ST广珠：广东明珠集团股份有限公司2022年半年度报告.PDF

2022 年半年度报告 1 / 197 公司代码：600382 公司简称：ST 广珠 广东明珠集团股份有限公司广东明珠集团股份有限公司 20222022 年半年度报告年半年度报告 2022 年半年度报告 2 / 197 重要提示重要提示 一、一、 本公司董事会、 监事会及董事、 监事、 高级管理人员保证本公司董事会、 监事会及董事、 监事、 高级管理人员保证半半年度报告内容的真实年度报告内容的真实性性、 准确、 准确性性、完整完整性性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、二、 公司公司全体董事出席全体董事出席董事会会议。董事会会议。 三、三、 本半年度报告本半年度报告未经审计未经审计。 四、四、 公司负责人公司负责人黄丙娣黄丙娣、主管会计工作负责人、主管会计工作负责人饶健华饶健华及会计机构负责人（会计主管人员）及会计机构负责人（会计主管人员）王莉芬王莉芬声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、五、 董事会董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无 六、六、 前瞻性陈述的风险声明前瞻性陈述的风险声明 适用 不适用 本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 七、七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 是 公司之控股子公司广东明珠集团广州阀门有限公司应收少数股东深圳市金信安投资有限公司 分红款3,886,000.00元系2020年度调整子公司前期会计差错形成少数股东应退回的分红款, 截至2022年4月15日， 需要退回的分红款已经全部退回。 公司已于2022年4月20日召开第十届董事会2022年第七次临时会议，审议并通过了关于前期会计差错更正及追溯调整的议案。 八、八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、九、 是否存在半数是否存在半数以上以上董事无法保证公司所披露董事无法保证公司所披露半半年度报告的真实性、准确性和完整性年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、十、 重大风险提示重大风险提示 1.1.公司股票被实施其他风险警示的风险公司股票被实施其他风险警示的风险 2021 年 4 月 28 日，华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对广东明珠集团股份有限公司（以下简称“公司”） 2020 年度内部控制出具了否定意见的内部控制审计报告、 2020 年年度财务报告出具无法表示意见的审计报告， 从 2021 年 5 月 6 日起公司股票被上海证券交易所实施退市风险警 2022 年半年度报告 3 / 197 示暨其他风险警示。2022 年 4 月 26 日，利安达会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“利安达”）对公司 2021 年度内部控制出具了带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告、2021年年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告，根据上海证券交易所股票上市规则(2022年 1 月修订)（以下简称“上市规则”）第 9.3.6 条、 第 9.8.6 条的相关规定，公司于 2022年 4 月 28 日向上海证券交易所提出撤销“退市风险警示并继续实施其他风险警示”的申请。 2022年 5 月 30 日，上海证券交易所同意公司股票撤销相应的退市风险警示并继续实施其他风险警示，公司股票自 2022 年 6 月 1 日起继续被实施“其他风险警示”。 详见公司于 2022 年 5 月 31 日披露的广东明珠集团股份有限公司关于撤销退市风险警示并继续被实施其他风险警示暨临时停牌的公告（公告编号：临 2022-079）。 根据上市规则第 9.8.6 条的相关规定：“公司股票因第 9.8.1 条第（三）项规定情形被实施其他风险警示后，公司内部控制缺陷整改完成，内控有效运行，向本所申请撤销对其股票实施的其他风险警示的，应当提交会计师事务所对其最近一年内部控制出具的标准无保留意见的审计报告、独立董事出具的专项意见等文件。”公司将不断加强内部控制管理，在消除“其他风险警示”涉及的相关情形后，按规定向上海证券交易所提出撤销相应的“其他风险警示”申请，最终申请撤销情况以上海证券交易所审核意见为准。 2 2其他风险其他风险 公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险。敬请查阅本报告“第三节管理层讨论与分析”中“五、其他披露事项”“（一）可能面对的风险”的内容。 十一、十一、 其他其他 适用 不适用 本报告中“上期发生额”、“上年同期”调整前数据均为公司 2021 年半年度财务报告法定披露数据；“上期发生额”、“上年同期”调整后数据均为同一控制企业合并大顶矿业经营性资产包调整后数据。 2022 年半年度报告 4 / 197 目录目录 第一节第一节 释义释义 . 5 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标 . 5 第三节第三节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 . 8 第四节第四节 公司治理公司治理 . 30 第五节第五节 环境与社会责任环境与社会责任 . 34 第六节第六节 重要事项重要事项 . 36 第七节第七节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况 . 76 第八节第八节 优先股相关情况优先股相关情况 . 78 第九节第九节 债券相关情况债券相关情况 . 78 第十节第十节 财务报告财务报告 . 79 备查文件目录 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表 报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 2022 年半年度报告 5 / 197 第一节第一节 释义释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 公司、本公司、广东明珠 指 广东明珠集团股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币单位 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日 明珠矿业 指 广东明珠集团矿业有限公司 大顶矿业 指 广东大顶矿业股份有限公司 兴宁城投 指 兴宁市城市投资发展有限公司 城运公司 指 广东明珠集团城镇运营开发有限公司 广州阀门 指 广东明珠集团广州阀门有限公司 置地公司 指 广东明珠集团置地有限公司 鸿源房地产 指 兴宁市鸿源房地产开发有限公司 祺盛实业 指 兴宁市祺盛实业有限公司 星越房地产 指 肇庆星越房地产开发有限公司 富兴贸易 指 广东富兴贸易有限公司 佳旺房地产 指 梅州佳旺房地产有限公司 正和房地产 指 兴宁市正和房地产开发有限公司 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标 一、一、 公司信息公司信息 公司的中文名称 广东明珠集团股份有限公司 公司的中文简称 广东明珠 公司的外文名称 Guangdong Mingzhu Group Co.,Ltd 公司的外文名称缩写 GDMZH 公司的法定代表人 黄丙娣 二、二、 联系人和联系方式联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 黄丙娣 张媚 联系地址 广东省兴宁市官汕路99号 广东省兴宁市官汕路99号 电话 0753-3327282 0753-3327282 传真 0753-3338549 0753-3338549 电子信箱 三、三、 基本情况变更简介基本情况变更简介 公司注册地址 广东省兴宁市官汕路99号 公司注册地址的历史变更情况 无 公司办公地址 广东省兴宁市官汕路99号 2022 年半年度报告 6 / 197 公司办公地址的邮政编码 514500 公司网址 http:/ 电子信箱 报告期内变更情况查询索引 报告期内无变更情况 四、四、 信息披露及备置地点变更情况简介信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载半年度报告的网站地址 http:/ 公司半年度报告备置地点 本公司董事会办公室 报告期内变更情况查询索引 报告期内无变更情况 五、五、 公司股票简况公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 ST广珠 600382 *ST广珠 六、六、 其他有关资料其他有关资料 适用 不适用 七、七、 公司主要会计数据和财务指标公司主要会计数据和财务指标 ( (一一) ) 主要会计数据主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 本报告期 （16月） 上年同期 本报告期比上年同期增减(%) 调整后 调整前 营业收入 514,369,211.38 963,735,255.93 137,260,164.33 -46.63 归属于上市公司股东的净利润 248,237,686.79 578,162,946.64 81,916,411.30 -57.06 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 218,201,477.54 83,913,367.47 83,913,367.47 160.03 经营活动产生的现金流量净额 -198,579,711.36 675,066,480.18 -157,923,885.86 -129.42 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减(%) 调整后 调整前 归属于上市公司股东的净资产 3,701,304,935.58 4,141,732,975.01 4,141,732,975.01 -10.63 总资产 4,352,595,433.76 5,389,065,437.70 5,389,065,437.70 -19.23 注：上表中“本报告期比上年同期增减（%）”为“本报告期（1-6 月）”与“上年同期调整后”数据计算得出。 2022 年半年度报告 7 / 197 ( (二二) ) 主要财务指标主要财务指标 主要财务指标 本报告期 （16月） 上年同期 本报告期比上年同期增减(%) 调整后 调整前 基本每股收益（元股） 0.32 0.73 0.10 -56.16 稀释每股收益（元股） 0.32 0.73 0.10 -56.16 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元股） 0.28 0.11 0.11 154.55 加权平均净资产收益率（%） 5.82 9.56 1.28 减少3.74个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 5.11 1.39 1.31 增加3.72个百分点 注：上表中“本报告期比上年同期增减(%)”为“本报告期（1-6 月）”与“上年同期调整后”数据计算得出。 公司主要会计数据和财务指标的说明 适用 不适用 八、八、 境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 九、九、 非经常性损益项目和金非经常性损益项目和金额额 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 42,741.68 发生额明细详见附注六、51-52 其他符合非经常性损益定义的损益项目 40,014,587.57 发生额明细详见附注六、45 减：所得税影响额 10,014,332.31 少数股东权益影响额（税后） 6,787.69 合计 30,036,209.25 将公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 适用 不适用 十、十、 其他其他 适用 不适用 2022 年半年度报告 8 / 197 第三节第三节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明报告期内公司所属行业及主营业务情况说明 2021 年重大资产重组完成后，大顶矿业经营性资产包（以下简称“大顶铁矿”）注入公司，公司主营业务变更为铁矿石采选、铁精粉的生产销售。 1.铁矿石价格行业周期及行业竞争格局 铁矿生产处于钢铁产业链的前端，受下游钢铁行业影响较大，而钢铁行业与宏观政策、经济周期密切相关。因此，铁矿石生产行业具有一定的周期性。2021 年 11 月以来，发改委批复多个基建项目，同时，河北、广东、山东等多地重大项目密集开工，随着宏观经济发展，房地产建设投资、工业化建设投资、公共工程件黑色投资将持续增长，带动我国对铁矿石和钢铁的需求稳步增长，有利于铁矿石行业高速、高质量发展。 国内铁矿石企业主要分为钢铁集团下属的铁矿石企业和独立的铁矿石企业（含综合性矿业企业下属铁矿石生产主体）。钢铁集团下属的铁矿石企业生产的铁矿石产品一般主要满足集团内部炼铁所需，很少对外销售；独立的铁矿石企业则主要是向钢铁企业供应铁矿石产品。由于我国铁矿石分布不均，国内独立铁矿石企业较为分散，且有一定销售区域半径限制，铁矿石价格透明，单个企业市场占有率非常有限，各铁矿石企业之间基本不构成直接竞争。 2.铁矿石行业发展状况 2021 年，在全球矿产资源中，铁矿石储量达 1,800 亿吨，其他如铜、锌等矿产资源储量仅有8亿吨和3亿吨， 丰富的铁矿石储量直接决定了铁矿石是战略地位仅次于原油的大宗原材料商品。铁矿石是生产钢铁重要的原材料，而钢铁是 5G 基站、城际轨道交通、特高压等新基建工程的主要原材料之一。随着工业 4.0 的浪潮席卷全球，大数据、工业互联等新基础建设工程已成为各国未来发展的重要方向之一。铁矿石作为钢铁行业的直接上游，将为全球从工业化时代迈向信息化时代奠定设施基础，未来全球对铁矿石的需求将呈现持续增长趋势。 疫情控制稳定后，我国经济仍然保持着稳步增长的势头，2021 年我国 GDP 同比增长 8.1%，生产总值约 114.37 万亿元。同时，国外受疫情影响，制造业开工率不及预期，制造业订单转向中国生产，我国的工业制造业呈现高景气发展态势。我国制造业的蓬勃发展带动了大宗商品等原材料需求的快速增长，作为重要的战略性大宗商品，我国下游企业对于钢铁的整体需求相应提升，带动我国铁矿石行业发展。 根据铁矿石矿床赋存状态不同，铁矿石开采方式可分为露天开采和地下开采。露天开采技术稳定、成熟，成本较低，而地下开采技术则相对复杂。随着我国工业技术水平的提高，以及矿产行业的飞速发展，采矿工艺技术随之快速进步，我国目前采矿方法及工艺技术已处于世界领先水平。 2022 年半年度报告 9 / 197 近几年，国家及地方相继颁布了一系列政策支持性文件，鼓励有能力的企业去开发铁矿石资源。我国颁布的一系列政策包括工信部等六部门颁布的关于加快建设绿色矿山的实施意见、国家发改委制定发布的产业结构调整指导目录、工信部发布的钢铁工业调整升级规划以及 2021 年党中央提出的“能耗双控”行动。在“十四五”规划中，我国政府进一步提出完善能源消费总量和强度双控制度，重点控制化石能源消费。国家的产业政策及发展规划旨在鼓励企业提高生产经营效率，减少能耗消耗。 目前，受前期疫情反复、高温雨季、房地产及基建工程项目开工减少等多重因素影响，建筑钢材市场需求支撑力度减弱， 国内建筑钢产量呈现低位修复态势， 对铁矿石价格也间接产生影响，随着国家提出“要积极作为扩大需求，全方位守住安全底线，以改革开放为经济发展增动力”的经济政策效果进一步显现，基建投资有望再提速、专项债发行提速、房地产扶持等将助力“稳增长”的实现，有望迎来稳中向好的格局，我国经济保持恢复势头、经济在波动中上升趋势没有改变，大宗商品市场需求将有较好支撑，预计后期需求会有所回升。 河源地区砂石骨料生产企业主要分布在龙川、和平、紫金地区，生产线布置比较集中，企业性质主要为私营，客户为河源周边商混站。河源市政府决定从 2018 年起，在全市范围内开展为期三年的打击河道非法采砂专项执法行动，遏制河湖区域特别是万绿湖水域及东江干流部分河段非法偷采河砂行为抬头态势，全面清理拆解河湖区域特别是万绿湖水域及东江干流部分河段沿岸非法堆砂场、无证采砂设备及“三无”采砂船，对禁而不止的非法采砂河段做到零容忍、重打击。另外 2019 年 4 月 16 日， 江西赣州市人民政府发布 关于赣江赣州段全线禁止河道采砂的通告 ，要求从 2019 年 5 月 1 日起赣江赣州全线停止采砂， 赣州地区河砂供应能力或受挫， 其影响力或将扩散至包括广东等在内的部分地区。 随着大量的石场关闭、河砂开采的限制与打击非法采砂力度的加大，再加上该区域内即将开展的大广高铁、双龙高铁、韶龙铁路等基础设施的建设，精品机制砂的需求将会逐渐增长，机制砂取代河砂将成为必然的趋势，为铁矿石行业企业充分利用矿山废弃石料等生产石子、机制砂提供机会。 根据砂石骨料网数据，2020 年全国砂石骨料总需求 178.3 亿吨，广东省砂石需求量(12.8 亿吨)位居全国榜首。 以河源 （公司铁矿核心开采区） 作为中心， 以汽车运输 （运输半径 100-200KM）为主， 参考广东省 2021 年的需求总量进行测算， 公司砂矿资源可覆盖广东省内河源、 惠州、 东莞、深圳、广州、韶关、汕尾、梅州、揭阳等城市的砂石骨料需求量（2021 年 8.9 亿吨），达到全省需求量（2021 年 13 亿吨）的 68%。按砂石骨料生产企业一般水平出厂价 50 元/吨测算，公司运输 2022 年半年度报告 10 / 197 半径内十城市的砂石骨料潜在市场规模将至少达到 400 亿元-450 亿元。 明珠矿业目前拥有一条年处理量 300 万吨 1215 制石生产线(碎石年产能 240 万吨、石粉年产能 40 万吨、回收铁矿年 20 万吨）；一条年产 60 万吨机制砂生产线；2022 年 9 月将完成一条闲置的 1060 生产线改造，改造投产后可再增加 1-2#石产量约 3-4 万吨/月。同时，公司积极响应落实国家政策指导，扩大机制砂石骨料产能和综合利用能力，2022 年 7 月 27 日,公司已立项新建砂石综合利用生产线，扩大砂石生产销售，新建项目建成达产后，砂石产能将大幅提升，产品质量提升，产品结构优化，砂石生产销售将成为公司新的利润增长点。 二、二、 报告期内核心竞争力分析报告期内核心竞争力分析 适用 不适用 公司的核心竞争力为：拥有丰富的客户资源；大顶铁矿为华南地区最大的露天铁矿，只需剥离表面土层即可采掘，产品成本较低；因生产经营年限较长，广东明珠集团矿业有限公司（以下简称“明珠矿业”）的选矿加工技术日趋成熟，设备维护保养综合利用率较高，进而降低企业的生产成本；大顶铁矿也存在明显的区位优势，交通便利，运输成本相对较低；明珠矿业拥有优秀的管理团队等。 因国家提倡绿色矿山，推进生态环境保护和资源安全合理有效开发利用，推行净矿出土，鼓励资源综合利用，同时市场存在大量砂石需求，砂石业务收入将会成为公司业绩中不可缺少的一部分。为了满足市场需求，提升企业经营效益，公司已于 2022 年 7 月 27 立项新建砂石综合利用生产线，对砂石业务进行扩产，新建项目建成达产后，总产能将大幅提升，产品质量提升，产品结构优化，公司砂石的销售范围将由河源、惠州等区域扩展到东莞、深圳、广州等区域。 三、三、 经营情况的讨论与分析经营情况的讨论与分析 2021 年公司推动实施了重大资产重组，重大资产重组交易方案包括资产出售与资产购买两部分，公司向兴宁市城市投资发展有限公司（以下简称“兴宁城投”）出售广东明珠集团城镇运营开发有限公司（以下简称“城运公司”）92.00%的股权，并由公司全资子公司明珠矿业购买大顶矿业经营性资产包。2021 年 12 月 29 日，公司召开 2021 年第二次临时股东大会，审议通过了重大资产重组事项，2022 年 2 月 11 日，公司重大资产重组相关的资产交易已完成交割。大顶矿业通过分红解决关联方资金占用 27,043.17 万元，广东明珠养生山城有限公司（以下简称“养生山城”）将其持有的广东明珠珍珠红酒业有限公司（以下简称“珍珠红酒业”）92.22%股权按其股权初始投资成本 145,603.60 万元转让给明珠深投全资子公司兴宁市明珠商贸有限公司（以下简 2022 年半年度报告 11 / 197 称“明珠商贸”），用于抵减养生山城及其关联方应偿还明珠商贸欠款 145,603.60 万元，解决明珠深投的间接资金占用 21,840.54 万元。 在房住不炒的政策和行业形势下，本次重大资产出售解决了城运公司业务经营合规性问题，完成了土地一级开发项目的回收性整改，调整了资产结构，将问题资产变为良好现金流，更好地支撑上市公司未来发展。大顶矿业经营性资产包注入公司后，公司的主营业务由土地一级开发变更为铁矿采选、 铁精粉生产销售， 有效解决了公司无主营业务的问题及实际控制人资金占用问题，同时有利于化解上市公司退市风险。 2021 年公司重大资产重组完成后，公司主营业务变更为铁矿采选、铁精粉生产销售。2022年，公司集中主要资源聚焦矿业主业发展，加快重大资产重组后明珠矿业的整合，加强内控体系建设，提升公司治理水平，强化精益管控，提升强化明珠矿业的业务经营管理能力，在降本增效上下功夫，在营收下降的情况下，较好地完成了盈利目标。同时，公司积极响应落实国家政策指导，积极稳妥推进新建砂石综合利用生产线项目和战略投资项目的论证，开拓新的业务和业绩增长点。报告期内公司实现营业收入 514,369,211.38 元，同比减少 46.63%，实现营业利润342,124,604.29 元，同比减少 55.78%，实现利润总额 342,167,345.97 元，同比减少 55.44%，实现净利润 248,677,061.29 元，同比减少 56.80%，实现归属于母公司所有者的净利润248,237,686.79 元，同比减少 57.06%，其中，报告期内明珠矿业实现归属母公司净利润249,643,139.66 元，完成 2022 年度盈利预测目标的 56.66%，取得了较好的经营业绩。 报告期内公司实现扣除非经常性损益的归属于母公司所有者的净利润 218,201,477.54 元， 同比增加 160.03%。 报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项会有重大影响的事项 适用 不适用 四、四、 报告期内主要经营情况报告期内主要经营情况 (一一) 主营业务分析主营业务分析 1 1 财务报表相关科目变动分析表财务报表相关科目变动分析表 单位：元 币种：人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 514,369,211.38 963,735,255.93 -46.63 营业成本 128,145,008.13 124,647,019.19 2.81 税金及附加 15,636,055.39 24,550,582.60 -36.31 销售费用 1,298,902.95 521,046.58 149.29 2022 年半年度报告 12 / 197 管理费用 56,697,219.30 35,549,541.40 59.49 财务费用 -27,363,400.61 37,082,207.87 -173.79 其中：利息费用 11,909,208.50 23,619,538.34 -49.58 利息收入 672,731.67 279,748.04 140.48 其他收益 424,836.08 169.75 250,171.62 投资收益 6,266,332.89 88,097,504.75 -92.89 信用减值损失(损失以“-”填列) -4,521,990.90 -53,100,173.61 不适用 资产减值损失(损失以“-”填列) - -2,719,844.80 不适用 营业外收入 93,817.61 240,445.66 -60.98 营业外支出 51,075.93 6,080,647.07 -99.16 所得税费用 93,490,284.68 192,214,270.14 -51.36 经营活动产生的现金流量净额 -198,579,711.36 675,066,480.18 -129.42 投资活动产生的现金流量净额 562,163,281.07 388,103,248.87 44.85 筹资活动产生的现金流量净额 -795,267,501.18 -197,884,752.85 不适用 营业收入变动原因说明：营业收入比上年同期减少 46.63%，主要是受前期疫情反复、高温雨季、停电检修、房地产及基建工程项目开工减少等多重因素影响，明珠矿业产品销量及销售价格同比下降，以及公司退出土地一级开发业务影响所致。 税金及附加变动原因说明：税金及附加比上年同期减少 36.31%，主要是本报告期公司营业收入减少相应计提税金及附加减少所致。 销售费用变动原因说明：销售费用比上年同期增加 149.29%，主要是本报告期公司重大资产重组后明珠矿业同比新增砂石业务而增加销售人员所致。 管理费用变动原因说明： 管理费用比上年同期增加 59.49%， 主要是本报告期公司支付咨询费、共同合作项目诉讼费、律师费、审计、评估费等中介机构费用增加所致。 财务费用变动原因说明：财务费用比上年同期减少 173.79%，主要是本报告期公司收回城运公司部分股权转让款摊销相应的未确认融资收益以及公司银行借款同比减少所致。 利息费用变动原因说明：利息费用比上年同期减少 49.58%，主要是本报告期公司银行借款同比减少所致。 利息收入变动原因说明：利息收入比上年同期增加 140.48%，主要是本报告期公司银行存款同比增加所致。 其他收益变动原因说明：其他收益比上年同期增加 250,171.62%，主要是本报告期公司收到抵债房产租金收入及上年同期基数小所致。 投资收益变动原因说明：投资收益比上年同期减少 92.89%，主要是本报告期公司无共同合作投资项目利润款及收到参股公司广东兴宁农村商业银行股份有限公司的分红款减少所致。 2022 年半年度报告 13 / 197 信用减值损失变动原因说明： 信用减值损失比上年同期减少 4,857.82 万元， 主要是本报告期公司计提信用减值损失同比减少所致。 资产减值损失变动原因说明： 资产减值损失比上年同期减少 271.98 万元， 主要是因为本报告期明珠矿业计提的存货跌价准备同比减少所致。 营业外收入变动原因说明：营业外收入比上年同期减少 60.98%，主要是本报告期公司收到的滞纳金同比减少所致。 营业外支出变动原因说明：营业外支出比上年同期减少 99.16%，主要是本报告期公司支付的税款滞纳金同比减少所致。 所得税费用变动原因说明：所得税费用比上年同期减少 51.36%，主要是本报告期公司利润同比减少所致。 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少129.42%， 主要是本报告期明珠矿业的销售基本上为上年已预收客户款的发货、 矿产品产销量减少、销售单价同比下降，以及公司退出一级土地开发业务等因素影响所致。 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加44.85%，主要是本报告期公司收到参股公司大顶矿业分红款、城运公司的部分股权转让款同比增加所致。 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少59,738.27 万元，主要是因为本报告期公司派发现金红利同比增加所致。 2 2 本期本期公司公司业务类型业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 适用 不适用 (二二) 非主营业务导致利润重大变化的说明非主营业务导致利润重大变化的说明 适用 不适用 (三三) 资产、负债情况分析资产、负债情况分析 适用 不适用 1.1. 资产资产及及负债负债状状况况 单位：元 项目名称 本期期末数 本期期末数占总资上年期末数 上年期末数占总资本期期末金额较上年期末变情况说明 2022 年半年度报告 14 / 197 产的比例（%） 产的比例（%） 动比例（%） 货币资金 54,452,238.80 1.25 485,849,912.67 9.02 -88.79 主要是本报告期公司派发现金红利、收到城运公司部分股权转让款所致； 应收票据 1,712,818.74 0.04 5,664,342.47 0.11 -69.76 主要是本报告期公司将逾期商业承兑汇票转至应收账款列示及收回部分商业承兑汇票贸易款所致； 应收账款 15,004,726.16 0.34 38,232,053.18 0.71 -60.75 主要是本报告期公司将逾期商业承兑汇票转至应收账款列示及收回部分商业承兑汇票贸易款所致； 预付款项 1,795,637.66 0.04 2,740,481.10 0.05 -34.48 主要是本报告期公司按合同约定收到预付贸易业务货物结转所致； 其他应收款 18,388,513.33 0.42 319,391,554.57 5.93 -94.24 主要是本报告期公司收到参股公司大顶矿业的分红款所致； 其 中 : 应 收股利 - - 298,141,800.00 5.53 -100.00 主要是本报告期公司收到参股公司大顶矿业的分红款所致； 其他流动资产 1,594,716,154.12 36.64 1,618,655,670.34 30.04 -1.48 主要是本报告期公司收回部分共同合作项目投资款所致； 长期应收款 696,460,018.09 16.00 915,223,085.52 16.98 -23.90 主要是本报告期公司按合同约定将一年内到期的股权转让款转至一年内到期的非流动资产所致； 其他权益工具投资 963,509,070.49 22.14 963,509,070.49 17.88 - 短期借款 143,192,520.83 3.29 95,138,089.58 1.77 50.51 主要是本报告期公司银行借款增加所致； 应付票据 - - 7,814,897.20 0.15 -100.00 主要是本报告期公司支付商业承兑汇票结算的贸易款项所致； 应付账款 56,813,300.53 1.31 126,222,342.21 2.34 -54.99 主要是本报告期公司按合同约定支付到期款项所致； 预收款项 4,361,600.00 0.10 1,839,500.74 0.03 137.11 主要是本报告期公司收到销售抵债房款所致； 合同负债 48,720,907.96 1.12 334,628,277.26 6.21 -85.44 主要是本报告期明珠矿业按合同约定交付货物冲减已预收货款所致； 应付职工薪酬 2,197,720.48 0.05 10,236,113.63 0.19 -78.53 主要是本报告期公司支付了 2021年末计提的应付职工薪酬所致； 应交税费 41,890,261.10 0.96 17,247,867.89 0.32 142.87 主要是本报告期明珠矿业经营产生的应交增值税及企业所得税增 2022 年半年度报告 15 / 197 加所致； 其他应付款 29,462,438.18 0.68 137,677,013.37 2.55 -78.60 主要是本报告期公司按合同约定交付货物冲减上年预收客户的火车运费所致； 其中：应付股利 5,019,397.49 0.12 - - 100.00 主要是本报告期公司计提子公司少数股东股利所致； 一年内到期的非流动负债 154,653,131.08 3.55 272,501,153.25 5.06 -43.25 主要是本报告期公司归还银行、其他金融机构借款等所致； 其他流动负债 6,017,332.38 0.14 43,924,839.39 0.82 -86.30 主要是本报告期明珠矿业按合同约定交付货物冲减已预收货款的待结转的销项税额所致。 2.2. 境外资产境外资产情情况况 适用 不适用 3.3. 截至报告期末主要资产受限情截至报告期末主要资产受限情况况 适用 不适用 截至报告期末公司主要资产受限情况详见财务报告报表附注六、56。 4.4. 其他说明其他说明 适用 不适用 (四四) 投资状况分析投资状况分析 1.1. 对外股权投资总体分析对外股权投资总体分析 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 对外投资项目 报告期末余额 报告期初余额 增加比例（%） 主要原因 股权投资 963,509,070.49 963,509,070.49 - 非股权投资 1,368,734,059.78 1,397,780,437.51 -2.08 主要是本报告期公司收回部分共同合作项目投资款所致。 非股权投资明细详见财务报告报表附注六、8。 (1)(1) 重大的股权投资重大的股权投资 适用 不适用 (2)(2) 重大的非股权投资重大的非股权投资 适用 不适用 “弘和帝璟”房地产开发项目 公司之全资子公司广东明珠集团置地有限公司（以下简称“置地公司”）与兴宁市正和房地产开发有限公司（以下简称“正和房地产”）于 2018 年 12 月 11 日签署了关于“弘和帝璟”房地 2022 年半年度报告 16 / 197 产开发项目的共同合作投资合同（编号：MZHZHD-ZHHFDC20181211-01），于 2019 年 4 月 18日签署了共同合作投资合同（编号：MZHZHD-ZHHFDC20181211-01）补充协议一，于 2019 年11 月 1 日签署了共同合作投资合同（编号：MZHZHD-ZHHFDC20181211-01）补充协议二（上述协议合称为“合作合同”），合作合同已于 2021 年 3 月 30 日到期。鉴于正和房地产无法及时偿还在合作合同项下欠付置地公司的出资款、合作利润、补偿款及其他所有应付款项合计167,789,099.20 元，经置地公司和正和房地产友好协商，同意正和房地产以“弘和帝璟”项目部分资产及配套车位使用费抵偿其所欠置地公司的款项，置地公司与正和房地产于 2021 年 3 月 26日签订了抵债协议（编号：ZHHFDCDZ20210326），正和房地产以合作项目内的 158 套住宅、8间商铺以及 158 个车位权益抵偿其在合作项下的欠款 167,789,099.20 元， 因此， “弘和帝璟”项目合作终止（详见公司公告：临 2021-004）。 截至 2022 年 6 月 30 日，置地公司已完成抵债资产的商品房买卖合同（预售）签署和备案，并完成 101 套住宅的预告登记，65 套商品房（含住宅 57 套，商铺 8 套）已办理网签手续，但因正和房地产资金紧张未能办理项目综合验收、65 套商品房的备案登记以及 158 个车位的网签及备案登记手续，其余住宅和商铺待项目完成综合验收后将按现房接收。按照抵债协议约定，正和房地产应在 2022 年 12 月 31 日前办妥抵债房产的不动产权证书。 公司积极与正和房地产沟通协商推进“弘和帝璟”项目的综合验收、大确权、抵债房产不动产权证书的办理等工作落实，截至本报告日，正和房地产完成了“弘和帝璟”项目的综合验收、大确权工作，公司将继续加强与正和房地产沟通协商努力按照抵债协议完成上述抵债房产不动产权证书的办理、推动抵债房产的销售等工作落实。如正和房地产无法按期履行抵债协议，必要时公司将采取法律手段防控风险。 “怡景花园”房地产开发项目 置地公司与梅州佳旺房地产有限公司（以下简称“佳旺房地产”）于 2017 年 1 月 16 日签署了 关 于 “ 怡 景 花 园 ” 房 地 产 开 发 项 目 的 共 同 合 作 投 资 合 同 （ 编 号 ：MZHZHD-MZHJWFDC2017.01.161），于 2018 年 7 月 3 日签署了之补充合同1 号（编号：MZHZHD-MZHJWFDC2018.07.03-补 1），于 2019 年 2 月 1 日签署了（编号：MZHZHD-MZHJWFDC2017