2022年内部控制电大 .pdf

一、多选题1、企业所面临的风险包括（）。A.财务风险B.信用风险C.市场风险D.运营风险2、生产流程风险包括（）。A.生产能力风险B.生产周期风险C.生产中断风险D.存货保持风险3、运营风险包括（）。A.人员风险B.产品或服务风险C.信息系统风险D.外部风险4、运营风险对企业造成的影响包括（）。A.是企业内部控制机制失效B.增加企业盈利机会C.达不到企业战略目标D.严重的财物损失5、风险控制流程的步骤包括（）。A.目标设定B.风险评估C.风险应对D.风险识别6、内部控制自我评估的方法有（）。A.事故树法B.研讨会 C.因果图法D.调查问卷法7、内部审计需要为以下那些主体服务？（）A.管理层 B.董事会 C.企业的债权人D.企业的供应商8、内部审计关注的风险主要有（）。A.财务和经营信息不足B.政策计划程序法律和标准贯彻失败C.资产流失资源浪费和无效使用D.不能达到目标9、国际内部审计师协会(IIA)指出，健全的公司治理的主要条件是（）。A.董事会 B.供应商C.内部审计师D.外部审计师10、内部审计模式中哪一种独立性和地位相对较高？A.总会计师领导模式B.财会部门领导模式 C.董事会领导模式D.股东领导模式11 董事会领导的内部审计部门需要关注一下那些内容？（）A.负责单位是否恰当地报告了风险 B.经营活动是否有效C.举报制度是否有效D.董事会是否履行了职责12、下列哪些选项不是构成公司治理的内部控制评价的理论基础（）。A.系统理论B.委托代理理论C.多目标规划D.权变理论13、公司治理的内部控制评价的作用是（）。A.加强监管B.防范治理风险C.强化公司信用D.诊断控制14、公司治理的内部控制评价主要涉及（）。A.公司价值评价B.董事会评价C.经理层评价D.部门经理评价15、中国公司治理评价系统中董事会评价的主要维度包括（）。A.董事会的权利与义务B.董事会的运作效率C.董事会组织结构D.独立董事制度16、考虑到MP 公司的具体情况（见教材第十一章第三节案例），其公司治理的内部控制评价涉及（）。A.董事会与经理层权责分工B.公司组织结构C.董事会文化建设D.董事薪酬与绩效考评17、有效的战略控制具备以下哪几种特征？（）A.与环境互动B.完整的战略评价体C.战略控制风险预警D.多种战略控制手段并举18、评价战略信息的内容包括（）。A.一线员工对战略信息的敏感度B.战略信息的及时性充分性和准确性C.战略信息提供过程中的协同程度D.战略信息的合规性19、评价流程与任务控制的具体方法有哪些？（）。A.现场观察B.调查表C.抽样检查D.询问20、流程与任务控制评价的内容包括（）。A.业务流程内部控制的有效性B.任务控制的运行效果 C.公司治理的有效性D.投资者关系是否融洽一、单选题1、以下哪项不是巴塞尔委员会的内部控制三大目标？（）A.操作性目标B.信息性目标C.合规性目标D.保密性目标2、内部控制起源于()A.内部会计控制B.内部管理控制C.内部牵制D.内部控制框架3、下列哪一项不属于信念控制？（）名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 1 页，共 4 页 -A.使命宣传B.愿景C.组织目标D.行为准则4、“自我实现人”假说的基本观点包括（）。A.一般人生来就是懒惰的，总是尽量逃避工作B.人生来以自我为中心，对组织目标漠不关心 C.只有人的潜力充分发挥出来，人才会感到满足D.多数人干工作是为了满足自己的生理安全需要5、财务总监在职业道德上应遵循如下原则：（）。A.不参与舞弊或行受贿B.维护领导利益不受侵犯C.维护下属利益不受侵犯D.将对企业财务信息的预测及时透露给全体供应商二、多选题1、企业内部控制的参与人员包括()A.公司的车间主任B.公司财务总监C.公司的供应商D.公司的客户2、以下哪些要素属于COSO 的 企业风险管理整体框架提出的企业风险管理的要素？（）A.内部环境B.事项识别C.风险对策D.监督 3、罗伯特.西蒙斯提出的战略控制包括（）。A.边界控制系统B.诊断控制系统C.信念控制系统D.交互控制系统4、公司治理与内部控制的交叉区域包括（）。A.战略与控制B.财权安排C.高管人员任免D.企业预算5、公司治理的内部控制目标包括（）。A.抑制经理人腐败或防范道德风险B.化解矛盾凝聚力量C.保证投资回报D.实现企业价值增值与基业长青6、董事会的控制风险包括（）。A.董事会被管理层控制B.缺乏足够的时间或经验履行职责C.对管理人员监督不力D.独立董事比例大7、董事会专门委员会通常有（）。A.战略委员会B.审计委员会C.报酬委员会D.提名委员会8、审计委员会的控制风险包括（）。A.缺乏足够的时间或经验提供有效监督B.不能与内部审计师有效沟通C.不能与外部审计师有效沟通D.由管理层聘任或解聘外部审计师9、企业的实际战略绩效与绩效标准存在偏差的原因包括（）。A.环境变化B.目标不现实C.缺乏激励D.管理人员能力不足10、战略控制的方法包括（）。A.平衡计分卡B.战略审计C.战略地图D.战略预算11、战略控制机制包括（）。A.信念控制B.边界控制C.诊断控制D.交互控制12、流程与任务控制包括（）。A.预算控制B.成本控制C.融资决策D.采购业务控制13、审批控制设计中应该考虑（）。A.审批人员和审批权限B.审批过程C.审批时间D.审批人员的责任14、人员“胜任能力”具有的特征是（）。A.胜任能力与工作绩效没有密切关系B.不同的企业处在不同发展阶段的同一个企业，对胜任能力的要求有所不同C.胜任能力因为职能的不同而具有不同程度上的差别D.胜任能力是由学习方式逐渐发展起来的，即胜任能力具有可培养的性质15、财务总监的核心能力和技能应该包括（）。A.沟通及协调能力B.系统分析能力C.领导能力D.团队建设能力名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 2 页，共 4 页 -16、企业对于以下哪类员工应当重点关注？（）。A.不良嗜好赌博成性的员工B.挥霍成性喜欢与人攀比的员工C.关键岗位的员工D.新来的员工一、单选题1、财务总监代表股东为首的利益相关者的权益进驻企业，应对（）负责。A.股东或董事会B.总经理C.总会计师D.财务副总经理2、独立董事就对外担保关联交易投资等业务要求报告和披露，属于（）。A.财务报告内部控制B.业务流程信息控制C.一般控制D.应用控制3、授予员工一定的权力能够激发起更加努力地工作取得更好的绩效，一下何种情况下，起步到这一作用？（）A.管理过程中采用参与决策方法B.采用标准绩效评价方法C.减少管理中的形式主义D.对员工进行培训和教育4、一位副总经理认为他的一个下属具有担任高层管理工作的潜能。在以下方法中，哪一种对于挖掘该下属的潜能最为有效？（）A.副总经理将他的评价告诉该下属，并与其建立起顾问关系B.用更高级的绩效标准来评价该下属的工作业绩C.签订一个绩效合同，只有完成这些任务才能将其提拔到高层管理岗位D.宣布该下属有望得到提升，并在同事面前加以表扬5、在结果控制指标体系中，财务指标的一个缺点是（）。A.提供了综合概要的业绩评价方法B.具有短期性C.相对简洁客观D.具有可比性二、多选题1、下列哪一项不是企业出纳员应该办理的业务范围？()A.资金的收付B.登记现金和银行存款日记帐C.与银行对帐，编制银行存款余额调节表D.保管空白支票2、企业对分支机构资金控制的方式有（）。A.统收统支B.拨付备用金C.结算中心D.内部银行/财务公司3、业务流程信息包括（）。A.客户信息B.生产信息C.原材料信息D.公司治理信息4、企业 ERP 系统中反映的企业资源包括（）。A.设备B.资金C.存货D.企业信誉5、信息系统中的一般控制包括（）。A.硬件控制B.数据安全控制C.系统实施的流程控制D.软件控制6、信息系统中的应用控制包括（）。A.处理控制B.输入控制C.输出控制D.人员控制7、以下那种控制方式属于正式控制？（）A.控制制度B.科层控制C.边界控制D.信念控制8、边界控制包括（）。A.企业战略边界B.企业商业行为边界C.企业资产边界D.组织运行边界9、非正式控制方式主要有（）。A.文化控制B.信任控制C.团队控制D.分工控制10、组织信任理论应用于下列那些控制方式中？（）A.文化控制B.团队控制C.信任控制D.边界控制11、以下哪些项目是委托型控制的特点？（）A.委托人与受托人之间是一种信任与被信任关系B.受托人是不受限制的C.受托人主要依靠信托责任和职业道德来约束自己D.受托名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 3 页，共 4 页 -人不参与绩效评价12、委托型控制的优点有（）。A.有利于受托人产生新的创意B.受托人在压力之下会更加努力地工作C.克服本位主义D.代理成本低13、家族企业采用直接型控制的优点有（）。A.企业主及其家族成员具有以感情为纽带的“向心力”B.企业主及其家族成员之间的信任关系降低了代理成本C.是企业快速地抓住发展的机会D.有利于企业行动的保密性14、财务目标确定的原则包括（）。A.可测量性B.可实现性C.现实性D.时间基础15、具备以下（）条件，则适合自上而下确定财务目标。A.高层具备经营管理和目标制定的专门知识B.高管层不能获得业绩评价的相关信息C.中下层经理人不善于预算D.中下层经理人思想囿于历史业绩16、预算松弛生产的原因可能是（）。A.缓解以预算标准评价业绩造成的压力B.防备委托人的层层消减或层层加码C.发现成本动因，并使之标准化D.规避不确定性带来的风险名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 4 页，共 4 页 -