2022年2022年集团内部结算管理制度 .pdf

集团内部结算管理制度一、目的加强集团内部往来业务核算的管理，避免内部公司的往来核算不清，适应集团财务管理需求,达到集团报表合并的要求。二、适用范围集团及下属各关联公司间发生的内部往来业务。三、内部结算流程1、各关联公司间发生往来业务时，由付款公司填制集团公司内部结算单（一式三联，一联留存，双方各一联），并将其电子版通过电子邮件发送给往来公司，进行往来结算；2、各公司收到往来公司发送的电子版结算单后，应及时做账；3、每个报销日（周三），各公司财务负责人统一回集团，在纸质版结算单上双方签字确认；4、各公司应在每月结账前，完成当月对帐工作：每月 30 日至次月 1 日，各公司财务部将与集团内部其他公司当月的往来明细通过电子邮件发送；各公司在收到往来明细后，应及时核对，核对中发现的错误，错误方应及时纠正。往来对帐工作，应在次月1 日前完成；各公司应于次月1 日下班前制作往来对账表签字后发送给对应公司，对应公司应在收到对帐表的1 日内签字回传；对账表除特殊情况外，不得出现调节项。特殊情况是指单据发出方按规定日期发出，而接收方在次月1 日下班前未收到往来单据名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 1 页，共 4 页 -的情况。；对账表在任何时候都不得出现跨月调节项；每月 2 日，各公司应将所有往来对账表报送集团财务部一份，以便监督管理。四、内部结算单填制说明1、票据号根据“付款公司（三位）+年+月+编号（4 位）”格式编写，例“JDB2016070001”2、结算方式有银行、现金、挂账、抵账四种银行：通过银行转账进行资金划拨的方式进行内部往来结算现金：通过现金收付进行资金往来的方式进行内部往来结算挂账：不涉及资金收付，通过挂账的方式进行内部往来结算抵账：前期有挂账未收付的，可通过抵账的方式进行内部往来结算3、内部结算单一式三联，依次为存根联、收款方联、付款方联。附件 1：集团公司内部结算单票据号：JDB2016060001 年月日结算方式：银行现金挂账抵账附件张收款公司收款银行收款账号付款公司付款银行付款账号用途：金额（大写）：佰拾万仟佰拾元角分金额（小写）：￥签字收款方会计付款方会计财务负责人名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 2 页，共 4 页 -附件 2：往来对账表截止日期：年月日单位：元编制单位：对方单位：往来核算账户：应付账款贷 账面余额往来核算账户：应收账款借 账面余额往来核算账户:其他应付款贷 账面余额往来核算账户:其他应收款借 账面余额未达账项情况表应加本方未达账项业务应加本方未达账项业务日期摘要借方贷方日期摘要借方贷方小计小计应减本方已入账业务应减本方已入账业务日期摘要借方贷方日期摘要借方贷方小计小计合计合计应付账款调整后余额贷应收账款调整后余额借其他应付款调整后余额贷其他应收款调整后余额借承诺栏：本次对账形成的我方未达账项，我司于对账之日起一个月内处理完毕，未处理事项发生任何问题由我单位承担。承诺栏：本次对账形成的我方未达账项，我司于对账之日起一个月内处理完毕，未处理事项发生任何问题由我单位承担。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 3 页，共 4 页 -单位盖章：对账人：单位盖章：对账人：杨英（公章或财务专用章）（公章或财务专用章）年月日年月日小注：1、提请贵司注意：请认真核对我司提供的往来对账表，经双方确认的往来对账表将作为双方确认债权债务关系的合法依据；对于经双方确认核对一致的账目，贵司不得以更换财务人员为由要求我司对账人员重新核对前期双方已确认一致的账目；2、本“往来对账表”仅表示对账截止日双方财务账面已确认的债权债务金额；3、对于对账截止日所形成的未经财务账面确认的账外债权，双方均保留追索权；集团财务管理部2016 年 7 月 7 日名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 4 页，共 4 页 -