2022年浙江省投资银行业务保荐代表人模考预测题.docx

2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 登记托管机构应于每个交易日通过交易商协会认可的网站披露上一交易日日终，单一投资者持有债务融资工具的数量超过该支债务融资工具未偿付存量（ ）的投资者名单和持有比例。A.20%B.25%C.30%D.50%【答案】 C2. 【问题】 以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 B3. 【问题】 以下资产中计提的资产减值可以转回的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B4. 【问题】 甲公司于2006年1月1日以1000万元取得乙公司100%的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2006年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2007年上半年实现利润500万元。2007年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20%的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100%股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A5. 【问题】 公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，以下属于监测的重大事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D6. 【问题】 首次公开发行股票并上市的，发行人董事、监事和高级管理人员应满足的要求包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A7. 【问题】 拟发行公司最近1年发生下列（）情形的，由发行部决定是否重新提交发审会讨论。A.利润低于前2年平均利润水平B.净资产收益率未达公司承诺的收益率C.资产收益率低于公司承诺的收益率D.固定资产收益率未实现增长【答案】 B8. 【问题】 下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A9. 【问题】 关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B10. 【问题】 下列关于分部报告的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A11. 【问题】 投资人甲于2016年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2016年12月1日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在12月2日公告了简式权益变动报告书。则甲在（）前不可再行增持该公司股票。A.12月2日B.12月3日C.12月5日D.12月6日【答案】 C12. 【问题】 根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列应承担“招股说明书验证”工作责任的是（）。A.发行人B.发行人律师C.保荐机构D.保荐代表人E.注册会计师【答案】 C13. 【问题】 以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D14. 【问题】 根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券持有人会议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B15. 【问题】 下列关于外国投资者进行战略投资的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C16. 【问题】 2016年12月1日，某公司在全国银行间债券市场发行了50000万元人民币短期融资券，期限为1年，票面年利率为5.8%，每张面值为100元，到期一次还本付息，发生交易费用35万元。若该公司将该短期融资券指定为交易性金融负债，则支付的交易费用应借记（）科目。A.财务费用B.投资收益C.交易性金融负债（本金）D.营业外支出【答案】 B17. 【问题】 承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率为（）。A.租赁合同中规定的利率B.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率C.银行同期贷款利率D.出租人出租资产的租赁内含率E.5年期以上国债利率【答案】 B18. 【问题】 某上市公司适用25%的所得税税率。2008年上半年合并报表口径的营业收入为750000万元、营业成本为500000万元、税金及附加为50000万元、销售费用为50000万元、管理费用为30000万元、财务费用为20000万元、资产减值损失为5000万元、公允价值变动收益为5000万元、投资收益为10000万元、营业外收入为10000万元、营业外支出为5000万元。则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为（）。A.200000万元B.115000万元C.110000万元D.28750万元【答案】 C19. 【问题】 在股票公开发行审核过程中，关于发审委会议的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D20. 【问题】 根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）A.甲持股3B.乙持股2与丙持股1.5联合提出C.董事会D.监事会E.三分之一以上董事【答案】 AB2. 【问题】 子公司少数股东持有的权益对企业集团重要的，企业还应当在合并财务报表附注中披露下列信息（）A.子公司少数股东的持股比例B.当期归属于子公司少数股东的损益以及向少数股东支付的股利C.子公司在当期期末累计的少数股东权益余额D.子公司的主要财务信息【答案】 ABCD3. 【问题】 以下属于工作底稿的内容及关于工作底稿的说法正确的有（）A.保荐机构对发行人客户、供应商、工商、等部门进行相关访谈的访谈记录B.保代为保荐项目建立的尽调日志C.发行过程中的询价记录D.工作底稿应至少保存10年【答案】 ABCD4. 【问题】 禁止证券公司及其从业人员从事下列损害客户利益的欺诈行为有（）A.违背客户的委托为其买卖证券B.不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件C.挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金D.未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券E.为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖【答案】 ABCD5. 【问题】 禁止证券公司及其从业人员从事下列损害客户利益的欺诈行为（）A.违背客户的委托为其买卖证券B.不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件C.挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金D.未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券E.为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖【答案】 ABCD6. 【问题】 下列属于证券投资者保护基金来源的是（）A.上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的20纳入基金B.发行股票、可转债等申购冻结资金的利息收入C.依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入D.证券投资者保护基金对外举债资金E.境内外注册的证券公司，按其营业收入的0.55缴纳基金【答案】 ABC7. 【问题】 根据相关规定，以下系监事会可以行使的职权有（）A.对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见B.检查公司财务C.对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对董事、高级管理人员提出罢免的建议D.提议召开临时股东大会E.向股东大会提出提案【答案】 ABCD8. 【问题】 市公司非公开发行股票时，下列可以作为发行对象的有（）A.前10名股东中的自然人股东B.信托公司以信托资产认购C.证券投资基金D.QFII【答案】 ACD9. 【问题】 关于公司清算的说法正确的是（）A.公司清算的，应在解散事由出现之日起十五日内成立清算组；B.有限公司的清算组由股东组成：股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成；C.逾期不成立清算组进行清算的，债权人可以申请人民法院指定的有关人员组成清算组进行清算；D.清算组可以处理与清算有关的公司未了结的业务；E.公司财产在支付清算费用之后可以支付社会保险费和法定补偿金，缴纳所欠税款。【答案】 ABCD10. 【问题】 出现以下哪些情况时公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会（）A.修改公司章程中普通股分红事宣B.一次增加注册资本超过10C.发行优先股D.公司分立【答案】 CD11. 【问题】 甲公司你提供2012年半年度财务报告，则2012年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（）A.2012年6月30日的资产负债表和2011年12月31目的资产负债表B.2012年6月30目的资产负债表和2011年6月30日的资产负债表C.2012年1-6月的利润表和2011年1-6月份的利润表D.2012年4-6月的利润表和2011年4-6月份的利润表E.2012年1-6月的现金流量表和2011年1-6月份的现金流量表F.2012年4-6月的现金流量表和2011年4-6月份的现金流量表【答案】 AC12. 【问题】 以下关于优先股的交易及转让的说法正确的有（）A.公开发行的优先股可以在证券交易所上市交易B.境内注册境外上市的上市公司非公开发行的优先股可以在证券交易所转让C.境内上市公司非公开发行的优先股可以在证券交易所转让D.非上市公众公司非公开发行的优先股可以在全国中小企业股份转让系统转让【答案】 ACD13. 【问题】 以下关于利率期限结构的流动性偏好理论说法正确的有（）A.流动性偏好理论认为，债券的期限越长，流动性溢价越大，利率曲线的形状是由对未来利率的预期和延长偿还期所必须的流动性溢价共同决定的B.如果预期利率上升，其利率期限结构是向上倾斜的C.如果预期利率下降的幅度较小，利率期限结构向上倾斜，但两条曲线趋于重合D.如果预期利率下降较多，利率期限结构向下倾斜E.在预期利率水平上升和下降的时期大体相当的条件下，期限结构下降的情况要多于期限结构上升的情况【答案】 ABCD14. 【问题】 以下属于职工薪酬范围的有（）A.企业以自己的产品发放给职工作为福利B.企业租赁房屋供职工无偿居住C.个人储蓄性养老保险D.因解除与职工的劳动关系给予的补偿【答案】 ABD15. 【问题】 根据证券法的规定，公司公开发行新股，应当符合下列条件（）A.具备健全且运行良好的组织机构B.具有持续盈利能力，财务状况良好C.最近三年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为D.经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件E.最近三年连续盈利，财务状况良好【答案】 ABCD16. 【问题】 根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（）A.同时受国资委控制的两个企业，无其他控制、共同控制重大影响关系B.与该企业发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户C.与该企业发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构D.企业设立的企业年金基金【答案】 ABC17. 【问题】 甲公司于2007年1月1日投资A公司(非上市公司)，取得A公司有表决权资本的80。A公司于2007年4月1目宣告分配现金股利10万元，2007年实现净利润40万元，2008年4月1日宣告分配现金股利10万元，下列说法正确的有（）。A.甲公司2007年确认投资收益0元B.甲公司2007年确认投资收益8万元C.甲公司2008年确认投资收益8万元D.甲公司2008年确认投资收益16万元E.甲公司2008年恢复长期股权投资成本8万元【答案】 BC18. 【问题】 以下事项会对利润造成影响的情形有（ ）A.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，公允价值大于账面价值B.资产负债表日，可供出售金融资产公允价值变动C.可供出售权益工具投资发生减值损失，计提减值准备D.可供出售债务工具发生减值损失后公允价值上升，减值损失转回E.可供出售权益工具发生减值损失后公允价值上升，减值损失转回【答案】 CD19. 【问题】 以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的40的规定的有（）A.短期融资券B.中期票据C.超短期融资券D.中小企业集合票据E.非公开定向债务融资工具【答案】 ABD20. 【问题】 以下属于职工薪酬范围的有（）A.企业以自己的产品发放给职工作为福利B.企业租赁房屋供职工无偿居住C.个人储蓄性养老保险D.因解除与职工的劳动关系给予的补偿【答案】 ABD20. 【问题】 甲公司2016年度财务会计报告于2017年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2016年度会计报表附注中披露的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B21. 【问题】 根据保荐人尽职调查工作准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 B22. 【问题】 根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），公司债务受托管理人每年采取现场方式进行风险排查的关注类债券发行人家数不得少于当年末受托管理的全部关注类债券发行人家数的（ ）。A.34B.14C.13D.23E.12【答案】 C23. 【问题】 创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（ ）。A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券【答案】 A24. 【问题】 甲公司2018年发生研究开发支出共计800万元，其中研究阶段支出240万元，开发阶段不符合资本化条件的支出80万元，开发阶段符合资本化条件的支出480万元，至2018年12月31日，形成的无形资产已摊销40万元。甲公司适用的所得税税率为25%，下列说法中正确的是（）。A.2018年12月31日无形资产的计税基础为440万元B.2018年12月31日应确认递延所得税资产110万元C.2018年12月31日应确认递延所得税负债55万元D.2018年12月31日该无形资产产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产【答案】 D25. 【问题】 下列关于上交所科创板首次公开发行股票的说法正确的是（）。A.发行人和主承销商应当通过初步询价确定发行价格B.发行人、承销商和参与询价的网下投资者，不得在询价活动中进行合谋报价、利益输送或者谋取其他不当利益C.主承销商可以向网下投资者提供投资价值研究报告，并遵守中国证券业协会关于投资价值研究报告的相关规定D.首次公开发行股票价格（或发行价格区间）确定后，提供报价的投资者方可参与申购E.同一网下投资者全部报价中的不同拟申购价格不超过5个【答案】 B26. 【问题】 甲公司因欠乙公司货款800万元到期无法偿还，遂与乙公司签订债务重组协议。协议约定：甲公司发行100万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲公司发行的股票的面值为每股1元，市价为每股6元，为发行股票支付佣金、手续费10万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备100万元。乙公司取得甲公司的股票后作为可供出售金融资产核算，取得时另支付交易费用2万元。不考虑其他因素，下列关于该项债务重组的说法中正确的是A.、B.、C.、D.、【答案】 C27. 【问题】 有限责任公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，对该股东会决议投反对票的股东可以（ ）。A.决定该决议无效B.不经他人同意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其股权D.可以请求法院撤销【答案】 C28. 【问题】 地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的_，地方政府专项债券7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的_。（）A.20%；40%B.20%；50%C.30%；50%D.30%；60%E.50%；80%【答案】 C29. 【问题】 2012年1月1日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资800万元和200万元设立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分别为80%和20%。2013年1月1日，乙公司对A公司增资400万元，增资后占A公司股权的比例为30%。增资完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增资前实现净利润1000万元，不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的是（）。A.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中长期股权投资列示金额为1680万元B.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中资本公积增加80万元C.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中资本公积增加80万元D.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中综合收益增加800万元【答案】 C30. 【问题】 首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后（）个完整会计年度。A.1B.2C.3D.5【答案】 C31. 【问题】 上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C32. 【问题】 关于上交所科创板超额配售选择权，下列说法正确的是（）。A.发行人和主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权B.采用超额配售选择权发行股票数量不得超过首次公开发行股票数量的10%C.主承销商采用超额配售选择权，无需与参与本次配售并同意作出延期交付股份安排的投资者达成协议D.发行人股票上市之日起30个自然日内，主承销商有权使用超额配售股票募集的资金，从二级市场购买发行人股票，但每次申报的买入价不得低于本次发行的发行价，具体事宜由上交所另行规定E.主承销商应当在超额配售选择权行使期届满或者累计行使数额达到采用超额配售选择权发行股票数量限额的7个工作日内，根据超额配售选择权行使情况，向发行人支付超额配售股票募集的资金，向同意延期交付股票的投资者交付股票【答案】 A33. 【问题】 下列有关控制环境的说法中，错误的是（）。A.控制环境对重大错报风险的评估具有广泛影响B.有效的控制环境本身可以防止、发现并纠正各类交易、账户余额和披露认定层次的重大错报C.有效的控制环境可以降低舞弊发生的风险D.财务报表层次重大错报风险很可能源于控制环境存在缺陷【答案】 B34. 【问题】 以下可以参与挂牌公司股票公开转让或定向发行的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C35. 【问题】 发行人在招股说明书中应从（）方面分析披露其具有直接面向市场独立持续经营的能力。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A36. 【问题】 某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D37. 【问题】 根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过_，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过_的，应该视为重要债务人。（）A.10；20B.20；15C.15；20D.10；25E.15：25【答案】 C38. 【问题】 根据上海证券交易所公司债券上市规则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B39. 【问题】 根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B