稽的数量，可手工修改，发票与单据的本次钩稽必须一致；3、 钩稽：点击钩稽按钮完成本次钩稽；1.4.5 销售发票反钩稽：1、 反钩：选中欲反钩稽的单据，点击反钩按钮即可完成反钩稽；2、 补钩：主要用于补充钩稽费用；3、 反补钩：反钩稽补钩的费用；1.5 销售报表2 采购管理2.1 采购订单2.1.1 采购订单查询：设置方法同2.1.2 采购订单维护：功能同2.1.3 新增采购订单：1、 供应商：按F7选择输入供应商；2、 摘要：备注；3、 源单类型；4、 选单号；5、 日期：单据日期；6、 商品代码：按F7选择要采购的商品；7、 数量：本次采购数量；8、 单价：系统默认取物料属性中的采购单价，订单由施耐德返回确认单后自动填入施耐德给出的单价；9、 含税单价；10、 金额；11、 税率：默认取自基础资料商品的税率，可手工修改；2.2 外购入库2.2.1 外购入库查询：设置方法同2.2.2 外购入库维护：功能同2.2.3 新增外购入库单：建议采用采购订单关联生成外购入库单1、 供应商：按F7选择输入；2、 摘要：备注；3、 往来科目：选择相应的应付科目；4、 源单类型；5、 选单号；6、 日期：单据日期；7、 收料仓库：选择要进入的仓库8、 商品编码：按F7选择输入；9、 实收数量：本次实际入库单量；10、 单价：可手工填入，也可由采购订单关联生成，与发票钩稽后，若进行了入库核算，则会将发票的价格填入此处；11、 金额；12、 备注；13、 收料仓库：本行商品收入仓库2.3 采购发票：采购发票查询：采购发票维护：新增采购发票：采购发票钩稽：采购发票反钩稽：3 应收款管理3.1 销售发票销售发票查询：销售发票维护：新增销售发票3.2 收款单收款单查询：收款单维护：新增收款单：3.3 结算核销查询：应收款核销：反核销：3.4 凭证处理选择生成凭证的原始单据：生成凭证：凭证查询：凭证维护：3.5 期末结账4 应付款管理4.1 采购发票发票查询：发票维护：新增发票：4.2 付款单付款单查询：付款单维护：新增付款单：4.3 结算核算查询：应付款核销：反核销：4.4 凭证处理选择生成凭证的原始单据：生成凭证：凭证查询凭证维护：4.5 期末结账5 仓存管理5.1 其他入库单5.2 其他出库单：5.3 仓库调拨：5.4 库存盘点新建盘点方案：录入盘点数据：编制盘点报告并出相关单据：盘盈/亏单：6 存货核算管理6.1 外购入库核算：6.2 商品出库核算6.3 期末结账7 总账7.1 初始化7.1.1 科目初始余额录入当各项资料输入完毕后，接下来就可以开始初始数据的录入工作了。除非是无初始余额及累计发生额，否则所有用户都要进行初始余额设置。初始余额的录入分两种情况进行处理：一是账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间，只需录入各个会计科目的初始余额；另一种情况是账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间，此时需录入截止到账套启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益的实际发生额、各科目的初始余额。根据以上情况，在初始数据录入中要输入全部本位币、外币、数量金额账及辅助账、各核算项目的本年累计发生额及期初余额。在“金蝶K/3 主控台”界面，选择【系统设置】【初始化】【总账】【科目初始数据录入】，进入“初始余额录入”窗口进行录入操作。如下图所示：点开“”进行明细的核算项目初始余额录入可以切换不同的币别，进行录入*注意：1、在“初始数据录入”界面中系统以不同的颜色来标识不同的数据：白色区域：表示可以直接录入的账务数据资料，它们是最明细级普通科目的账务数据；黄色区域：表示为非最明细科目的账务数据，这里的数据是系统根据最明细级科目的账务数据或核算项目数据自动汇总计算出来的；绿色区域：系统预设或文本状态，此处的数据不能直接输入。2、如果账套的启用期间非当期的第一期，也就是一月份，那么科目初始余额录入的界面会多列出两列，累计借方和累计贷方，损益类科目还会额外多出第三列，本年累计损益实际发生额。期初余额：是指在进行初始化当期的期初科目余额。累计借方：指某一科目自年初至初始设置时止借方累计发生额。累计贷方：指某一科目自年初至初始设置时止贷方累计发生额。本年累计损益实际发生额：由于损益类科目处理的一些特点，对于在账套启用之前所发生的损益类科目的实际发生额，系统就无法取到。因此这里就需要用户将损益类科目的本年累计实际发生额在初始化时录入系统，这样系统才能对损益类科目的实际发生额进行处理，才能保证有关业务资料数据的准确。7.1.2 结束初始化初始数据试算平衡和现金流量数据符合钩稽关系之后，在“结束初始化”界面就可以结束初始化工作，您也可以将全部数据打印出来保存。在“金蝶K/3 主控台”界面，选择【系统设置】【初始化】【总账】【结束初始化】，进入“结束初始化”界面进行操作。结束初始化后，初始数据录入界面将变为不可编辑状态，此时，您可以开始一系列财务工作了。7.1.3 反初始化初始化后，还没有进行日常业务处理之前，发现初始化的数据错误，可以进行反初始化处理。在“金蝶K/3 主控台”界面，选择【系统设置】【初始化】【总账】【反初始化】，进入“反初始化”窗口进行操作。7.2 凭证处理7.2.1 凭证处理流程7.2.2 凭证录入进入“记账凭证-新增”界面，【财务会计】【总账】【凭证处理】【凭证查询】后工具栏中的“新增”按钮进行凭证的录入操作 。凭证录入的快捷键 F7按F7系统即可弹出“科目代码”界面查看所有的代码，如凭证摘要库、科目代码库、核算项目代码库等，您可以从代码中选择您所需的科目。代码查询功能是凭证录入中十分有用的一项功能，它是一种具有智能化的功能，它能根据光标所在位置自动选择您需要查看的代码内容。 F9按F9进行汉字模糊查询，只要您在科目栏中录入汉字，如“应”， 再单击功能键F9， 系统会自动将包含“应”字的会计科目全部显示出来。 ESC 按ESC进行凭证的分录行删除的操作，如果在凭证录入中，有一行分录需要删除，可以使用此快捷键进行删除。Ctrl+F7按Ctrl+F7进行凭证的借贷方金额自动平衡。 空格键按空格键进行金额的借贷方向的转换操作。 自动复制上一条摘要凭证录入界面的“查看”菜单中的“选项”设置介绍（1）查看菜单下有一个”选项”,如下图 打开“选项”后，见下图：具体说明如下表：数据项说 明自动显示代码提示界面系统自动在摘要、科目、核算项目录入时显示提示界面凭证录入缺省显示外币缺省录入界面以外币凭证格式显示。凭证保存后立即新增凭证保存后自动跳入下一张凭证的录入界面而无需再单击【新增】接快捷键F4才能新增凭证。新增分录自动平衡系统自动在下一条分录的金额栏进行数据借贷平衡自动携带上条分录信息在凭证录入的过程中，按向下或Enter键可以自动将上条分录的相关信息复制下来， 以提高凭证的录入速度。新增凭证时取系统日期当系统日期与账套期间不一致时，选择此项，在新增凭证时，凭证日期取系统日期，如：当系统日期为2006-02-06，而账套还在第一期，如果选择了此选项，则新增凭证的凭证日期显示为2006-02-06，如果没有选择此选项，则新增凭证的凭证日期显示为2006-01-31。需注意的是，当系统日期与账套的期间一致，如系统日期为2006-03-06，账套期间也为2006 年第三期，则不管选不选择该选项，新增凭证时都取系统日期为凭证日期。凭证录入检查对分录的每一项数据及每一条分录的正确性进行合法性检查。连续新增模式凭证在“新增凭证界面，引入一张模式凭证，录入金额保存后，不论是否选择了该选项，新增凭证界面都仍然为该模式凭证界面。直到引入另外一张模式凭证后，新增凭证的界面则开始连续停留在另外一张模式凭证界面上。如果不想录入模式凭证了，则必须取掉<连续新增模式凭证>的参数选项。单价不随金额计算在单价、数量和金额已经存在时，改变金额（包括原币和本位币），单价将不随着金额的改变而改变。如果此时“单价*数量金额”，则在保存时给出提示：“ 单价* 数量金额，是否继续？”，由用户自己决定是否需要手工调整。结算方式和结算号重复报警输入的银行科目的结算方式和结算号相同，系统在保存凭证时会给予警告提示。参考信息凭证的一些辅助信息，可做为凭证查询的条件。凭证录入界面的文件菜单和编辑菜单的部分功能文件保存为模式凭证在“凭证录入”界面，当录入完一张凭证后，如该凭证内容会经常使用，我们可以选择文件>保存为模式凭证，将该凭证保存为模式凭证，如以后重复使用时，只要在“凭证录入”界面，选择文件调入模式凭证，即可。编辑出纳复核对于涉及到“现金”和“银行存款”等科目的凭证， 每付完一笔款， 出纳人员都需要在凭证上面签字，此时，您可以选择编辑出纳复核，系统会自动地将当前用户的姓名添在凭证的<出纳>栏上。7.2.3 凭证查询 在主控台界面，选择【财务会计】【总账】【凭证处理】【凭证查询】。凭证过滤条件在打开“凭证查询”界面之前，首先弹出“ 过滤条件”对话框。如下图所示。在此对话框中，可设置查询窗口的过滤条件、排序规则以及查询方式。l 条件在“条件”标签页中，设定条件过滤公式，如果选择的条件字段是“会计科目”，则光标停在<比较值>栏中时可以按F7查看科目代码。如果有多个过滤条件，可选择菜单编辑插入行，继续设定下一个过滤条件。还可以选择编辑删除行删除选中的过滤条件行或编辑全部清除清除所有过滤条件。设定好过滤条件公式后，选择<已过账>、<未过账>和<全部>三选项之一，<审核>、<已审核>和<全部>三选项之一。l 排序如果希望查询的结果按某一字段排序，则在“排序”标签页中，在左段的<字段>列表中选择该字段，单击，被选中的字段被移动到右边的“排序字段”列表中。l 方式 设置方案在实际财务管理工作的过程中，会计分录序时簿涵盖了丰富的财务信息，需要以不同的方式提供。因此，在“方式”标签页中提供了以下方式供您选择：过滤方式说明按凭证过滤当选择此选项时，会出现<本位币凭证>和<外币凭证>两个过滤方案，前者是指将本位币的凭证过滤出来，后者是指将有外币的凭证过滤出来。该选项主要实现本位币凭证和外币凭证分不同凭证格式打印的功能。按分录过滤当选择此选项时，所有的过滤条件与排序均是基于分录进行的。显示禁用科目选择此项，会计分录序时薄与凭证中显示禁用科目。单独查询禁用科目时，需手工录入禁用科目代码，按F7查询科目界面不显示禁用科目。进入凭证查询后，可以查询到所要查找的凭证分录序时簿，并且在工具栏中有删除、修改、复制的功能按钮，可以对凭证进行相应的操作，但是双击打开某凭证分录是无法修改凭证的，只能查看凭证状态。7.2.4 凭证审核凭证的单张审核制作完一张凭证后，如果确认无误，下一步就是对凭证进行审核。1. 在“凭证查询”界面，将光标定位于需要审核的凭证上，然后选择菜单编辑审核，或者单击工具条的【审核】，系统即进入“记账凭证”界面；2. 此界面中的凭证项目不能修改，只能查看。如果发现凭证有错，在凭证上提供了一个<批注>录入框，您可以在<批注>录入框中注明凭证出错的地方，以便凭证制单人修改。录入批注后，表明凭证有错，此时不允许审核，除非清空批注或凭证完成修改并保存。凭证修改后，批注内容自动清空。如查看完毕并确认无误后，单击【】或按F3，表示审核通过，在<审核>处签章会显示该用户名。3. 审核后的记账凭证，可以再单击【】进行反审核，消除原审核签章，该凭证变为未经审核状态。反审核业务处理流程图，如下：成批审核您可以选择成批审核（或反审核）的功能来节省宝贵的时间。在“凭证查询”界面中，按Ctrl或Shift选择多个凭证，然后选择菜单编辑成批审核，弹出“成批审核”对话框，对话框有两个选项分别是指对未审核的凭证进行成批审核及对已审核的凭证进行成批反审核。单击【确定】，系统开始对选择的凭证进行审核签章操作，完成后提示：“ 审核完毕，共审核凭证X 张。”7.2.5 凭证过帐在会计凭证审核完毕之后就可以开始过账了。凭证过账就是系统将已录入的记账凭证根据其会计科目登记到相关的明细账簿中的过程。经过记账的凭证以后将不再允许修改，只能采取补充凭证或红字冲销凭证的方式进行更正。因此，在过账前应对记账凭证的内容仔细审核，系统只能检验记账凭证中的数据关系错误，而无法检查业务逻辑关系，这其中的内容只能由会计人员自已检查。凭证过账是一项十分简单的操作，您可以在过账向导的引导下，轻松的完成过账操作，过账可分为以下三个步骤进行：第一步，选择过账参数。在“主控台”界面，选择【财务会计】【总账】【凭证处理】【凭证过账】，打开“凭证过账”向导界面，首先选择凭证过账参数。如下图所示：在该界面中，我们可以通过参数控制当<凭证号不连续时>和<过账发生错误时>是否“停止过账”还是“继续过账”。如果需要查看凭证是否存在断号，可单击【断号检查】， 系统将会提供一个凭证断号检查表列示系统断号情况。在该界面，还可以确定凭证过账的范围，如果选择<全部未过账凭证>，则系统将所有未过账的凭证进行全部过账操作。如果选择<指定日期之前的凭证>，则在右边出现一个日期列表框，用户可以选择一个日期，系统将对该日期之前的所有未过账凭证进行过账操作。第二步，开始过账。凭证过账参数设置完成后，单击【开始过账】，系统开始自动过账操作。在过账过程中，系统会对所有的记账凭证数据关系进行检查，有发生错误时，如在第一步选择过账参数时，<过账发生错误时>选择“停止过账”，则系统会给出错误提示信息，并中止过账。在修正完错误之后重新过账。否则，将在过账全部结束后才显示错误信息。在凭证过账的过程中，您也可以中止过账，单击【中止】，系统提示是否中止过账，【确定】后将中止凭证过账。第三步，显示过账信息。在这个步骤中，系统显示成功过账的凭证数及发生错误数信息，如下图所示。您在看完过账信息之后，可以单击【关闭】，结束本次过账操作，还可以将过账的信息打印保存下来。7.2.6 凭证冲销对于已经过账的凭证，如果发现它不符合企业的财务规则， 您可以使用系统的“冲销”功能， 生成一张红字冲销凭证。1. 在“凭证查询界面，将光标选中一张已过账且要冲销的凭证，然后选择菜单编辑冲销；2. 系统会自动在当前的会计期间生成一张与选定凭证一样的红字冲销凭证。如下图所示： 3. 单击【保存】即可保存该红字冲销凭证。7.2.7 凭证汇总总账系统在凭证处理功能中提供了凭证汇总功能，凭证汇总就是将记账凭证按照指定的范围和条件汇总其一级科目的借贷方发生额。按不同条件对会计凭证进行汇总，可以提供各种所需的会计信息。在“主控台”界面，选择【财务会计】【总账】【凭证处理】【凭证汇总】首先弹出“凭证汇总过滤条件”界面，在界面中，如入图所示：输入凭证汇总所需的各项汇总条件：日期：凭证汇总的开始日期和结束日期，选定后将汇总在此日期范围内的凭证。科目级别：这里提供了科目的汇总级别，可以只汇总一级科目，也可以汇总二级科目或是三级四级科目，汇总科目的级别可以由您任意选择。币别：选择汇总的币别。范围：这里提供了三种范围选项<所有凭证>、<已过账凭证>、<未过账凭证>，您可以选择不同的范围进行汇总。包含所有凭证字号：选择此选项，系统将对所有凭证字号的凭证进行汇总。凭证字、凭证号：如果不选择<包含所有凭证字号>选项，将显示凭证字列表，在这里针对您选定的某一种凭证字，选择该种凭证字需要参加汇总的凭证号的范围，如果未选凭证号，系统将默认<全部>凭证号显示。7.2.8 凭证打印凭证可以汇总打印，“凭证序时簿中”中，<文件><打印凭证><汇总打印>或凭证录入界面<文件><汇总打印>在汇总打印时，可选择科目级次和核算项目级次，也可以分币别进行汇总。7.2.9 模式凭证为方便用户重复录入，系统提供模式凭证功能，将常用凭证保存为模式凭证，以后在录入凭证时调用。 （1）保存模式凭证在“凭证录入”界面保存一张凭证，然后选择菜单文件保存为模式凭，系统弹出“保存模式凭证”对话框： 名称：该模式凭证名称。 类型：为模式凭证分类名称。单击【】弹出“凭证类别”对话框，在这里选择凭证类别，也可选择“编辑”标签页对<凭证类别>进行【新增】、【编辑】、【删除】等操作。 选项：选择保存到模式凭证中的内容。(2)调入模式凭证在“凭证录入”界面，选择菜单文件调入模式凭证，在弹出“模式凭证”窗口中选择一个模式凭证，单击【确定】后，调入所选的模式凭证，在可根据实际情况对该凭证的个别数据项稍作修改后即可保存为一张新凭证，这大大地减轻了用户重复工作量。(3)编辑模式凭证进入主控台财务会计总账凭证处理模式凭证，单击“编辑”标签，可进行模式凭证编辑，在这里，您可以对模式凭证进行【浏览】、【新增】、【编辑】、【保存】、【删除】、【复制】等操作。7.3 现金流量表本章主要介绍了如何在总账中如何进行现金流量表的处理，提供了多种方法，进行现金流量处理时需要做了设置、附表补充资料的计算原理，帮助您进行各处资金的处理和分析7.3.1 现金流量表的实现方式在总账系统中提供对现金流量表的处理，具体有处理方式有以下几种： 凭证录入时指定现金流量表主表项目和附表项目 凭证录入时只指定现金流量表主表项目 不通过凭证指定现金流量编制现金流量表注意：已指定现金流量项目的凭证，修改会计科目或金额后，保存凭证时，系统提示用户重新指定现金流量。对于外币凭证的现金流量指定，可以分币别进行指定。7.3.2 凭证录入时指定现金流量表主表项目和附表项目在这种处理方式中，在凭证录入时可以指定具体的现金流量项目。凭证录入时，系统会通过现金流量科目的设置来进行判断，提示用户进行现金流量项目的指定。主表项目是指现金流量表中主表的基本项目，如三大类现金的流动；附表项目是指现金流量表中补充资料，即对从净利润调整为经营活动现金流量的各个调整项目的指定。凭证中指定了主表项目和附表项目后，在现金流量表中可以直接进行查询。当然在T 形账户和附表中也可以对凭证中所指定的各项目的内容进行查询。凭证录入时只指定现金流量表主表项目因为附表项目的判断是一个较为复杂的过程，所以在凭证录入时，可以只指定主表项目，不指定附表项目。附表项目可以在附表处理中进行指定。这样就不用对单张凭证都指定附表项目，可以进行凭证的批量指定。在T 形账户中可以查询看到凭证指定的结果，附表的数据是通过程序计算出来的。不通过凭证指定现金流量项目编制现金流量表前面提到的两种方法都是在凭证中进行现金流量的处理，还可以直接在T 形账户中指定现金流量主表项目，附表项目程序可以计算出来，用户在附表中对附表项目进行处理。这种处理方式在凭证录入时不做处理，通过T 形账户和附表项目的指定出现金流量表。以上三种现金流量的处理方式各有利弊，在凭证中处理，可以使业务更加清楚，但会增加相应的日常的工作量。T 形账户的指定较为简单，脱离凭证的处理，但是没有在凭证中指定对业务的记录清楚。具体采用哪种方式，应根据业务的需要来确定。7.3.3 编制现金流量表的凭证相关操作科目的相关设置如果要进行现金流量的处理，在科目中必须指定现金流量科目，现金流量科目的类型有三种：现金、银行存款、现金等价物的。在科目属性中，提供了这三种类型的设置（三个复选项）。在制作现金流量表时，如果是现金科目或现金等价物科目的，必须指定前面所提的科目类型中的某一种，否则将无法进行现金流量处理。凭证中对现金流量的处理（1）凭证录入指定现金流量在录入凭证时，可以对有现金流量的凭证指定现金流量。在一张凭证中，如果有一条分录的会计科目是现金流量的科目，则这个凭证是有现金流动的，此时，在保存凭证时，系统会提示指定现金流量。在【总帐】【凭证处理】【凭证录入】界面，录入分录后，单击工具栏中的【流量】，可以弹出“现金流量的指定”界面，具体指定现金流量的项目。对于有多个现金流量科目的凭证，将分别指定其现金流量。选择了现金流量科目的对方科目，并指定了主表项目后，系统会自动将对方科目的发生额回填到金额栏，如果涉及到外币，将原币和本位币一起回填。方便用户在指定流量时金额与实际发生额一致。但是，由于对方科目的发生额与现金流量科目的金额不一定一致，因此建议用户在指定流量的最后一个对方科目时，在金额处点击鼠标右键，进行“计算当前行”的操作，使指定的金额与流量金额相同。7.3.4 T型帐户 在主控台，选择财务会计总账现金流量T 型账户，进入“T 形账户”的操作界面中。 在T 形账户中，可以指定现金流量项目，也可以对在凭证中已指下的现金流量进行查询。 在“总账系统”主界面中选择【现金流量】>【T 型账户】，首先弹出“过滤”界面，T 型账户可以按期间查询，也可按日期查询：期间：如选择“按期间筛选”，可选择输出T 型账户的会计年期，可跨年和跨期查询。日期：如选择“按日期筛选”，可选择输出T 型账户的日期期间。币别：选择输出T 型账户的币别。提供了“综合本位币”的选择。包括未过账凭证：T 型张数据将未过账凭证包括在内。范围：可按“所有现金类科目”进行拆分，也可按某一科目进行拆分。需注意的只有选择“所有现金类科目”或某一科目选择的是现金类科目时才能进行现金流量的指定，否则不能指定现金流量，只能进行查看。汇总有两种方式：“按现金类汇总”和“按一级科目汇总”。“按现金类汇总”是将对方科目按现金类科目和非现金类科目分别汇总显示，这样对于对方科目是现金类的科目就不用指定其现金流量（因为不存在流量）。“按一级科目汇总”是将对方科目直接按一级科目进行汇总。过滤条件确认后，弹出“T型帐户”的界面，分借贷两个方向，但借贷两个方向均存在现金和非现金类的科目，在此，我们只对“非现金类”的科目进行指定现金流量项目。方法为：A 选中借方或者贷方的“非现金类”，击鼠标的右键，会显示出下表中的功能选择：数据项说 明按下级科目展开选择按下级科目展开，将该科目的下级有金额科目显示出来。当然您也可以双击该科目，也可按该科目的下级科目展开。按核算项目展开选择按核算项目展开，出现“核算项目”界面，选择核算项目，如果选择非明细级核算项目，系统将会自动显示该级核算项目下所有下级明细项目及非明细项目。按现金项目展开按指定现金流量项目展开显示。如果没有指定现金流量，则显示为“未处理现金流量”按币别展开按不同的币别展开。只对过滤条件中币别选择“综合本位币”有用。收回展开的项目收回已展开的项目选择现金项目选择该科目的现金流量项目。该指定为批量指定，会将以前已指定现金流量项目重新按该次指定的流量项目为准。点击该功能按钮后，系统会提示此操作将会用所选择的流量项目替换选定行所包括的所有凭证的现金流量，是否继续？确定后可进行流量项目的指定。取消所选项目取消所选择的现金流量项目。该操作为批量取消。点击该功能按钮后，系统会提示此操作将会清除选定行所包括的所有凭证的现金流量，是否继续？确定后取消所有现金流量的指定。显示凭证显示包含该科目的有关流量的所有凭证，方便查看。也可进行个别修改7.3.5 现金流量指定 （1） 现金流量表凭证拆分功能 总账系统对于多借多贷（有多个现金科目）的凭证进行现金流量的指向和分配，在“凭证录入指定现金流量”的界面进行指定，使之可以对多个现金科目进行流量指向与分配。用户在凭证录入时或凭证查询时，如果涉及现金流量科目，系统将会自动提示“现金流量录入”（或用户自己指定现金流量录入）的界面，该界面上半部分列示现金流量主表科目（或损益类科目），下半部分列示对应科目。确定现金流量主表科目（或附表科目）后，用户可根据自己需要将该科目的现金流量指定到对应的其他科目上。将光标指向下一个现金流量科目（或损益科目），指定对方科目的现金流量后，单击【确定】，完成各现金流量的科目的指定。 （2）现金流量表可以查询凭证 现金流量表可以进行明细查询。在现金流量表中双击现金流量表的行，将会自动默认过滤出该现金流量项目的凭证序时簿，进入序时簿后双击某条分录，弹出该凭证。同时在总账的“现金流量”模块中新增了“现金流量查询”。（3）现金流量序时簿查询 在总账系统中，选择现金流量>现金流量查询，进入对现金流量的凭证的查询。 在现金流量的查询中，可以指定具体的主表项目和附表项目进行查询，设置各种查询的过滤条件，并进行相关的查询方案的设置，可以进行现金流量的各种方便的查询。 在进行附表项目的查询时，查询出来的数据是直接进行相加的，没有象主表一样判断数据是属于流入还是流出，所以合计数据会和现金流量表中数据对不上，这时不是数据错误，程序在附表中会进行判断方向。同时，如果需要将查询出来的数据同现金流量表进行核对，只能按分录查询，此时，科目和现金流量项目这两个单选项只能是选择不限，对此程序已经做了控制，这样做的原因是，因为拆分凭证时，现金流量的金额并不总是和分录的金额一致，只有按分录查询时才能得出准确的合计数据，对此系统进行了强制性的设置处理。7.3.6 附表项目 在主控台，选择财务会计总账现金流量附表项目，进入附表项目的操作界面中。7.3.7 净利润调整的原理在制作现金流量表附表时，是从净利润为起点，通过一些调整项目来进行相应的处理后，得出经营活动的现金流量的数值，在进行附表的指定时，首先应明白附表的编制原理。净利润与经营活动的现金流量之间的关系主要有以下几种：1. 与利润相关，同时也与经营活动相关的现金流量在这种类型的业务中，既和利润相关，也和经营活动的现金流量有关，在编制附表时不需要进行处理，只需要在主表中进行处理。借：管理费用（损益类会计科目）货：现金（现金类会计科目）2. 与利润相关，与经营活动现金流量不相关此类凭证没有现金流量，也就是没有现金的流动，但是与利润相关。这种业务不涉及现金流量主表，但是需要指定附表的项目，典型的业务如：借：财务费用（损益类）货：预提费用3. 与利润无关，但与经营活动现金流量有关这种类型的业务，在主表中需要处理，附表中同时也需要进行处理。借：现金贷：应收账款4. 与利润不相关，与经营活动不相关的现金流量这类型的业务。在主表中需要进行处理，但在附表中不需要进行处理。投资收回时借：银行存款（现金类）贷：长期投资（非损益类）综上所述，需要进行附表处理的凭证类型有以下3 种：1. 会计分录中，有现金流量科目，同时也有损益类科目，但指定的现金流量主表项目不是经