大学大额资金使用管理办法模板.docx

大学大额资金使用管理方法第一章总那么第一条为加强学校财务管理，进一步规范大额资金使 用，明确资金管理责任，不断提升财务支出的规范性和严 肃性，根据中华人民共和国会计法中华人民共和国预 算法政府会计制度XXXX大学落实“三重一大”决策 制度的实施方法XXXX大学财务管理方法等相关法律法 规，结合学校实际情况，制定本方法。第二条大额资金的使用坚持“依法依规、先批后审、一 事一批、权责结合”的原那么，实行“分级授权、逐级审 批、逐级负责”的财务审批管理制度。第三条报销人对报销事项的真实性、合法性和相关性等 负直接责任，不得发生虚报、冒领、违法、失实、非公务 等违规行为，确保业务和财务的一致性；工程负责人对其 工程报销的真实性、合法性、合规性和效益性等负直接责 任；各学院、部、处、室等（以下称“单位”）单位负责人 及有签批权的各类人员应对本单位或职责范围内报销事项 的真实性、合法性和相关性负相应的管理责任。第二章范围和审批第四条本方法所指大额资金原那么上是指在同一预算经费 中一次性单笔支付在50万元（含）以上的支出。第五条以下大额资金使用事项还应经过学校“三重一 大”的决策程序：（一）学校年度预算未细化的50万元（含）以上资金的调 整；（二）已列入学校年度预算的400万元（含）以上（除 人员支出及水电气暖等刚性公用支出外）资金的调整和使用；（三）学校对外捐赠、接受捐赠的大额资金及物品的 使用方案；（四）其他大额资金运作事项。第六条以下内容不属于大额资金使用管理范围：（一） 按国库管理规定应缴国库或财政专户的资 金；（二） 水电气暖、物业、平安、网络等例行公用 支出；（三） 教职工（含离退休人员）的工资、社保缴 费和学生奖助学金等例行人员支出；按税法管理规定由学校代扣代缴的各类税费;学校银行账户之间的资金调拨和提取的备用金；按照合同约定暂收暂付往来性质的款项。第七条大额资金支付审批程序严格按照XXXX大学财 务管理方法（北X校发201951号）第四章第十八条和第 2019-37次校长办公会关于调整校长审批学校经赛额度的决 定等规定办理。第三章资金支付第八条校内各单位和工程负责人在申请大额资金支付 前，必须有批准的预算或有明确的资金来源。对于经费预 算没有落实的大额资金支付申请，财务部门不予受理。第九条资金使用单位负责人（工程负责人）应对业务 是否具备资金支付条件审核把关，在完成分级授权审批的 前提下，支付时需提供原始票据和相关支撑材料，必要时 还需提供会议纪要。第十条财务部门应加强对大额资金付 款的审核，应安排至少两人对大额资金的支付进行审核， 审核无误后方可办理支付手续，确保大额资金支付的安 全。第十一条审计部门应加强对大额资金使用的过程跟踪审计 和监督。第四章附那么第十二条学校将通过校内外的审计监督手段不断加强对 大额资金支付的监督检查，严肃追究资金支付过程中的违 规责任，如涉及违法，将移送相应部门处理。第十三条本方法适用于学校内部各单位的大额资金支付 活动。学校代管的独立核算法人或非独立核算单位可以参 照本方法执行。第十四条如遇国家、XXX市和学校的相关政策和规定调 整，本方法中涉及的规定和标准也随之调整。第十五条本方法自发布之日起施行，以前相关规定同日 废止。如以前相关规定与本方法不一致的，按照本方法执 行。第十六条本方法由学校计划财务处负责解释。