关于下一步内部控制工作计划 内部控制下一步工作计划.doc

关于下一步内部控制工作方案 内部控制下一步工作方案学校内部控制工作方案模板为标准学校内部控制，进步学校管理程度，根据财政部关于印发行政事业单位内部控制标准(试行)的通知(财会20_21号)文件;睢宁县教育局关于认真学习贯彻财政部关于印发行政事业单位内部控制标准(试行)的通知的通知等文件精神要求。为了更好的做好学校内部控制建立工作，特制订本方案。一、成立领导小组组长：副组长：成员：领导小组下设办公室，由司范省兼任办公室主任、任办公室副主任，负责处理日常业务。二、建立各项规章制度，设置互相监视机制1、建立学校开支预决算制度。每年初由财务室、总务处做好学校的总的预算。交由学校班子会研究，决定学校各项开支的详细金额，最后得出最终的年初预算报告。再由学校监视委员会负责监视收支情况。每年末进展学校开支决算制度，旨在总结每年收支情况，使用情况，总结工作得失，作为下年预决算工作的指导。2、建立学校财务审批制度。学校各项开支，均由处室提出方案，做好预算。然后提交给分管领导，再由分管领导提交学校班子会讨论决定是否执行。最后由学校监视委员会负责监视，严格按照预算执行。3、建立学校采购制度成立学校采购小组，应由六人以上组成。需采购的物资，由学校各处室做出详细方案交由分管领导审核，再由分管领导提交班子会研究，决定是否采购。最后，由分管领导详细负责到教育局相关部门报批，批准后交采购小组详细执行。4、建立学校工程管理及学校校舍、设备维护维修工作制度。学校的工程管理由分管副校长负责：详细成立以校长为组长的工程管理小组，对工程质量、平安、进度进展全程监视，确保工程平安合格。学校校舍的维护维修及设备维护工作：建立合同管控制度。严格执行工程审批制度，杜绝少批多建或多批少建。5、建立完善的民生资金管理制度。民生资金包括营养餐、困难生生活补助。建立专款专用制度，及时办理。建立督察制度，资金到位后及时打入学生账户，让学生及时享受国家惠顾政策。6、建立监视机制，完善学校内控机制的监视。(1)成立督查组组长：成员：(2)公布监视 (0516-6_6)。7、建立校长五不直接分管制度。学校校长总领全局，实行五不直接分管，实行副校长分管详细工作。学校办公室工作由校长戴辉直属。学校财务工作、总务工作、平安工作由副校长司_分管。学校党务工作、工会工作、妇委会工作由副校长_分管。学校教务工作由副校长_分管。学校政教工作、团队工作、卫生等工作由副校长_成分管。三、展开部门协调、做好工作过程的监视工作1、学校根底建立及校舍维护维修工作：由总务处提出方案，再由分管副校长提交学校一级班子会研究，得出最终方案。最后由所有班子签名_后，按照程序及规定超过20_00元的上报教育局，得到批复后由总务处详细负责施行;不超过20_00元的由总务处详细开场施行。工程完毕后，由总务处做出付款清单，分管副校长负责提交一级班子会研究讨论，最后签名_之后，分管副校长将相关材料交由学校财务室详细做付款工作。从而整个过程得到全程监管，到达内部控制的目的。2、采购工作：首先，学校成立以校长为组长的采购小组，详细负责采购工作。各处室需要采购的物品：由处室提出方案，由分管副校长提交班子会研究，决定是否采购。再由采购小组根据政策详细施行采购事宜。采购之后由采购小组详细验收合格后交由处室使用，资产由学校资产管理工作人员详细按照规定管理。采购时，假如是政府采购工程，严格报送教育局采购办。假如是自行采购工程，由采购小组按照询价规定详细操作。从而到达内部控制的目的。3、经费管理工作：首先，学校除财务室之外的任何部门不得收取任何资金。经费支出工作上，做到专款专用，由财务室详细监管。做到对学校的每一分钱的开支都能有效监管。四、工作安排1、20_年1月5日召开凌城镇中心小学内部控制工作启动会。全面启动内控工作。(1)成立内部控制工作领导小组。(2)安排部署详细工作，明确各处室的工作权限及职责。(3)学习工作流程，杜绝出现越权及工作不到位情况。(4)成立内部控制工作督查小组，负责督查相关工作的执行，对工作中的缺乏作出指导，对工作中出现的问题认真催促。2、20_年3月，召开全校老师会议，报告内部工作的执行、运行情况。3、20_年9月1日，召开二级班子正职以上班子会，对内部控制工作作报告，对工作的缺乏作出检讨及批评，对下月工作作出详细安排。4、20_年11月，对内部控制工作作报告，对工作的缺乏作出检讨及批评，对下月工作作出详细安排，安排督察组对20_年度工作作出全面督查。5、20_年12月，安排领导小组对内部控制工作作出年度报告，安排20_年度工作。督察组对本年度内部控制工作作出督察报告。五、宣传报道及 报送1、宣传报道工作由学校办公室负责，详细负责对该项工作的详细报道。2、向上级部门的信息报送由内部控制领导小组办公室负责。学校内部控制工作方案范文一、指导思想按照改革创新、惩防并举、统筹推进、重在建立的要求，通过清理职权、优化流程、预防风险，努力形成制度确权、科学分权、公开亮权、实时监控的学校权利运行机制，为深化施行科研兴教战略，大力推进研究性教学，推动学校科学开展、和谐开展、持续开展提供坚强有力的政治保障。二、工作目的1.总体目的增强风险防范意识，建立自我检视、主动防控、持续改良的廉政建立内活力制，最终实现从头上预防腐败的目的。2.详细目的(1)到达六个到位：行政职权清理到位;风险(点)查找到位;防范措施制定到位;防范责任落实到位;内控长效机制建立到位;行政效能进步到位。(2)形成六种内控机制：目的控制(干部队伍不出事，违纪违法案件零发生);横向控制(形成责任明确、管理科学、约束有力的岗位责任体系，对热点岗位和重要权利进展适度分解与制衡);纵向控制(形成内部垂直监控体系);流程控制(权利运行环节之间形成制约关系，对权利运行的高风险环节进展实时监控，形成有监控力的制度体系);预警控制(定期进展警示教育，对行政风险进展事前预警);审计控制(定期进展内部审计)。三、工作内容和施行步骤(一)建立内控机构，深化宣传发动。1.建立内控机构。为内控机制建立提供组织保障。2.深化开展宣传发动。以每个党员干部都理解内控、熟悉内控、参与内控为目的，深化开展内控机制建立宣传教育活动，大力宣传内控机制建立的重要意义。3.制订内控机制建立施行方案。方案制订时认真吸纳建言献策活动中有价值的意见和建议;方案制订后，要广泛征求群众意见，不断完善方案。(二)清理行政职权，优化权利运行流程。1.清理行政职权，编制职权清单。根据学校实际，行政职权清理的范围包括：(1)各项内部管理权，包括组织人事管理(干部选任、新老师招聘、老师调动、职称评定、评优评先等)，财务管理(公务接待、资金使用、工程建立等)，资产管理(物品采购、日常办公用品管理、固定资产管理等)，重要决策(政策制定、工程立项、资产处置、评估确认、行政奖惩等);(2)其他依法施行的行政执法权和内部事务管理权。2.优化权利运行流程，健全组织规那么和程序制度。要以符合法度、简单明了、方便群众、便于监视为根本原那么，优化权利运行途径，提升内控效率。保证环节之间、人员之间互相制衡，让决策权、执法权和管理权处于缜密的内部制约与监控之下。(三)坚持上下联动，排查行政风险风险是指党员干部在行使权利、执行公务或日常生活中发生腐败行为的可能性。排查的详细要求：1.逐岗位逐环节排查。要将风险排查工作落实到每个详细岗位、岗位的每项权利、权利运行的每个环节，拓展排查广度和深度，尽可能把隐患和问题想得严重一些，力求风险(点)查找全面、细致、准确一些。在普遍排查的根底上，要突出重点岗位、重要权利工程、权利运行重点环节的风险排查。2.明确查找方法。将自己找、群众帮、领导点和民主评等方式结合起来，组织全体党员干部和教职工参与查找风险，人人查出风险，人人制定防范措施。详细来说，主要从三个方面入手：一是将目前已经发生违法违纪案件的环节作为风险点查找出来;二是将目前虽未发生案件，但存在较大风险隐患的环节作为风险点查找出来;三是将有发案风险，目前其他地区、其他单位已采取措施预防的环节作为风险点查找出来。3.标准查找步骤。风险点的排查，要按照每位干部和教职工自查学校的科室负责人带着全体人员集中讨论科室负责人初审单位内控委员会二审听取民主管理委员会意见单位领导组集体终审确认六个步骤进展，做到步骤齐全、层层把关、确保质量。4.突出查找重点。重点排查思想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险、业务操作风险和人际交往风险等五类风险。(1)思想道德风险。查找是否无视纪律制度规定，不断发生小过错是否滥用裁量空间，经常做出有悖常理的决定;是否不按规定报告或成心隐瞒个人分管、经办的重要公务和业务;是否经常对不属于自己管辖范围内的工作施加影响;是否以沉默的方式容忍违纪违法行为，或对可疑的现象没有应有的反响;是否经常出入高档娱乐消费或不安康活动场所，生活行为不检点，群众或家庭成员有反映等。(2)制度机制风险。结合管理权限，查找本科室的内控制度是否详细、管用，是否覆盖各项公务或业务活动和权利运行的全过程。特别要排查那些不受关注且无制度约束的风险(点)，确保涉及职权、利益的关键节点均能得到有效的制度标准和约束。(3)岗位职责风险。结合岗位职责要求，重点排查在集体决策行为和执行议事规那么等方面可能存在的风险。(4)业务操作风险。结合业务工作特点，查找各类业务流程运行过程中易发的违纪违法行为。(5)人际交往风险。结合自身职权，查找有无与效劳对象交往过密，经常在一起吃吃喝喝;有无承受可能影响公正执行公务的宴请、娱乐和其他消费方面的风险。5.建立廉政风险(点)信息库。对排查出的各类风险点要认真分析p 、评估，按照风险发活力率上下和危害损失程度大小进展风险排序，划分为高、中、低三个等级。按照内容全面、描绘清楚、语言简洁的要求，采取图表方式，对风险点逐一登记，归类汇总，一一列举出问题类型、表现形式、形成原因、风险等级以及牵涉到的岗位和人员，建立风险台账，形本钱单位的风险信息库。(四)制定防范措施，清理整合制度。1.制定风险防范措施。针对查找出的每个风险(点)，深化分析p 风险产生的原因，按照有风险点必有防范措施的要求，逐一制定详细有效的防范措施。2.完善规章制度。对原有制度进展清理、整合，并根据新形势、新要求进展创造性地修订和补充，重构单位权利内控各项规章制度，并将内控制度汇编成册，形成制度体系。重点加强对重大决策、干部任免和人事调配、资金使用和物品管理等方面权利的制约和监视，用完备的内控制度管人、管事、管钱、管物。3.持续更新内控机制。(五)抓好检查评估，务求内控实效1.正常开展自查自纠。如发现问题，要及时对违纪违规行为进展问责，催促被检查对象整改。2.定期承受专项考评。3.认真执行问责制度。五、工作要求1.加强领导，落实责任。推进内控机制建立是构建反腐倡廉制度体系的一项重要任务，要按照党风廉政建立责任制的要求，层层落实工作责任。2.突出重点，统筹安排。要按照县局施行方案的要求，周密安排各阶段的工作，循序渐进，稳步推进，确保各项工作措施落实到位。3.学习借鉴，探究创新。不断丰富内控机制建立工作的内容和形式，不断积累部门内控机制建立的典型经历，形成学校内控机制的特色。内部控制工作方案范文根据财政部关于全面推进展政事业单位内部控制建立的指导意见(财会20_24号)(以下简称指导意见)和山西省财政厅关于全面推进展政事业单位内部控制建立施行工作的意见(晋财会20_22号)以及山西省财政厅关于开展行政事业单位内部控制根底性评价工作的施行意见(晋财会20_25号)(以下简称内控根底评价)的要求，为全面推进学院内部控制建立工作，结合学院实际，特制定本方案。一、指导思想高举中国特色社会伟大旗帜，认真贯彻落实党的十八大和十八届六中全会精神，深化贯彻总书记系列重要讲话精神，全面推进学院内部控制建立，标准内部经济和业务活动，强化对内部权利运行的制约，防止内部权利滥用，夯实学院各项根底工作，建立健全科学高效的制约和监视体系，保证经济活动合法合规、资产平安和使用有效、财务信息真实完好，不断进步学院内部管理程度，为建立国内一流的职业院校提供有力保障。二、根本原那么(一)坚持全面性原那么内部控制应贯穿于学院的各个层级，确保对学院层面和业务层面各类经济和业务活动的全面覆盖，综合反映学院的内部控制才能与程度。(二)坚持重要性原那么内部控制应当在全面覆盖的根底上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权利集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。(三)坚持问题导向应当针对内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是涉及内部权利集中的人事、财务、资产、建立维修、教学、科研、招生就业、学惹事务、后勤保卫等重点领域和关键岗位，合理配置权责，细化权利运行流程，明确关键控制节点和风险评估要求，进步内部控制的针对性和有效性。三、总体目的以全面执行行政事业单位内部控制标准(试行)(以下简称内控标准)为抓手，以标准经济和业务活动有序运行为主线，以内部控制量化评价为导向，以信息系统为支撑，突出标准重点领域、关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约措施，逐步将控制对象从经济活动层面拓展到全部业务活动和内部权利运行，到2022年，根本建成与国家治理体系和治理才能现代化相适应的，权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，更好发挥内部控制在提升内部治理程度、标准内部权利运行、促进依法行政、推进廉政建立中的重要作用。四、组织领导(一)成立领导机构成立山西药科职业学院内部控制建立工作领导组(以下简称内控领导组)负责组织制定学院全面推进内部控制施行建立方案、指导建立合适我院实际情况的内部控制根底性评价体系、研究解决施行工作中出现的重大问题、监视指导内部控制建立工作的全面开展。内控领导组成员如下：组 长： 院 长副组长： 纪委书记副院长成 员： 党政办公室主任组织人事部部长纪检监察室主任方案财务处处长审计处处长(二)成立监视检查机构成立以纪检书记为组长的学院内部控制建立工作的监视组，负责监视检查学院内部控制建立工作的全过程。组 长：纪委书记副组长：纪检监察室主任成 员：纪检监察室工作人员，各党总支、直属党支部纪检委员(三)结合工作机构成立由方案财务处牵头，党政办公室、组织人事部、纪检监察室、方案财务处、学生工作部(处)、审计处、后勤保卫处、基建办、实训中心、电教中心、科研中心、图书馆、继续教育部等部门参加的山西药科职业学院推进内部控制建立结合工作组(以下简称结合工作组)，办公室设在方案财务处。结合工作组在内控领导组的领导下开展工作，详细负责全院各部门根底性评价工作的催促、指导、检查等工作。组 长： 分管计财工作副院长副组长： 方案财务处处长成 员： 党政办公室主任组织人事部部长教务处处长纪检监察室主任学生工作部(处)部(处)长审计处处长后勤保卫处处长基建办公室主任继续教育部主任图书馆馆长实训中心主任科研中心主任电教中心主任五、主要任务(一)健全内部控制体系，强化内部流程控制按照内部控制要求，建立合适学院实际情况的内部控制体系，全面梳理业务流程，明确业务环节，分析p 风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略;有效运用不相容岗位互相别离、内部受权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等内部控制根本方法，加强对单位层面和业务层面的内部控制，实现内部控制体系全面、有效施行。(二)加强内部权利制衡，标准内部权利运行分事行权、分岗设权、分级受权和定期轮岗，是制约权利运行、加强内部控制的根本要求和有效措施。根据自身的工作性质、工作范围、管理架构，按照决策、执行、监视互相别离、互相制衡的要求，科学设置内设机构、管理层级、岗位职责权限、权利运行规程，实在做到分事行权、分岗设权、分级受权，并定期轮岗。(三)建立内控报告制度，促进内控信息公开针对内部控制建立和施行的实际情况，按照内控标准要求，积极开展内部控制自我评价工作。学院内部控制自我评价情况应当作为部门决算报告和财务报告的重要组成内容进展报告。积极推进内部控制信息公开，逐步建立标准有序、及时可靠的内部控制信息公开机制，更好发挥信息公开对内部控制建立的促进和监视作用。(四)加强监视检查工作，加大考评问责力度监视检查和自我评价，是内部控制得以有效施行的重要保障。建立健全内部控制的监视检查和自我评价制度，通过日常监视和专项监视，检查内部控制施行过程中存在的突出问题、管理破绽和薄弱环节，进一步改良和加强内部控制;通过自我评价，评估内部控制的全面性、重要性、制衡性、适应性和有效性，进一步改良和完善内部控制。六、工作步骤按照山西省财政厅关于全面推进展政事业单位内部控制建立施行工作的意见(晋财会20_22号)以及山西省财政厅关于开展行政事业单位内部控制根底性评价工作的施行意见(晋财会20_25号)的要求，为保证学院内控建立工作可以有序进展和按期完成，按照四个阶段开展工作。(一)宣传学习阶段(20_年10月13日-19日)积极开展学习宣传活动，详细制定合适学院的全面推进内部控制建立工作施行方案，学院相关人员必须理解开展内部控制根底性评价工作的意义、原那么、任务和方法。(二)梳理排查阶段(20_年10月20日-31日)根据指导意见的总体要求，以行政事业单位内部控制标准(试行)(财会20_21号)为根据，在学院内控领导组的领导下，按照行政事业单位内部控制根底性评价指标评分表及其填表说明组织开展学院内部控制根底性评价工作。各牵头(责任)部门根据山西药科职业学院内部控制根底性评价指标评分表及评价操作细那么(见附件)的要求组织开展梳理排查并进展评分，将排查结果和评分情况形成书面报告。(三)落实完善阶段(20_年11月1日-12月10日)各牵头(责任)部门要将本次评价得分、扣分情况、特别说明及下一步工作安排等内容在内的内部控制根底性评价报告向院长汇报，以明确下一步自身内部控制建立的重点与工作方向。要按照内控标准和指导意见要求，结合各部门业务内容、组织架构和管理特点开展内控建立的建立和各项管理制定的完善工作。要充分论证学院层面的内部控制制度体系和各专项内部控制制度，提交学院讨论形成正式文件。确保在20_年底前顺利完成学院内部控制建立与施行工作。按照文件要求学院需积极组织相关人员参加校内外的内部控制建立培训活动，使各部门充分认识全面推进学院内部控制建立的重要意义，指导各部门进一步做好建立和完善内部控制建立工作。(四)总结阶段(20_年12月10日-20日)学院内控领导组及结合工作组对各部门内控制度建立和落实情况进展检查指导，全面推进学院内控建立工作，于20_年12月20日前将落实内部控制制度情况以书面形式报告省食品药品监视管理局。七、工作要求(一)加强组织领导各部门要站在促进学院事业安康开展的高度，充分认识全面推进展政事业单位内部控制建立的重要意义，把制约内部权利运行、强化内部控制作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，实在加强对单位内部控制建立的组织领导，加强宣传、培训和学习，精心组织落实，将单位内部控制建立纳入制度化、标准化轨道。(二)抓好贯彻落实各部门负责人作为内控施行的第一责任人，要高度重视、全力支持，实在担负起领导责任，带头组织推动内控施行。按照学院推进内控建立工作方案的总体要求、主要任务和时间表，认真抓好内部控制建立，明确工作分工，装备工作人员，充分利用信息化手段，组织、推动本单位内部控制建立。(三)深化宣传教育各部门要加大宣传教育力度，广泛宣传制约内部权利运行、强化内部控制的必要性和紧迫性，引导广阔教职工自觉进步风险防范和抵抗权利滥用意识，确保权利标准有序运行。要加强对单位领导干部和工作人员有关制约内部权利运行、强化内部控制方面的教育培训，为全面推进内部控制建立营造良好的环境和气氛。第 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