2022年审计主管的工作描述 .pdf

一、审计主管的工作描述工作职称：审计主管工作概述：规划并进行审计，确认会计记录的真实性及是否符合会计准则要求；确定审计程序细则，准备适当的项目；分配数据输入、财务报告及其他职责给适当的员工；审阅财务报告及工作原稿，确认其实质性、准确性和完整性；对下属员工在审计程序和方法上进行指导和建议，通知程序变更情况及协助其解决问题；对审计人员进行有关国家财务准则要求的培训；准备符合准则要求的审计报告；对所谓的不合法的行为进行专门的调查审计。工作关系：直属上级：财务部经理。直属下级：审计员。管辖范围：1、审计室及所属人员、岗位。2、审计室所属办公区、设备、设施。任职资格：1、会计、财务或相关专业本科以上学历。2、受过经济法、管理学基本原理、计算机操作、公司产品一般知识等方面的培训。具有中级会计师以上职称。3、5 年以上跨国企业或大型企业集团财务管理经验；熟悉VBA技能及 ERP运行系统，有白金佣友软件使用经验；有良好的政府、银行关系，一定的融资能力。精通中西方财务核算系统，以及公司财务会计、审计、税务、外汇等业务；熟悉会计操作、会计核算及审计的全套流程与管理；熟悉国家财经法律法规和税收政策及相关账务的处理方法；熟悉财务管理、企业融资及资本运作；良好的口头及书面表达能力。4、独立工作能力强，应变能力突出，具备团队精神；原则性强，思维敏捷、严谨，工作踏实、认真，有较强的敬业精神。责任：1.向直接上级报告审计室的真实情况，并代表审计室投诉。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 1 页，共 6 页 -2.在权限范围内，批阅有关文件。3.检查与审计室有关的制度执行情况。4.制定审计室工作目标，计划，报批后执行。5.制定下属岗位描述，并对下级工作进行界定。6.制定审计室工作程序，报批后执行。7.根据审计室工作目标向下级布置审计工作。8.根据工作需要对审计室人员进行调配，并报人事部备案。9.审批下级提交的审计方案。10.做好上级授权交办的有关工作。11.亲自审计上级布置的审计工作。12.汇总审计结果，并对其做出评估后上报。13.组织资产、成本核算的审计工作。14.审计保健品公司和制药公司的销售收入、费用支出。15.审计生产公司生产成品、产成本、在制产品成本。16.审计科技公司科研经费的支出情况。17.组织对公司内部整体帐务审计工作进行检查，为政府审计部门的审计工作做好准备。18.审计下属公司与集团公司往来业务。19.了解、掌握有关审计数据。20.在必要情况下向下级授权。21.巡视、检查审计员的工作。22.对下属违纪做出裁决。23.接受下级述职并对下级工作做出评定。24.及时对下级争议做出裁决。25.关心审计室工作人员的思想、生活和待遇。27.按照界定程序提出与相关部门工作界定的意见，并报批。工作态度：1、责任心强、工作仔细认真、自主性强。2、有较强的敬业精神。3、有良好的纪律性、团队合作以及开拓创新精神。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 2 页，共 6 页 -二、审计机关人员绩效考核的内容第一，工作业绩考核。对工作业绩的考核实质上是对审计人员工作行为的结果进行评价和认定，也就是考核审计人员一定期间内对审计机关的贡献和价值。对审计人员工作业绩的考核既要考核量的方面，即审计人员完成审计工作的数量；也要考核质的方面，即审计人员完成工作的质量；还要考核审计人员在工作中的自我改进和提高。对审计人员工作业绩进行考核时，有一个问题需要注意，即业绩考核是针对审计人员所承担的审计工作而言的，但是审计人员对审计机关贡献的大小不完全取决于其所承担的工作完成的如何，有可能其所承担的工作本身就“无足轻重”，即使工作业绩很出色，对审计机关的贡献也未必会很大。因此，对审计人员的绩效考核，还要考虑到工作业绩以外的、更为深刻的内容。第二，能力考核。能力考核是对审计人员从事工作的能力进行的考核。一般来说，能力的内容包括理解能力、业务能力、创新能力、组织能力、协调能力。对于一般审计人员，应该侧重理解能力和业务能力；对于技术骨干，应该强调业务能力和创新能力；对于管理骨干，应该强调组织能力和协调能力。对审计人员的能力进行考核时需要注意，由于能力是不可见的，很难加以量化，因此，通常要通过对审计人员的工作业绩这一外显的标准来间接地考察审计人员的能力。在工作分配合理、审计人员的能力与其职务相适应的情况下，工作业绩大体能够反映审计人员的实际业务能力，但是在实际工作中，审计人员能力的发挥常常会受到外在因素的影响。因此，在通过工作业绩来考察审计人员能力水平时，要考虑以下几个方面的因素：是否存在审计人员本人之外的客观原因影响了审计人员的工作业绩；是否因工作岗位的变动使审计人员对新岗位的任务不熟悉；除了审计人员的工作业绩以外，审计人员在自我开发、自我提高方面的表现如何。第三，工作态度考核。从理论上说，审计人员的工作能力越强，其工作业绩就越好，对审计机关的贡献就越大。但是在实际工作中，会存在这样的情况，个人能力很强但工作不认真的审计人员，其对审计机关的贡献远远不如那些能力一般但工作兢兢业业的人。所以，审计人员的绩效考核还要包括对工作态度的考核。工作态度包括工作积极性、工作热情、责任感和自我开发等。由于这些因素较为抽象，因此通常只能通过考核者的主观性评价来考评，也就是说审计人员的工作态度通常只能由直接上级根据平时的观察予以评价。第四，工作潜力评价。审计机关实施绩效管理的过程中，管理层除了要了解审计人员在现任职务上具有何种能力外，还要关注审计人员未来的发展 空间，也就是说，审计人员是否具有担任高一级职务或者其他类型职务的潜质。同时，对审计人员潜力的开发也是审计机关人力资源开发的重要名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 3 页，共 6 页 -内容，促进审计机关的人力资源配置达到最优化。因此，考核审计人员绩效也包括对审计人员潜力的评价。对审计人员潜力的考核可以通过以下四个方面的综合评价方法来进行：可以参照“能力考核”的结果进行推断；根据审计人员的工作年限及担任各职务工作的业绩等表现来推断，这是一个综合反映审计人员工作潜力如何的指标；通过考试、测验和面谈等方式来进行审计人员潜力查证和判断；通过审计人员的受教育 证明、培训研修的结业证明和官方的资格认定证明等判断其应该具有的潜力。但是，这种方法只能作为参考，实际操作过程中，以前三种方法为主。三、审计人员晋升基本条件：1.较高职位所需技能；2.相关工作经验和资历；3.在职工作表现良好；4.完成职位所需要的有关课程训练；5.具备较好的适应能力和潜力。审计部审计委员会CEO 汇报评估其他管理人员行政性汇报行政性汇报审计委员会主席沟通审计部门主管审计助理审计员（若干）名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 4 页，共 6 页 -富不贵只能是土豪，你可以一夜暴富，但是贵气却需要三代以上的培养。孔子说“富而不骄，莫若富而好礼。”如今我们不缺名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 5 页，共 6 页 -土豪，但是我们缺少贵族。高贵是大庇天下寒士俱欢颜的豪气与悲悯之怀，高贵是位卑未敢忘忧国的壮志与担当之志高贵是先天下之忧而忧的责任之心。精神的财富和高贵的内心最能养成性格的高贵，以贵为美，在不知不觉中营造出和气的氛围；以贵为高，在潜移默化中提升我们的素质。以贵为尊，在创造了大量物质财富的同时，精神也提升一个境界。一个心灵高贵的人举手投足间都会透露出优雅的品质，一个道德高贵的社会大街小巷都会留露出和谐的温馨，一个气节高贵的民族一定是让人尊崇膜拜的民族。别让富而不贵成为永久的痛。分享一段网上流传着改变内心的风水的方法，让我们的内心高贵起来：喜欢付出，福报就越来越多；喜欢感恩，顺利就越来越多；喜欢助人，贵人就越来越多；喜欢知足，快乐就越来越多；喜欢逃避，失败就越来越多；喜欢分享，朋友就越来越多。喜欢生气，疾病就越来越多；喜欢施财，富贵就越来越多；喜欢享福，痛苦就越来越多；喜欢学习，智慧就越来越多。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 6 页，共 6 页 -