餐饮管理有限公司财务管理制度(5页).doc

-餐饮管理有限公司财务管理制度-第 5 页事：公司财务制度及报销流程由：总经办致：各部门、各门店1、公司各部门及下属餐厅的财务行为，严格按财务管理制度和会计制度要求组织和实施日常会计核算和财务管理，遵守国家的法律法规和本制度。2、公司各部门及下属餐厅应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。3、财务部应当履行财务管理的职责，做好各部门及下属餐厅的财务计划、 控制、监督、预算、分析和考核工作。4、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。5、加强公司级餐厅的财物管理，定期和不定期组织对下属餐厅的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符。6、坚持原则，严格按规定开支餐厅费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销。7、加强成本管理，严格控制采购成本、加工成本、能耗成本，有权对高于定价或不符合规定的物资延付货款，待确认清楚后再行支付。8、按规定认真编制和及时向股东、总经理等各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。9、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业秘密.10、有权对公司所有人员违反财经制度的行为进行制止；有权对给公司造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见。11、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据。12、妥善保管和按规定使用公司财务专用章。第一节：费用报销管理一、差旅费 1、出差人员出差时应填写出差单，经总经理审核批准，报销差旅费时应同时附 上出差申请单。2、报销差旅费时，出差人员应认真填写报销单，写明出差路线，注明各路段开支的费用，便于领导和财会人员审核。报销单填写不合乎要求者，财会人员应要求重新填写，否则可以拒收报销费。3、出差路线需要合理，绕道交通费不予报销。必须绕道的，要经过总经理同意后，方能报销。工作人员趁出差之便，事先经单位主管领导批准就近回家省亲办事的，不计发绕道和在家期间的出差伙食补助、市内交通费和住宿费。若绕道车、船费超出出差直线车、船费票价的，按出差直线车、船费票价计发，超出的部分个人自理；若绕道车、船费少于出差直线车、船费票价的，应凭车船票按实报销。 4、出差住宿标准（同行同性2人出差，按最高的单人标准予以报销)酒店安排或客户安排食宿的不再报销相关费用。5、一般工作人员：100/天 部门经理级人员：150元/天 总经理：250元/天。6、出差交通：出差人员一般乘坐汽车、火车等交通工具，乘坐飞机需报总经理批准。（汽车、火车等票价与飞机票价相当时可选择飞机出行。市内交通以公交、地铁为主，如需特殊情况需要乘坐出租车，需报备总经理批准。）7、公司特聘技术人员享有400元/人的来程车费补贴，回程车费补贴需工作满6个月才予以享受。车费补贴报销原则按车票实报实销，不足400元的按车票实际金额报销，超出400元的部分由个人承担。8、员工在本市外出办事不能及时回餐厅就餐的，可凭发票，每人每餐报销不可超过10元的误餐补助。出差职工一般不得报销招待费，遇特殊情况的需总经理批准同意。9、出差员工伙食补贴：按30元/天 补贴。10、报销时间出差人员在出差回后的三个工作日内，向财务部门报销有关费用。二、办公费 1、办公用品由公司行政部统一购买，公司员工及下属餐厅根据办公需要，向保管人员领用。保管人员实行办公用品领用登记簿，进行登记。2、公司员工及下属餐厅一般不得报销办公费用，出差在外因工作需要临时采购的应到行政部办理相关入库、出库手续才能报销。 3、管理人员为保证工作需要，应及时购买办公用品。购买前，预先编制购物申请清单，经总经理批准后购买。办公用品购回以后，清点核对后做好相应的台账记录。4、公司办公用品每月统一采购一次，有行政部报需经总经理批准后，采购部执行采购。三、仓库设置1、公司将设总部为一级仓库，下属餐厅设二级仓库，餐厅仓库管理员由餐厅领班级以上人员担任。四、仓库管理1、仓库管理员必须健全所有原物料进出库手续，餐厅所购原材料、易耗品凭领料单出库，购进的原材料、易耗品必须验收入库。2、餐厅所有购进物品必须要通过验收，办理一进一出手续。凭入库单、发票或收据进行报销，否则不予报销。3、所购原物料如果是月结付款的，应在送货单上附上验收入库单，以便结账核对，否则不予结算。4、分次报销费用的，应将购货发票、入库单一同附上，供财会部门审核报销，无验收入库单的不予报销。 5、工程维修在购买维修物料前，需上报维修费用及材料费，经总经理审核批准后方可购买。6、采购流程及相关制度事宜参照公司采购制度执行五、运营费用1、餐厅水电、气、电话费据实报销。2、餐厅企划活动需门店上报计划，经总经理批准后执行，费用据实报销。3、工程维修费用，需上报公司经批准后据实报销。第二节：成本核算管理制度1、营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计成本。2、餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量的价值加入产品成本中。3、餐厅设备的损耗，客户用零时准备品消耗等应做为直接成本。4、车辆折旧、燃油耗用、养路费、过桥费可作为成本核算。5、各业务部门在经营活动中所耗用的水、电、然气及员工的工资、福利费等费用应做为营业费用处理。6、公司内非本餐厅业务原因产生的招待费用不应计入本酒店成本。7、编制“餐厅营业日报表”，报告每日各餐厅的营业收入、费用支出、人员出勤等情况，发送当日报表至各相关部门。8、财务部每天对下属门店的原物料及营业收入进行审核，包括收款项目和收款数额；审核高级管理人员、员工餐用餐标准，以保证收入准确，成本核算准确。9、财务部抽查菜单内容、价格和收款数量，以防止厨房的菜肴出品数量和项目同收款员的帐单内容发生差错。10、发现差错和不符，要查明原因，追查责任，并及时编制会计凭证。11、审查原料成本消耗：定时检查采购收货单、仓库领料单等与原料成本消耗有关的全部单据；根据销售成本、食品和饮料营业收入审查结果，计算成本率和预算成本率进行比较，其差异控制在1%的范围内。对外地采购原料，根据有关单据转到餐饮成本控制，审核单据并计算出运输费、检疫费等，计入成本;月末尚未付款结算的原料，经检验收货后，估价计入当月成本。编制“餐厅营业成本统计表”。第三节：月绩分析管理制度根据餐厅编制的营业收入统计表、成本统计表，编制“餐厅营业利润分析报告”，报告要求：详细分析餐饮销售和成本消耗执行情况，并和标准成本预算，和上月成本率进行比较，对影响成本率变化的各种因素进行分析，提出改进措施。对餐厅的获利能力进行分析，并提出相关建议。体现年度经营预算的当月指标、各部门的经营数据。大环境对餐厅的影响因素。第四节：报销管理制度1、公司部门、餐厅管理人员因公出差需提前申报，出差补助及发票经总经理签批后据实报销。2、公司、餐厅办公用品及耗材由公司行政部统一申请，经总经理批准后采购，采购后填写入库单，凭发票和入库单经总经理签批后报销。3、公司总部各部门零星采购需填写申购单，经批准后采购。采购后入库验收，凭发票和入库单经总经理签批后报销。4、公司下属餐厅零星采购需申报总经理，经批准后采购。采购后入库验收，凭发票和入库单经总经理签批后报销。5、公司下属餐厅原物料、易耗品、干货、蔬菜采购需通过管理系统统一申购由总部采购统一购买，原物料到店后入库验收，凭发票和入库单经总经理签批后报销。6、公司总部及下属餐厅工程维修需申报总经理，经批准后采购，采购后入库验收，凭发票和入库单经总经理签批后报销。7、公司总部及下属餐厅固定资产或大宗原物料采购需报总经理同意后，报公司董事长批准后执行采购，采购后入库验收，凭发票和入库单经总经理签批后报销。8、公司总经理的报销费用需经公司董事长签批后据实报销第五节：财务相关规定1、采购员的采购备用金，公司将根据门店的运营需求来制定备用金的标准。2、公司员工不得以任何借口和理由提前预支工资。3、公司员工（除总经理）不得预支备用金，除采购员以外公司其他人员购买物品实行垫付制采购。第六节：报销流程：