2022年河北省投资银行业务保荐代表人自测试题.docx

2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 下列投资者中，可以申请参与挂牌公司股票公开转让的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B2. 【问题】 母公司甲有一个子公司乙，甲公司长期股权投资以成本法核算，因乙公司公允价值无法取得，甲公司在期末编制合并报表时没有把乙公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围没有受到限制，则注册会计师应出具审计报告的意见类型为（）。A.带强调段无保留B.保留意见C.否定意见D.无法表示意见【答案】 C3. 【问题】 在用销售百分比法预测外部融资需求时，下列因素中与外部融资需求额无关的是（）。A.预计可动用金融资产的数额B.销售增长额C.预计留存收益增加D.基期营业净利率【答案】 D4. 【问题】 关于律师执行证券业务的说法，正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A5. 【问题】 上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C6. 【问题】 下列交易或者事项中，应当计入管理费用的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B7. 【问题】 下列各项中，不能够引起现金流量表净额发生变动的是（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 B8. 【问题】 发行人的首发申请受理后至通过发审会期间，发生以下（ ）情形时将中止审查。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B9. 【问题】 假设某3年期面值为100元、票面利率为6%的政府债券的收益率在持有期3年内没有变化，均为8%，则在这3年中债券价格的变化情况正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B10. 【问题】 甲公司于2015年12月20日购买某机器设备，原值750万元，预计使用年限为10年，会计上采用年限平均法计提折旧，预计净残值为零。税法规定该类固定资产采用加速折旧法计提的折旧可以税前扣除，企业在计税时采用双倍余额递减法计算折旧额。2017年12月31日，甲公司估计该项固定资产的可收回金额为550万元。该企业所得税率为25%。不考虑其他因素，甲公司的应纳税暂时性差异为（）。A.70万元B.0万元C.17.5万元D.50万元【答案】 A11. 【问题】 下列有关系数的描述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D12. 【问题】 甲公司为乙公司和丙公司的母公司，2×20年4月1日，甲公司与乙公司进行债务重组，重组日乙公司应收甲公司账款账面余额为20000万元，已提坏账准备4000万元，其公允价值为18000万元，2×20年4月1日，甲公司以丙公司60%股权偿还上述账款，60%股权公允价值为19600万元，丙公司个别财务报表可辨认净资产账面价值为240000万元，甲公司合并财务报表中丙公司按购买日可辨认净资产公允价值持续计算的净资产账面价值为28000万元。假定不考虑其他因素。乙公司在债务重组日影响损益的金额为（）万元。A.0B.2000C.4000D.6000【答案】 A13. 【问题】 根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事1/2以上同意的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B14. 【问题】 关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 A15. 【问题】 根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D16. 【问题】 非上市公众公司收购中，关于被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方有损害被收购公司及其他股东合法权益的说法，不正确的是（）。A.控股股东、实际控制人在转让被收购公司控制权之前，应当主动消除损害B.未能消除损害的，应当就其出让相关股份所得收入用于消除全部损害做出安排C.对不足以消除损害的部分应当提供充分有效的履约担保或安排，并提交被收购公司股东大会审议通过D.提交被收购公司股东大会审议的，被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方可以参与表决【答案】 D17. 【问题】 以下属于创业板IPO必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）。A.B.、C.、D.【答案】 A18. 【问题】 下列关于可转换公司债券定价的方法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B19. 【问题】 上市公司向以下对象非公开发行股票，需要锁定36个月的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 D20. 【问题】 保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 D二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（）A.监管谈话B.警告C.重点关注D.罚款E.责令进行业务学习【答案】 AC2. 【问题】 下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。A.或有资产和或有负债均不确认B.当或有资产可能给企业带来经济利益时，则应在会计报表附注中披露C.或有资产一般不应在会计报表附注中披露，但当或有资产很可能给企业带来经济利益时，则应在会计报表附注中披露D.一桩经济案件，若企业有98的可能性获得补偿100万元，则企业就应将其确认为资产E.或有负债符合一定条件时，企业应将其确认为负债【答案】 AC3. 【问题】 股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）A.董事会提议B.13以上董事提议C.监事提议D.单独或合并持有公司10以上表决权股份的股东提议E.公司未弥补的亏损达到注册股本总额的13时【答案】 AD4. 【问题】 下列说法符合关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知相关要求的有（）A.保荐机构应当将企业的征信平台信用信息纳入尽职调查范围，通过征信平台获得企业基本信用信息报告B.保荐机构应当对企业基本信用信息报告的信息进行核查，包括基本信息、社会保险参保缴费情况、被行政处罚情况等C.如企业基本信用信息报告涉及招股说明书披露的内容，保荐机构应将取得的企业基本信用信息报告与招股说明书披露信息对比分析，并解释差异产生的原因D.如企业基本信用信息报告中未涉及招股说明书披露事项的，保荐机构不需要分析说明【答案】 ABC5. 【问题】 下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。A.与发行权益性证券直接相关的手续费、佣金等交易费用B.企业接受投资者投入的资本C.用资本公积转增资本D.处置采用权益法核算的长期股权投资E.以权益结算的股份支付行权时【答案】 ABCD6. 【问题】 下列关于投资价值研究报告的说法正确的有（）A.主承销商可以在刊登招股意向书后向询价对象提供投资价值研究报告B.发行人、主承销商和询价对象不得以任何形式公开披露投资价值研究报告的内容，但中国证监会另有规定的除外C.IPO时主承销商确定并公告发行价格之日起40日内，不得发布与发行人有关的证券研究报告D.承销商不得提供承销团以外的机构撰写的投资价值研究报告【答案】 ABD7. 【问题】 某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期间不能担任（）A.非上市公司的董事长B.上市公司的控股股东C.上市公司的财务总监D.为上市公司提供审计服务的签字注册会计师E.投行人员【答案】 CD8. 【问题】 监事可以通过以下会议选举产生（）A.创立大会B.股东大会C.职工代表大会D.董事会【答案】 ABC9. 【问题】 以下关于在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司转让股票的说法正确的有（）A.转让时间内因故停市，转让时间不做顺延B.股票转让不设涨跌幅限制，股转公司另有规定的除外C.买卖挂牌公司股票，申报数量应当为1000股或其整数倍，卖出挂牌公司股票时，余额不足1000股部分，应当一次性申报卖出D.股票转让的申报价格最小变动单位为0.01元人民币【答案】 ABCD10. 【问题】 上市公司非公开发行股票，发行股票价格不低于12元股，发行数量不高于2000万股，募集资金24亿元。按照价格优先、数量优先的原则确定发行对象。特定对象甲乙丙丁申报价格和数量如下表： A.丙12元，配售1000万股B.乙13元，配售400万股C.丙、丁12元，按比例配售600万股、400万股D.甲12元，配售600万股E.甲15元，配售600万股【答案】 AD11. 【问题】 下列各项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.计提应收账款坏账准备B.出售无形资产取得净收益C.开发无形资产时发生符合资本化条件的支出D.自营建造固定资产期间处置工程物资取得净收益E.以公允价值进行后续计量的投资性房地产持有期间公允价值发生变动【答案】 BCD12. 【问题】 以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）A.开出承兑汇票，年利率6B.采购用于构建固定资产的物资，但尚未付款C.计提了与资产支出相关的职工薪酬D.以现金采购了用于构建固定资产的物资E.转移了非现金资产F.使用自己生产的产品用于构建固定资产【答案】 AD13. 【问题】 下列事项影响当期损益的是（）A.自用房地产转为公允价值模式的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值B.作为存货的房地产转为公允价值模式的投资性房地产，转换时公允价值小于账面价值C.采用公允价值模式计量的投资性房地产，期末公允价值低于账面价值D.采用公允价值模式计量的投资性房地产，期末公允价值高于账面价值【答案】 BCD14. 【问题】 2012年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）A.确认预计负债100万元B.确认预计负债105万元C.确认其他应收款10万元D.很可能从第三方收到补偿款10万元，不确认为资产，作为或有资产进行披露。【答案】 BD15. 【问题】 上市公司的下列事项，必须股东大会特别决议通过的有（）A.非公开发行股票B.股权激励C.一年内购买重大资产超过公司最近一期经审计总资产30D.回购股份减少资本【答案】 ABCD16. 【问题】 可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元每股，则以下说法正确的有（）A.债券的转换价值为115B.转换平价为43.2C.此可转债为升水D.可转债贴水率为6.09【答案】 ABD17. 【问题】 2012年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）A.确认预计负债100万元B.确认预计负债105万元C.确认其他应收款10万元D.很可能从第三方收到补偿款10万元，不确认为资产，作为或有资产进行披露。【答案】 BD18. 【问题】 某上市公司2010年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）A.甲股东为上市公司实际控制人B.乙股东用于认购的资产于2009年5月购入C.特定对象为上市公司实际控制人的关联人D.通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控翻权【答案】 ABCD19. 【问题】 上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的有（）A.董事会B.独立董事C.符合有关条件的股东D.监事会E.经理【答案】 ABC20. 【问题】 下列各项中，体现会计信息质量的谨慎性要求的有（）。A.因本年实现利润远超过预算，对所有固定资产大量计提减值准备B.符合条件的或有应付金额确认为预计负债C.对投资性房地产计提减值准备D.将长期借款利息予以资本化【答案】 BC20. 【问题】 计算稀释每股收益时，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B21. 【问题】 某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A22. 【问题】 上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列那些文件（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 C23. 【问题】 关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A24. 【问题】 下列有关注册会计师是否实施应收账款函证程序的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B25. 【问题】 以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.I、IIIB.I、III、IV、VC.I、II、III、IV、VD.I、II、IV、V【答案】 B26. 【问题】 保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A27. 【问题】 根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D28. 【问题】 甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（?）。A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元B.2012年至2014年以现金方式累计分配利润750万元C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元【答案】 A29. 【问题】 经股东大会批准，甲公司2015年1月1日实施股权激励计划，其主要内容为：甲公司向其子公司乙公司50名管理人员每人授予1000份现金股票增值权，行权条件为乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长6%，截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率为7%；从达到上述业绩条件的当年末起，每持有1份现金股票增值权可以从甲公司获得相当于行权当日甲公司股票每股市场价格的现金，行权期为2年。乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长5%，本年度没有管理人员离职。该年末，甲公司预计乙公司截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率将达到7%，未来1年将有2名管理人员离职。每份现金股票增值权公允价值如下：2015年1月1日为9元；2015年12月31日为10元；2016年12月31日为12元。不考虑税费和其他因素，根据该股份激励计划，下列针对甲、乙公司2015年报表项目的影响额计算正确的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 C30. 【问题】 李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A31. 【问题】 上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D32. 【问题】 下列哪些债券发行必须进行信用评级 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D33. 【问题】 某上市公司 2015 年 4 月 1 日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始。 2015年 4 月 1 日该写字楼账面价值 1800 万元，公允价值 2000 万。 2015 年 12 月 31 日，该投资性房地产公允价值 2400 万。 2016 年 4 月 1 日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800 万元对外出售，出售价款已收讫。甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（ ）。A.、 B.、 C.、 D.、 【答案】 A34. 【问题】 下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A35. 【问题】 下列关于股份支付的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C36. 【问题】 投资人甲于2016年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2016年12月1日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在12月2日公告了简式权益变动报告书。则甲在（）前不可再行增持该公司股票。A.12月2日B.12月3日C.12月5日D.12月6日【答案】 C37. 【问题】 下列项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D38. 【问题】 独立董事有权对（）向董事会或股东大会发表独立意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C39. 【问题】 有关投资性房地产的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D