房地产公司的成本管理工作指南.doc

房地产公司的成本管理工作指南成本管理部岗位职责确认会签表主要内容（1）部门职责；（2）部门组织架构图；（3）部门经理岗位职责及任职要求；（4）土建预算主管岗位职责及任职要求；（5）土建预算工程师岗位职责及任职要求；（6）成本管理工程师岗位职责及任职要求；（7）安装预算工程师岗位职责及任职要求。 请悉阅并了解部门的工作职责，熟悉自身的岗位职责，如同意按此执行，则请在会签栏签字确认。会签栏责任目标成本表成本项目期目标成本（万元）跨期目标成本（万元）第一责任部门权重其它责任部门权重控制要点可售面积一、土地获得价款1、政府地价投资开发部1002、政府收益金投资开发部1003、出让金投资开发部100出让金标准：住宅元/平方米，公建元/平方米，面积需经成本管理部复审4、配套费投资开发部100配套费标准：住宅元/平方米，公建元/平方米，面积需经成本管理部复审5、红线内、外市政配套投资开发部1006、拆迁补偿费投资开发部1007、契税投资开发部100二、开发前期准备费1、勘察设计费（1）勘察丈量费项目部85工程管理部、成本管理部15需招标确定合作单位（2）规划设计费1）规划设计管理部1002）竖向管网设计设计管理部1003）施工图设计设计管理部1004）外配套管网设计设计管理部100（3）建筑研究用房设计管理部50项目部502、报批报建费（1）政府报批报建费投资开发部100需分期阶段考核（2）水电气增容费投资开发部100水增容费元/平方米、电贴费元/户3、三通一平费项目部100（1）临时道路项目部100（2）临时用电项目部100合理确定最优方案、避免重复迁移（3）临时用水项目部100合理确定最优方案、避免重复迁移（4）场地平整费项目部100严禁发生现场土方运输责任不明的现象发生，导致甲方重复运输4、临时设施费项目部100（1）临时围墙项目部100（2）临时办公室 项目部100（3）临时场地费项目部100（4）临时围板项目部100三、主体建筑工程费1001、基础工程费100（1）大坑处理项目部70工程管理部、成本管理部30需招标确定合作单位（2）护壁（坡）（3）基础（4）桩基检测100（5）降水2、结构及粗装修工程3、门、窗工程（1）室外门窗（2）户门（3）防火门4、公共部位精装修 （1）大堂及电梯前厅精装修按建造成本责任划分（2）楼梯间精装修（3）屋面精装修（4）外立面精装修5、室内装修阳台、露台精装修四、主体安装工程费1、室内水暖气电管线设备（1）室内给排水系统（2）室内采暖系统（3）室内燃气系统按建造成本责任划分（4）室内电气系统2、室内设备及安装费（1）空调及安装（2）电梯及安装（3）高低压配电及安装（4）消防通风及安装五、社区管网工程费1001001、室外给排水系统100100（1）自来水系统按建造成本责任划分100100（2）雨污水系统1001002、室外采暖系统投资开发部100100（1）管道系统100100（2）热交换站100100 挂网费1001003、室外燃气系统100100（1）管道系统100100（2）调压站按建造成本责任划分1001004、室外高低压系统100100（1）高压线路工程100100（2）低压线路工程100100（3）配电室100100（4）开闭站100100 5、室外消防系统1001006、室外智能化系统100100智能化系统100100 7、电讯工程100100六、园林环境费1001001、环境设计费设计管理部1002、绿化建设费1003、建筑小品1001004、道路广场建造费1001005、围墙、大门建造费按建造成本责任划分1001006、室外照明1001007、室外背景音乐1001008、室外零星工程100100七、配套设施费1001、游泳池1001002、会所1001003、幼儿园1001004、小学校按建造成本责任划分1001005、网球场1001006、物业用房1001007、其它配套用房1001008、垃圾房100100八、开发间接费1001001、工程管理费100100（1）工程监理费项目部100100（2）预结算编审费成本管理部100100（3）行政管理费项目部100100由成本管理部负责指标确定（4）施工合同外奖金项目部1001002、利息财务管理部100项目部1003、营销费用 营销策划部6040（1）媒介广告费营销策划部100100（2）广告设施及发布费营销策划部60投资开发部404、物业完善费项目部100100开发成本合计100100九、期间费1001001、管理费用成本管理部1001002、销售费用营销策划部1001003、财务费用财务管理部1001004、人力资源费用人力资源部1005、其它相关费用项目总投资100100公司成本管理部签名： 日期：运营管理部签名： 日期：分管副总签名： 日期：总经理签名： 日期：责任成本考核指标明细表成本科目反馈指标单位计算公式备注土地获得成本每平方米地价元/平方米=土地获得成本/总建筑面积与听证会通过时的指标相比较土地获得时间天从购地签约到土地按约定使用功能落实到名下时为止与听证会通过时的指标相比较开发前期准备费报批报建费报建费用节减率=（按政策应缴纳报批报建费-实际交纳报批报建费）/按政策应交纳费用设计费每平方米设计费元/平方米= 设计费总额/总建筑面积可分类计算每平方米规划设计费、施工图设计费、景观设计费临时设施费每平方米临时设施费元/平方米=临时设施费用总额/总建筑面积主体建造成本（主体建筑工程费、主体安装工程费）社区建造成本（社区管网工程费、园林环境费、配套设施费）规划设计规划设计周期天自土地协议签署日（或上一期动工之日）至施工图完毕之日可区分为规划方案周期和方案实施周期结构安装设计每平方米钢筋含量公斤/平方米=钢筋总用量/总建筑面积可分类计算基础、上部结构、屋面的钢含量每平方米含砼量立方/平方米=砼总用量/总建筑面积可分类计算基础、上部结构、屋面的砼含量，注明砼标号招标及签约招标比率=通过招标定价的合约总额/造价总金额也可按合同次数来统计招标结果符合目标成本率=符合目标成本的招标合同总额/招标合同总金额设计变更变更比率=设计变更造价总额/工程造价总额可分类计算设计错漏、市场变更、客户要求的变更比率工程签证签证比率=现场签证的成本总额/工程造价总额工程结算结算错漏率=（项目公司审核上报结算价格集团审核后结算价格）/审核后结算价格开发间接费工程管理费每平方米管理费元/平方米=项目工程管理费总额/项目建设总面积利息每平方米费用元/平方米=利息费用总额/项目建筑总面积管理费用人均行政费用元/人=行政费用总额/当年加权总人数每平方米管理费用元/平方米=管理费用总额/当年结算面积人均销售收入元/人=销售收入总额/当年加权总人数销售费用每平方米营销费元/平方米=项目营销费用总额/项目建设总面积每平方米销售费用元/平方米=销售费用总额/当年销售面积每平方米广告费用元/平方米=广告费用总额/当年销售面积人均销售面积元/人=销售面积总数/当年加权销售人员数税金实际交纳税率=实际交纳的税额/计税税基分类计算所得税、契税、营业税率责任成本考核部门成本科目责任部门配合部门反馈指标考核部门土地获得成本土地费投资开发部每平方米地价财务管理部土地获得时间三通一平费项目部工程管理部成本管理部开发前期准备费报批报建费项目部工程管理部 报建费用节减率财务管理部勘察设计费设计管理部工程管理部/项目部每平方米设计费成本管理部临时设施费项目部工程管理部 成本管理部主体建造成本（主体建筑工程费、主体安装工程费）社区建造成本（社区管网工程费、园林环境费、配套设施费）：方案规划设计管理部营销策划部设计周期成本管理部扩初设计及施工图设计设计管理部项目部每平方米钢筋含量成本管理部每平方米含砼量招标及签约成本管理部项目部/工程管理部招标结果符合目标成本率成本管理部设计变更设计管理部/工程管理部 项目部变更比率成本管理部工程签证项目部工程管理部签证比率成本管理部配套设施费用项目部成本管理部/工程管理部成本管理部工程结算项目部工程管理部结算错漏率成本管理部开发间接费 工程管理费项目部工程管理部每平方米管理费成本管理部/财务管理部 资本化利息财务管理部每平方米费用销售费用营销策划部每平方米营销费成本管理部/ 财务管理部每平方米销售费用每平方米广告费用人均销售员面积税金财务管理部实际交纳税率物业经营损益物业管理公司物业实际盈亏额财务管理部责任成本月报（1）责任成本月度考核：_项目_期：本月各部门责任成本执行及考核情况如下：责任部门目标成本（万元）上月动态（万元）本月动态（万元）考核指标考核总分排名作业目标完成率40目标成本相对变动率40单项目标成本异常差异率20投资开发部设计管理部工程管理部成本管理部项目部营销策划部人力资源部财务管理部需对本月考核排名最后两个部门、与上月相比排名上升或下降最大的部门、有异常波动的部门分别进行事前沟通，分析和点评，指明原因，提出改进方向。（2）各项目动态成本：描述对各项目动态成本产生影响的最主要因素及其影响结果，需反映到可售单方；反映影响各项目动态成本较大异常波动的因素，需反映到可售单方；1）_项目_期：单位成本差异（元/平方米） 列表表示。本月与上月主要差异说明：2）_项目_期：单位成本差异（元/平方米）列表表示。本月与上月主要差异说明：3）_项目_期：单位成本差异（元/平方米）列表表示。本月与上月主要差异说明：_10