职业技术学院内部控制工作制度.docx

职业技术学院内部控制工作制度目录第一章总那么第二章 内部控制基本制度；第三章预算业务管理制度；第四章 收支业务管理制度；第五章政府采购业务管理制度；第六章资产业务管理制度；第七章 建设工程管理制度；第八章合同管理制度；第九章内部监督与评价制度。第一章总那么第一条为了进一步提高学校内部管理水平，规范内部控制，加 强廉政风险防控机制建设，提高工作人员业务水平，根据会 计法、预算法、行政事业单位内部控制规范（试行）、 职业技术学院三重一大决策制度等相关法律法规和相关 规定，制订本制度体系。第二条制定本制度体系的目标：1、保证学校经济活动合法合规；成立信息中心，对信息系统建设实施归口管理。规范信 息系统开发、运行和维护流程，建立用户管理制度、系统数 据定期备份制度、信息系统平安保密和泄密责任追究制度。将经济活动及其内部控制流程嵌入学校信息系统中，减 少或消除人为操纵因素，保护信息平安。第二十八条相关业务部门的职责配合内部控制工作领导小组对本部门相关的经济活动 迸行流程梳理和风险评估。对本部门的内部控制建设提出意见和建议，积极参与学 校经济活动内部管理制度体系的建设。认真执行学校内部控制管理制度，落实内部控制的相关 要求。加强对本部门实施内部控制的日常监控。做好内部控制执行的其他有关工作。第二十九条学校审计室牵头成立监督联合工作小组职责：研究制定监督内部管理制度。组织实施对内部控制的建立和执行情况及有效性的监 督检查和自我评价，并提出改进意见或建议催促相关部门落实内部控制的整改计划和措施-10 - 做好内部控制监督检查和自我评价的其他有关工作。对有关问题直接向学校负责人报告。每年对内部监督评价人员的专业胜任能力进行评估。第三章预算业务管理制度第三十条成立预算管理工作领导小组组长：校长副组长：主管财务副院长组员：由相关部门主要负责人及技术专家组成第三十一条预算管理工作领导小组职能：审定预算业务内部管理制度。确定单位预算管理的政策、方法和要求。审定年度预算编制总体目标和总体要求。研究审定单位预算草案，特别是重大工程立项和经费分 配使用计划。协调解决预算编制和执行中的重大问题。听取预决算执行情况分析报告，组织召开预算执行分析 会议，催促各执行机构按照进度执行预算并改进预算执行中 存在的问题。审批预算追加调整方案。审定单位决算和绩效评价报告。-11 - 其他相关决策事项。第三十二条预算业务管理工作由财务处组织领导草拟预算业务内 部管理制度，报预算管理工作领导小组审定后，催促各相关 部门落实预算业务内部管理制。拟定年度预算编制程序、方法和要求，报预算管理工作 领导小组审定。组织和指导各部门开展预算编制工作。汇总审核各部门提交的预算建议数，进行综合平衡，形 成预算草案报经预算管理工作领导小组审定后，上报批准。组织各部门根据职能分工和工作计划对同级财政部门 下达的预算控制数进行指标分解、细化调整。将部门按照法定程序批复的预算分解细化后的预算指 标，下达至各部门。跟踪、监控、定期汇总分析预算执行情况，向预算管理 工作领导小组提交预算执行分析报告。汇总审核各部门提交的预算追加调整申请，形成预算调 整方案，报预算管理工作领导小组审议。协调解决预算编制和执行中的有关问题。编制单位决算报告和相关绩效评价报告，开展决算分析 工作。做好其他相关工作。-12 -第三十三条预算业务管理执行部门职责：提供编制预算的各项基础资料，根据本部门的工作计划 提出预算建议数。按照预算业务管理工作的要求及本部门的工作计划对 预算控制数进行分解、细化，落实到本部门的具体工作及相 关岗位。严格按照审批下达的预算及相关规定执行预算。根据内外部环境变化、工作计划的调整及部门的预算业 务内部管理制度，提出预算追加调整申请。配合财务处做好预算的综合平衡和执行监控，及时按要 求解决本部门预算执行中存在的问题。执行其他相关任务。第三十四条归口管理部门（党政办公室、组人部、高教科研处、国 有资产管理处、后勤处等）的主要职责：负责汇总审核其归口管理业务事项的预算基础资料、相 关业务部门提交的预算建议数和细化调整数。负责归口审核相关业务部门提交的预算执行申请和预 算追加调整申请。对归口管理业务事项的预算执行情况进行跟踪和分析。开展其他相关工作。第三十五条预算管理工作不相容岗位包括：预算编制与预算审批预算审批与预算执行预算执行与分析评价第三十六条各业务部门必须参与单位的预算编制，并相互沟通协 调。第三十七条预算编制要遵循“二上二下”的程序和时间要求。第三十八条预算编制要符合人员定额、实物定额等标准。第三十九条预算编制要符合严格控制“三公经费”等行政经费支出 的政策要求。第四十条预算编制要符合完善绩效评价管理体系的政策要求。部 门申请预算时，要按要求申报绩效目标、指标。第四H"一条预算编制部门、预算执行部门、资产管理部门、基建管 理部门、人事管理部门等之间要及时与预算编制相关的基础 数据和重要信息进行一次沟通协调，实现信息共享。-14 -第四十二条各业务部门根据下一年度的工作计划，按照一定的方法 对支出需求进行合理测算，确认完成各项工作所需的相关基 本支出和工程支出，提出本部门的支出需求；在财政部门下 达预算控制数后，各业务部门应当对本部门的预算控制数作 进一步分解、细化，根据工作计划对具体工作安排进行相应 的资源配置。第四十三条各部门提交的预算建议数在提交预算管理工作领导小 组审定之前，应当经过归管理部门和财务处的审核。第四十四条归口管理部门主要对归口管理范围内的业务事项进行 合理性审核，包括根据业务部门的工作计划对其具体工作安 排和资金额度的合理性进行审核。第四十五条财务处主要对预算建议数进行合规性审核，包括审核业 务部门对预算建议数的测算是否符合规定的标准，预算安排 是否符合国家的政策要求。第四十六条建设工程、大型修缮、信息化工程和大宗物资采购等专 业性较强的重大事项，根据国家规定进行对业务事项的目 的、方案的可行性、计划的科学性以及金额的合理性进行综-15 - 合立项评审。对必须指定专业机构评审的，应按规定由专业 机构评审；对可以自行评审的，可以成立评审小组自行组织 评审，或委托外部专家或机构等第三方进行评审。第四十七条财务处根据财政部门按照法定程序批复的预算和单位 内部各业务部门提出的支出需求，明确各项业务工作的预算 额度、支出方向和支出标准，在单位内部进行指标分解，经 预算管理工作领导小组审核，报党委常委会批准后下达至各 业务部门（以行政文件下达），完成单位内部的资源配置， 将预算指标直接落实到业务活动的各个环节及相关岗位，并 为各业务部门的预算执行制定相关的预算执行规那么。第四十八条预算编制流程：1、根据财政部门下发的编制预算的通知，召开预算编 制工作会，将财政部门下发的通知及相关数据下发给各业务 部门；2、各业务部门按照预算编制要求，两日内根据上年度 预算执行情况和下一年度的工作计划、资产配置情况，提出 预算建议数，经部门主管校级领导审批并提交申报基础数据 和绩效目标等材料，报送财务部门；3、财务部门对各业务部门提交的预算建议数及申报材 料进行预审，两日内汇总形成预算单位预算建议数；经财务16 一 主管校长和校长对预算建议数迸行审核。4、预算管理工作领导小组审核无误后报党委会审批， 审定单位预算建议数。5、财政部门审核提交的预算建议数，依据财政资金安 排，下达资金控制数。第四十九条预算追加调整：1、当外部环境发生变化、国家政策调整、不可抗力的 重大自然灾害的出现、发生公共紧急事件时，预算编制的依 据发生变化并影响到预算执行时，需要进行预算调整。2、预算调整由各业务部门提出书面申请，详细说明调 整理由、建议方案、调整前后预算指标的比拟及预算调整所 带来的影响。3、财务处和归口管理部门对各业务部门提交的预算调 整申请报告进行审核。4、预算管理工作领导小组根据审核后的预算调整进行 审核报校党委会审批。5、预算管理工作领导小组根据预算调整事项性质或调 整金额的不同按照国家有关规定报送主管部门、财政部门审 核审批备案或审批。6、下达相关业务部门执行。第五十条-17 -预算追加调整流程：1、业务部门在预算执行中遇到特殊紧急情况，在预算 缺乏的情况下，应按规定的预算追加调整程序，提出预算追 加调整申请；2、财务部门负责人收到经业务部门分管领导审批的预 算追加调整申请后，对预算追加调整申请进行金额审核，出 具审核意见，交党委会审批；3、党委常委会依据财务部门出具的审核意见，在财政 批复范围内，审批预算追加调整申请；4、如需上报财政部门追加，按规定上报财政部门审批;5、财务部门在收到对业务部门预算追加调整申请的批 复后，依据批复办理业务部门相应预算的追加工作，同时将 批复下达业务部门；6、业务部门收到财务部门下达的预算追加调整批复后, 依据批复组织实施相应的预算执行工作。第五十一条对各业务部门明确预算执行方式。包括预算直接执行、 依申请执行、政府采购执行。第五十二条对于业务内容和支出金额都比拟明确或有规律可循的 支出事项，可一次性下达预算指标，并在下达预算指标的同 时限定业务工作的支出标准和方向。-18 -第五十三条对于支出总额明确但具体内容需随着工作开展才能进 一步明确的业务事项，可以先下达预算总额度，在预算执行 过程中履行执行申请与审批程序，也可以分批下达预算指 标。第五十四条对依申请执行的业务事项，相关业务部门必须在明确的 预算指标下提出执行申请，未经预算指标申请并通过审批 的，不得提出执行申请。第五十五条对依申请执行的业务事项，预算执行申请额度超过本业 务部门或本岗位可执行预算指标，业务部门应当首先按照程 序办理预算追加调整，增加可执行预算指标后，再提出预算 执行申请。第五十六条预算执行申请提出后，由归口管理部门和财务处进行 1、业务部门的执行申请是否与其预算指标、工作计划 对应。2、是否按照规定提交相应的文件和单据。3、是否按照规定的支出标准和支出方向提出申请，是 否符合单位内部管理制度的相关要求。2、保证学校资产平安、使用有效；3、保证财务信息真实完整；4、保证有效防范舞弊和预防腐败；5、保证提高学校公共服务的效率和效果。第三条建立本制度体系的原那么：1、全面性原那么2、重要性原那么3、制衡性原那么4、适应性原那么第四条本制度体系的要素：1、内部环境2、风险评估3、控制活动4、信息与沟通5、内部监督第五条学校校长对本制度体系的建立健全和有效实施负责。第六条本制度体系包括：1、内部控制基本制度；第五十七条严格预算执行审批控制。在业务事项的行为发生之前， 应当经过适当的审批。第五十八条单位按照业务事项的类型、性质及金额设置预算执行申 请的审批权限：1、重大经济事项根据内部制度由领导班子集体研究决 定审批，对业务复杂、专业性强的经济活动实行集体研究、 专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。2、对各业务部门的例行预算执行按照学校支出审批 权限执行第五十九条强化资金收付业务控制（详见财务管理制度）第六十条财务处和归口管理部门每月月末与各业务部门进行沟 通，运用财务信息和其他相关资料对各业务部门预算执行情 况进行监控，及时发现和纠正预算执行中的偏差。第六十一条财务处应当合理设置决算报表的编制岗位、审核岗位和 分析岗位：1、编制岗位人员：2、审核岗位人员：3、分析 岗位人员：第六十二条每年对相关工作人员进行决算工作培训。第六十三条财务处与业务部门及时进行沟通，确保相关工作人员及 时了解决算报表的编制要求和全面掌握决算报表编制所需 相关资料。第六十四条财务处要对原始凭证进行严格审核，要对凭证录入进行 仔细复核，做好与业务部门的数据核对工作和单位与财政部 门的对账工作。第六十五条每年对决算报表的编制、审核和分析进行分析，总结经 验，完善工作程序。第六十六条相关工作人员严格按照财政部门规定的格式、内容和时 限编制决算报表。第六十七条决算报表编制完成后由专人进行审核。第六十八条审核人员应重点 1、决算报表的内容是否完整，有无缺表、少表，少填、 漏填指标等问题；2、决算报表数据是否真实、准确，与会计账簿的相关 数据是否一致，与财政部门和单位内部各部门提供的的对账数据是否相符；3、计算是否正确，决算报表数据是否符合报表间、报 表内各工程间的逻辑关系，决算报表数据的计算是否正确。第六十九条审核人员在审核工作完成后，要签宇确认。第七十条加强决算数据分析和运用决算数据分析流程包括：1、收集数据资料2、确定差异3、分析原因4、提出措施5、反应报告第七H条决算分析方法包括：1、定性分析法2、定量分析法(1)比拟分析法(2)比率分析法(3)因素分析法(4)趋势分析法第七十二条-22 -加强预算绩效管理1、确定单位总体开展目标和具体目标。2、每季度采集绩效运行信息并汇总分析，对预算执行 情况进行跟踪管理和催促检查。3、建立绩效评价制度(财政支出绩效评价管理方法- 财预(2011) 285 号)4、财务处编制绩效评价报告，将评价结果报告预算管 理工作领导小组，并反应给个部门。5、绩效评价报告的内容包括：(1)本年度计划绩效指标与实际执行情况的比照(2)与以往年度绩效指标实现情况的比拟(3)对未实现的绩效目标的说明及补救措施(4)对年度绩效计划的评价(5)对不可行的绩效目标的调整建议(6)说明报告中提供的绩效信息的质量及其他需要说 明的问题6、根据评价结果，对绩效评价结果较好的部门，在以 后年度预算分配方面给予优先考虑；对绩效评价结果较差的 部门，要求其进行整改，对以后年度该部门的工程立项和预 算分配从严把关。第七十三条决算与绩效考评流程：-23 -1、财务部门对年度会计核算数据和预算批复数据进行准备；2、财务部门编制预算决算情况，并作为预算绩效考评 的基础信息；3、业务部门对本年度预算执行情况进行统计，形成相 关报告；4、业务部门分管领导进行审核5、院领导会商审核；6、根据预算决算情况分析和人力资源相关政策进行预 算绩效考评；7、校长办公会或党委常委会根据绩效考评结果对业务 部门进行奖励和整改。第四章收支业务管理制度第七十四条按国家有关法律法规办理收费许可手续，对外公示收费 工程和标准。第七十五条学校的各项收入由财务处归口管理并进行会计核算。第七十六条根据规定，学校的收入包括两类资金（一）根据财务规那么与会计准那么认定的收入1、财政补助收入-24 -2、事业收入3、科研收入4、上级补助收入5、附属学校上缴收入6、经营收入7、其他收入（二） 不作为学校的收入但应当上缴国库或财政专户 的资金第七十七条各业务部门在涉及收入的合同协议签订后应及时将合 同等有关材料提交财务处。第七十八条财务处每月检查收入金额与合同是否相符，是否及时、 足额缴存到银行，及时登记账簿。第七十九条财务处对应收未收工程查明原因，明确责任主体，落实 有关人员部门及时催收。第八十条财务处每月和业务部门进行对账，对收入的合理性进行 分析，判断有无异常。第八H"一条严格执行“收支两条线”的管理规定。按照规定开具财 政票据，收缴别离、票款一致，及时、足额上缴国库或财政 专户，不得以任何形式截留、挪用或者私分。第八十二条收入业务流程：1、业务部门根据收费许可或有关事项（如合同）准备 报签文件；2、学院领导对报签文件进行审批；3、业务部门与财务处协商收费的具体事宜，包括具体 时间、开具票据等；4、出纳根据工作安排对业务部门的收费安排出具意见;5、财务处负责人对收费各项安排进行审核；6、业务部门向缴费单位或个人开具收费通知单7、缴费单位或个人拿着收费通知单据到财务部门缴费;8、出纳收取款项，开具收据（或发票），同时开具缴 库联将款项上缴国库（事业单位有可能存入本学校账户）， 开具记账联给会计记账；9、缴费单位或个人拿着收据到业务部门确认，办理余 下事宜；10、会计根据记账联、银行回单进行账务处理。第八十三条学校的各项支出由财务处归口管理并进行会计核算。第八十四条-26 -学院的各项支出要全部纳入学校预算管理，学院的支出 要严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支 标准；国家有关财务规章制度没有统一规定的，由学院业务 部门结合我校情况制定，按程序上报审批后，正式下发执行。第八十五条财务处加强对支出审核控制，全面审核各类单据：1、单据是否合法2、单据内容是否真实、完整3、单据使用是否准确4、支出是否符合预算5、审批手续是否齐全6、支出凭证应当附反映支出明细内容的原始单据，并 由经办人员签字或盖章，超出规定标准的支出事项应由经办 人员写明原因并附审批依据。第八十六条暂付款程序：借款人应如实填制专用的借款凭证，履行审批手续后办 理借款业务。暂付款结算实行部门领导人负责制。谁审批，谁负责。 前账未清，后账不借。正常垫付的设备费、修缮费、业务费 等暂付款项，在取得合法报销凭证后，应及时冲账。凡未按规定归还借款的，财务处有权在借款数额内扣除-27 -借款人的工资等款项。学校支持鼓励教职工使用银行卡结算，凡能够使用银行 卡结算的，一般不办理借款手续。确需办理公务借款的，要 严格控制，由借款人分别按照上述一、二、三款经费支出类 别填制借款单，经院领导长审批后办理借款业务。业务处理 完毕及时结清借款。第八十七条经济业务事项的经办人员办理费用报销时，应按上述规 定填写费用报销审批单，并附相应的单据、支撑材料，由经 办人签字后，提交部门负责人或归口管理部门的相关人员和 院领导审核签字。第八十八条财务处每季度对各业务部门的支出情况和预算执行进 度、学校的基本支出、工程支出、“三公”经费的明细情况 编制支出业务分析报告，并提交学校领导。第八十九条对于支出业务中发现的异常情况，应当及时采取措施。第九十条支出业务流程：图书、教材、维修、基建、设备等需要审计的费用报销 流程：1、业务结束后，汇总协议、合同、验收报告、销货清-28 -单、预算等资料2、经办人持以上资料到部门领导处审核签字3、经办人持经部门领导审核签字的相关资料到学院审 计处审核定案，出具报告（具体审核程序等由学院审计处负 责解释）4、主管领导审批5、主管财务院领导审批6、院长审批7、到学院资产管理部门办理出入库手续8、到学院具体管理部门办理登记手续（图书在图书馆, 设备在实验实训中心）9、经办人持以上资料到财务办理报销转账业务日常费用财务报销流程：1、业务结束后取得合法票据，粘贴票据2、经办人持上述单据到部门领导处审核签字3、主管领导签字4、主管财务院领导审批5、院长签字6、到财务报销第九十一条债务业务的归口管理部门为财务处。第九十二条-29 -2、预算业务管理制度；3、收支业务管理制度；4、政府采购业务管理制度；5、资产业务管理制度；6、建设工程管理制度；7、合同管理制度；8、内部监督与评价制度。第二章内部控制基本制度第七条内部控制：是指学校为实现控制目标，通过制定制度、 实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。内部控制制度：是指学校各级管理人员和有关部门的工 作人员，在处理学校的各项经济活动时相互联系、相互制约 的一种体系，包括为保证学校正常经济活动所采取的一系列 必要的管理措施。第八条设立内部控制工作领导小组，下设内部控制办公室，办 公室设在学院党政办，办公室主任由学院办公室主任兼任， 组织开展内部控制相关工作。组长：校长职责：全面统筹、协调各业务部门做好内部控制工作副组长：有关副校长举债申请由学校相关业务部门提出申请，会同财务处充 分论证。举债方案应说明举债的原因，还债方案，拟选择的 金融机构等。第九十三条对拟举借的债务由学院领导班子研究决定。第九十四条学院应根据实际情况，严格控制债务规模，严防风险。第九十五条学校根据审批的债务融资和归还方案，与金融机构订立 借款合同。第九十六条学校应当严格按照规定的用途使用债务资金。第九十七条按照国家统一的会计制度对债务进行会计核算。对债务 的档案资料进行妥善保管。第九十八条定期与债权人核对债务余额，按照债务融资和归还方案 安排还本付息资金。第九十九条及时评价债务业务活动，发现问题的，确定整改措施， 追究违规人员的责任。第一百条-30 -债务业务子流程：1、财务处根据预算情况和学校开展情况提出举债申请, 并编写举债方案；2、财务处分管领导对举债方案进行审核；3、校长对举债方案进行审核，报校长办公会或党委常 委会进行决议审批；4、校长办公会或党委常委会按重大事项决策机制进行 讨论决议；5、学校根据决议与金融机构或其他机构签订借款合同;6、财务处根据合同和进账单及时记账，并做好和金融 机构或其他机构的对账工作第五章政府采购业务管理制度第一百零一条学校成立政府采购领导小组，组长由校长担任，副组长 由有关副校级领导担任，成员由相关部门主要负责人组成。 政府采购领导小组下设采购管理办公室，办公室设在国有资 产管理处，办公室主任由国有资产管理处处长兼任。采购管 理办公室统一组织协调采购具体工作。第一百零二条政府采购领导小组职能：1、定期或不定期召开政府采购工作会议；2、对政府采购内部管理制度进行审核；3、研究重大政府采购事项，审定政府采购预算和计划;4、催促政府采购实施机构按照内部管理制度的规定和 政府采购预算办理政府采购业务，协调解决政府采购业务执 行中的重大问题；5、其他相关决策事宜。第一百零三条采购管理办公室负责对政府采购业务进行审核和批准， 其职能：1、拟定政府采购内部管理制度，并根据有关规定及时 更新和调整单位的政府采购工作细那么；2、汇总并严格审核各业务部门提交的政府采购预算建 议数、政府采购计划、政府采购申请，对需求参数进行审核;3、按照国家有关规定确定政府采购组织形式和政府采 购方式；4、指导和催促业务部门依法订立和履行政府采购合 同；5、组织实施政府采购验收；6、组织处理政府采购纠纷；7、妥善保管单位政府采购业务相关资料，政府采购合 同文本和验收证明应当同时提交财会部门；8、每季度对政府采购业务信息进行分类统计和分析， 并在内部通报；-32 -9、政府采购领导小组交办的其他工作。第一百零四条政府采购工作在学校采购领导小组的统一领导下，采 购办公室负责日常管理工作。政府采购按照业务类型实行归 口管理，业务归口管理部门是相关业务政府采购承办部门部 门。具体分工为：会议、住宿、餐饮服务，车辆维保、力口油、 保险等由党政办公室负责；仪器设备、软件等由国有资产管 理处和实验实训中心负责；房屋维修改变、校园绿化、水电 气暖管网等由后勤管理处负责；基建工程新建、改建、扩建 由国有资产管理处负责；图书期刊及电子文献由图书馆负 责；其他工程由学校政府采购领导小组根据具体情况指定业 务部门负责。归口管理部门职能是：1、申报本部门职责范围内的政府采购预算建议数；2、依据内部审批下达的政府采购预算和实际工作需要 编制年度采购计划，进行政府采购需求登记，提出政府采购 申请；3、对政府采购文件进行确认，对有异议的政府采购文 件进行调整修改；4、对实行公开招标的政府采购工程的预中标结果进行 确认，依据中标通知书签订政府采购合同；-33 -5、对政府采购合同和相关文件进行备案；6、提出政府采购资金支付申请。7、及时转发财政部门的有关管理规定及政府采购相关 信息；第一百零五条财务处在政府采购业务中的主要职能：1、汇总编制单位政府采购预算、计划，报同级财政部 门批准后，下达各业务部门执行；2、审核各业务部门申报政府采购的相关资料，确定资 金来源，办理资金来源审批；3、复核政府采购支付申请手续，办理相关资金支付；4、根据政府采购部门提交的政府采购合同和验收证明, 依据国家统一的会计制度，对政府采购业务进行账务处理；5、定期与学院负责政府采购部门沟通和核对政府采购 业务的执行和结算情况。第一百零六条审计室负责对政府采购业务的监督，其主要职能：1、监督检查各业务部门和采购管理办公室执行政府采 购法律法规和相关规定的情况；2、参与政府采购业务质疑投诉答复的处理。第一百零七条各业务部门、采购管理办公室、预算编制部门之间应相-34 - 互沟通和协调，防止政府采购活动与业务活动相脱节，出现 资金浪费和资产闲置。第一百零八条政府采购工作业务流程如下：1、各业务部门应当按照实际需求提出政府采购预算建 议数；2、采购管理办公室对政府采购预算建议数进行审核；3、财务处在采购管理办公室审核的基础上，从预算指 标额度控制的角度进行汇总平衡，确定政府采购预算数；4、各业务部门根据政府采购预算指标批准范围和下达 的政府采购计划，提出政府采购申请，在有关申请文件中列 明政府采购工程名称和政府采购金额，资金来源（部门预算、 专项资金、其他资金）、需求登记日期、政府采购工程分类 （货物类采购、服务类采购、工程类采购）等要素，每季度 提交本部门的政府采购计划；业务部门负责人对政府采购需 求进行复核；5、采购管理办公室对业务部门的政府采购计划的合理 性进行审核；6、学校政府采购领导小组对政府采购计划审批；7、制定招标文件（或委托代理机构进行招投标工作）， 发布政府采购信息，包括公开招标公告或邀请招标资格预审 公告、中标公告；8、签订合同（详见合同管理制度）；9、成立政府采购验收小组对政府采购工程验收；财务处根据审批程序付款；10、 政府采购业务质疑投诉答复处理；12、记录政府采购业务；13、资料归档。第一百零九条政府采购计划包括：1、政府采购计划应当在财政部门批复的政府采购预算 范围内，依据本部门的政府采购需求进行编制，完整反映政 府采购预算情况。2、政府采购工程数量和采购资金来源应当与财政部门 批复的政府采购预算中的采购工程数量和采购资金来源相 对应，不得编制资金尚未落实的政府采购计划。3、在编制政府采购计划时，应当注重政府采购的规模 效益。4、业务部门不得将应当以公开招标方式采购的工程、 货物或服务化整为零，或者以其他任何方式、理由规避公开 招标采购。第一百I'条业务部门负责人对政府采购计划的复核包括：1、采购需求是否有相应的预算指标；-36 -2、是否适应当期的业务工作需要，是否符合当期的政 府采购计划；3、政府采购申请文件内容是否完整，采购内容是否准 确完整。4、专业性设备是否附相关技术部门的审核意见。5、进口设备是否经过相关审批。第一百 I 条采购管理办公室对采购计划的审核包括：1、政府采购计划所列的采购事项是否已列入预算。2、政府采购计划是否与业务部门的工作计划和资产存 量相适应。3、政府采购计划是否与资产配置标准相符。4、政府采购工程是否符合当期的政府采购计划。5、政府采购本钱是否控制在政府采购预算指标额度之 内。6、经办人员是否按要求履行了初步市场价格调查，政 府采购需求参数是否接近市场公允参数，是否存在“排他性” 的参数，政府采购定价是否接近国家有关标准。7、政府采购组织形式（集中采购机构组织采购、单位 自行采购、委托代理机构组织采购等）和政府采购方式（公 开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价、单一来源等）的选 取是否符合国家有关规定。-37 -8、其他需要审核的内容。第一百一-H二条财务处对政府采购计划是否在预算指标的额度内进行 审核。第一百 k三条政府采购领导小组对采购计划审批，下达给业务部门。第一百k四条政府采购计划一经下达，原那么上不作调整。计划执行过 程中确需变更调整的，应当重新履行审核和审批的程序。第一百一十五条政府采购信息公开流程：1、采购管理办公室组织业务部门对招标文件进行确 认，如对招标文件有异议，业务部门可迸行调整或修 改， 采购管理办公室将修改确认的招标文件提交市政府采购中 心（或委托代理机构）。招标文件一经确认，政府采购需求 原那么上不得更改。2、开评标结束后，市政府采购中心（或委托代理 机 构）将预中标结果通知学校采购管理办公室，采购管理办 公室登记后将预中标结果传递给业务部门，经业务部门确认 后，由市政府采购中心（或委托代理机构）发布预中标公告。 当招标过程中出现废标时，应从招标文件确认环节重新履行 相关手续。-38 -3、市政府采购中心（或委托代理机构）根据中标结果 发布中标公告，采购管理办公室进行中标结果登记，并进入 政府采购合同订立环节。第一百一十六条政府采购工程验收流程及要求：1、成立验收小组，由业务部门牵头，成员由使用部门 代表、政府采购代理机构、相关领域的技术专家等组成。直 接参与该项政府采购组织实施活动的工作人员不得作为验 收工作的主要负责人。2、验收内容：根据合同协议和供应商发货单等对所购 工程、货物或服务的品种、规格、数量、质量、技术要求及 其他内容进行验收。3、出具验收证明。参与验收工作的相关工作人员应于 验收工作完成后在验收证明上签署验收意见，业务部门应当 加盖公章。第一百一十七条政府采购业务质疑投诉答复的要求：1、采购管理办公室为政府采购业务质疑投诉答复的牵头部门。2、提出政府采购需求的业务部门、财会部门、内部审 计部门、使用部门等相关部门参加。3、采购管理办公室对供应商认为采购文件、采购过程职责：计划、组织和安排具体相关内控工作组员：相关部门主要负责人及技术专家职责：在组长和副组长的领导下积极开展内部控制工 作，明确各自工作范围，提出内部控制建设建议，推进内部 控制建设。内部控制工作领导小组的职责：负责组织协调学校内部控制日常工作。研究提出内部控制体系建设方案或规划。研究提出学校内部跨部门的重大决策、重大风险、重大 事件和重要业务流程的内部控制工作。组织协调学校内部跨部门的重大风险评估工作。研究提 出风险管理策略和跨部门的重大风险管理解决方案，并负责 方案的组织实施和对风险的日常监控。组织协调相关部门或岗位落实内部控制的整改计划和 措施。组织协调学校内部控制的其他有关工作。起草内部控 制制度，指导各部门学校的内控工作。规划学校组织结构图, 并报学校领导审批。第九条设立风险评估工作小组，下设风险评估办公室，办公室 设在纪委，办公室主任由纪委副书记兼任，对经济活动存在 的风险进行全面、系统和客观的评估。风险评估工作小组成员：组长：校长和中标、成交结果使自己的权益受到损害或者供应 商对政 府采购活动事项有疑问并提出质疑的，采购管理办公室按照 规定的时限、程序和要求对质疑进行答复。4、对答复过程中形成的各种文件进行归档和保管。第一百一十八条政府采购业务的记录制度1、采购管理办公室负责政府采购业务相关资料（包括 政府采购预算与计划、各类批复文件、招标文件、投标文件、 评标文件、合同文本、验收证明等）的收集、整理，建立 政府采购业务档案并按照国家规定的保管期限妥善保管，防 止资料遗失、泄露。2、需要向财会部门同时提交的或按照规定应当向外部 有关部门备案的，应当及时提交和备案。3、采购管理办公室每季度对政府采购业务信息进行分 类统计，与财会管理部门定期核对信息，并在单位内部进行 通报政府采购预算的执行情况、政府采购业务的开展情况等 信息，及时解决政府采购业务中存在的问题，同时实现政府 采购业务在单位内部公开透明。第一百一十九条学校应与相关供应商或采购中介机构签订保密协议或 者在合同中设定保密条款。第一百二十条-40 -学校工作人员未经允许不得向无关人员透漏政府采购 信息，学校工作人员由于透漏政府采购信息给学校造成损失 的，根据法律法规追究其相应的责任。第一百二H 条采购业务可分为计划申报、采购实施、验收结算三个环 节。计划申报环节其流程如下：1、预算编制阶段，业务部门根据年度工作计划和资产 配置情况，编制采购预算；2、业务部门分管领导审批；3、采购主管部门根据业务部门现有资产配置状况和配 置标准，对采购预算进行审核；（两个工作日内）4、根据归口管理，国资处、实验实训中心审核各部门 的采购预算，根据政府采购目录和采购金额，将采购工程分 解为政府采购和自行采购两类，将政府采购预算报财政部门 审批；5、市财政部门对采购预算进行审批；6、财务部门对财政部门下达的年度预算批复，进行分 解细化，下达政府采购预算指标；7、业务部门根据批复的采购预算指标及部门工作计划, 提交采购需求，编制部门采购计划；8、业务部门分管领导和校长审批；-41 -9、采购主管部门对采购需求进行受理和审批，进行采 购登记并据以编报单位年度采购计划。?采购实施和验收流程：1、业务部门根据已批复的采购计划，提出采购申请；2、采购主管部门审核采购申请，并区分采购方式，属 于自行采购的，根据自行采购流程执行，属于集中采购的， 委托政府采购代理机构进行集中采购；3、财政部门对采购需求进行审批；4、政府采购中心组织招标文件的编写；5、采购主管部门将政府采购中心下发的招标文件下达 到业务部门；6、业务部门对招标文件进行确认，然后提交采购组；7、采购组对经业务部门确认的招标文件进行备案并提 交采购中心，正式启动招投标程序；8、政府采购中心组织招投标活动，公布中标结果，下 发中标通知书；9、采购组在招标过程中登记招投标进程信息，将中标 通知书下达业务部门；10、政府采购中心组织采购单位和供应商签订采购合 同；11、供应商组织供货；12、业务部门接收资产，并将采购合同交财务部门，提-42 - 出资金支付申请；13、采购主管部门组织进行验收，并撰写验收报告；14、审计部门根据采购预算、采购合同和验收报告对需 要审定的采购工程进行审定；15、财务部门按照采购单位的资金支付申请，将资金支 付到供应商账户；16、财务部门进行会计核算。第六章资产管理制度第一百二十二条学校实行“统一领导、归口管理、分级负责、责任到人” 的管理体制。学校成立国有资产管理委员会，校长任主任， 副组长由主管国有资产的副校级领导担任，成员由国有资产 管理处、党政办公室、审计室、教务处、高教科研处、财务 处、后勤管理处、图书馆等部门主要负责人组成。国有资产 管理委员会下设办公室，国有资产管理委员会办公室设在国 有资产管理处，主任由国资处处长兼任。第一百二十三条国有资产具体实物量的管理，按照资产的不同形式，分 别由有关的业务主管职能部门实行归口管理。各归口管理部 门主要负责人对职能范围管控范围内的国有资产平安性、完 整性和使用的有效性负责。国有资产管理处代表学校对全校 国有资产进行管控。资产归口管理分工为：-43 -1、 党政办公室负责校名、校牌、校徽和相关标识 等荣誉权的管理，负责赠送物品、车辆等的管理。2、 教务处负责全校教室、合作办学资产的管理。3、