燃气销售业务收入流程.doc

燃气销售业务收入流程1.1 业务流程范围1.1.1所涉及的业务范围 磁卡售气方式：用户持用户使用证、磁卡直接到客服部营业大厅、办理购气手续、开票、收款、收款员核帐报销售日报表、财务记帐与稽核 上门收费方式：收费员两人一组直接到用户住处、查看燃气表表底数、收取燃气费、给用户开具发票、登记收费台帐、财务记帐与稽核 工福户抄表收付 抄表银行代收费:适用于机械表用户，在指定银行开立账户。每月运营部负责入户抄表，将抄表数据汇总，填入抄表收费台账，形成含用户名、用户地址、银行卡号、应扣气费四个项目的代扣气费表，表中应扣气费数据为累计应收气费扣除已收气费后的应收气费（包含上月应扣而未扣的气费），每个抄表月份的月末前，将代扣气费表交与财务，财务送交银行，月初1至5号为扣款日，要求客户在月末最后一天前将气费存于银行卡中，以便银行及时扣款，10前银行将扣款数据返回财务部，将款项打入公司账户，财务部将扣款数据转交运营部登记抄表收费台账，运营部对累计两次无法扣款的用户，依据公司政策，采取措施进行收款，必要时改为现金收款。 银行代售磁卡1.1.2所涉及的部门范围 财务部（出纳、会计） 燃气用户 客户服务部（营业员） 运营部（经理、上门收费人员、巡线员） 市场部 银行1.2 目标1.2.1.经营目标 获得最大的经营利润 提高客户满意度，提高客户服务响应速度1.2.2.财务目标 核算规范，确保销售收入的真实、准确、完整 保证资产安全、控制气费回笼风险 票据使用规范，控制严密 确保现金安全及时上缴1.2.1.合规目标 燃气收费符合国家有关规定。 票据使用符合国家有关规定 上门收费人员的资质符合国家有关规定。1.3 风险1.1.1.经营风险 售气设备突发故障，使磁卡销售无法确认，导致收入损失。 收费营业时间过短、服务不规范，导致信誉丧失。 上门收费小组合不合理，造成人员浪费或管理失控。 过度服务导致获力损失。 对上门收费人员的行为缺乏管理，无量化考核标准 对普表用户的用气情况缺乏统计资料，出现长期用气但不交费的情况1.1.2.财务风险 坐支或截留收入。 无序使用发票，发票管理不严，丢失、盗用发票。 销售收入计算错误，前后表底数缺乏衔接性，无用户签字。1.1.1.合规风险 违反国家价格政策或法规，受到处罚。 票据使用违反法律规定，受到处罚。1.4 相关会计科目 银行存款 现金 主营业务收入 原材料 应交税金1.5 业务流程步骤及控制点.磁卡售气方式1.1 用户购气:1.1.1用户持燃气用户使用证、燃气磁卡到燃气公司的运营大厅办理购气手续。1.1.2客服部售气人员接到燃气磁卡，按用户要求销售燃气，收取等额现金，划卡、输入用户编号、添加用户购买气量。1.1.3打印用户销售清单一式两份，请用户确认采购气量和金额无误后签字确认。1.1.4签字确认后的用户销售清单一联交给用户，一联售气人员留存。1.1.5如客户需要发票，应给予开具增殖税发票，用户销售清单作为销售发票的附件保存。1.2 核对：1.2.1 售气的人员应核对用户持有的燃气用户使用证、燃气磁卡是否与客户档案中显示的资料一致，如不一致应查清原因后才能办理售气手续。1.2.2 每日营业结束时，营业员打印当日的气量销售汇总表，连同每个客户的销售清单，报给客服部计统员核对。1.2.3 客服部计统员核对无误后，将每个客户的销售清单退还给售气人员，并将核对签字后的日气量销售汇总表报给客服部经理审核签字。1.2.3客服部计统员将各方签字后的每日气量销售汇总表、销售发票连同当日收取的磁卡气费一同交到公司财务部出纳员处；或将现金存入指定银行后，将每日气量销售汇总表、销售发票连同现金缴款单一同交到公司财务部出纳员处。1.3 财务记帐1.1.1 财务部门根据审核无误后的现金交款单和气量销售汇总表、销售发票-财务联扫描到会计核算中心入账，确认磁卡售气收入的实现。1.1.2财务人员要定期检查售气发票的使用情况，登记发票使用台帐。1.1.3每月财务人员要根据帐面记录与运营部的月度气量销售汇总表进行核对。.上门收费方式：2.1 上门收费:(包括民用户和工福户)2.1.1客服部收费组按照分工区域直接到普通燃气表用户家里收取燃气费。收费组一般两人一组，分别负责查看表底数和收款开票。2.1.2客服部收费人员到用户家后，要查看用户的表底数，请用户一同确认后开具燃气销售发票，并收取等额燃气费，并请客户签字确认。当时无法交款的，由用户在气量催交通知单签字，留给客户一联，用户持气量催交通知单到运营大厅交费。2.1.3开具的发票上应有上次查表表底数，用本次查表的表底数减去上次查表的表底数就是本次应收取的气量数。2.1.4签字确认后的气量催交通知单一联交给用户，一联收费人员留存。收费人员将气量催交通知单交给客服部计统员，作为催缴气费的依据。2.1.5工福用户一般在每月底前由巡线人员到用户处查看表底数，填写气量催交通知单，并由用户方指定人员签字确认，在月底前由收费人员持开具的增殖税发票和气量催交通知单到用户处收取气费，气量催交通知单作为销售发票的附件保存。 2.2 核对：2.2.1 客服部建有每一个客户的气量使用台帐。2.2.2 客服部收费人员次日上班后要到客服部，由客服部计统员逐户填写前日收费户的表底气量数。要核对气量催交通知单与台帐和发票数量的一致性。2.2.3客服部计统员将收费员受到的气费连同开出的发票核对无误后，报给财务或将现金交款单（或进帐单）连同发票记帐联交给财务部。2.2.3客服部计统员将未收到气费的气量催交通知单单独保管，安排收费人员即使催收。2.2.4气量催交通知单要进行编号管理，收费员统一到客服部计统员处办理领取手续。2.2.5客服部计统员要抽查（打电话或上门）燃气用户对收费情况的反馈，核对用气量和气费金额。2.1.财务记帐：2.1.1 财务部门根据审核无误后的现金交款单（或进帐单）和销售发票-财务联扫描到会计核算中心入账，确认燃气销售收入的实现。2.1.2财务人员要定期检查售气发票的使用情况，登记发票使用台帐。2.1.3每月财务人员要根据帐面记录与运营部的月度气量销售汇总表进行核对。.抄表由银行代扣气费1.1用户、燃气公司、当地银行共同签订管道气气费代扣代缴协议书，协议书中注明三方的名称、帐号、用户名。1.2客服部抄表员至用户家中，查看燃气表数字，并核对上月表底数，计算出本月用户用气量。1.3 每月15号，抄表组将本月用户用气量汇总为燃气费代扣明细文本文件，文件中按照固定格式列出用户姓名、用户代码编号、用户帐号、当期用气量、应交费金额，气费归属时间，客服部收费组长审核后，通过软盘拷贝交约定银行数据中心。1.4 银行结算中心以十天为周期，按照燃气公司提供的数据文件，从用户帐户中代扣燃气费，对于余额不足的用户列出未扣款用户清单交燃气公司，同时将以扣款项转入燃气公司指定帐户。1.5 客服部收费组将已收款名单资料输入用户档案，并根据银行提供的未扣款用户清单通过电话等手段通知用户及时存款至指定银行，各代办网点根据管道气气费代扣代缴协议书为用户办理存款、缴款手续。并已10天为周期进行再一次扣款。并重复1.4流程。1.6 对于超过结算约定期限的（抄表当月15日起，至次月15日为约定交费期），收费组采用上门直接收取现金方式收取燃气费，同事向用户收取约定滞纳金。 1.6业务流程图表业务目标业务风险控制点监督检查方法流程步骤图1获得最大的经营利润2提高客户满意度，提高客户服务响应速度3确保现金安全及时上缴4核算规范，确保销售收入的真实、准确、完整5保证资产安全、控制气费回笼风险6票据使用规范，控制严密7燃气收费符合国家有关规定。8票据使用符合国家有关规定9上门收费人员的资质符合国家有关规定。1售气设备突发故障，使磁卡销售无法确认，导致收入损失。2收费营业时间过短、服务不规范，导致信誉丧失。3上门收费组合不合理，造成人员浪费或管理失控。4过度服务导致获力损失5 对上门收费人员的行为缺乏管理，无量化考核标准6对普表用户的用气情况缺乏统计资料，出现长期用气但不交费的情况7坐支或截留收入。8无序使用发票，发票管理不严，丢失、盗用发票。9 销售收入计算错误，前后表底数缺乏衔接性，无用户签字。10违反国家价格政策或法规，受到处罚。11票据使用违反法律规定，受到处罚。1.磁卡售气方式：1.售气、收费1.财务记帐2.核对1.1.用户购气:1.1.1用户持燃气用户使用证、燃气磁卡到燃气公司的运营大厅办理购气手续。1.1.2客服部售气人员接到燃气磁卡，按用户要求销售燃气，收取等额现金，划卡、输入用户编号、添加用户购买气量。1.1检查操作流程1.1.3打印用户销售清单一式两份，请用户确认采购气量和金额无误后签字确认。1.1.4签字确认后的用户销售清单一联交给用户，一联售气人员留存。1.1.5如客户需要发票，应给予开具增殖税发票，用户销售清单作为销售发票 1.2.核对1.2.1 售气的人员应核对用户持有的燃气用户使用证、燃气磁卡是否与客户档案中显示的资料一致，如不一致应查清原因后才能办理售气手续。1.2.2 每日营业结束时，售气人员应打印当日的气量销售汇总表，连同每个客户的销售清单，报给客服部计统员核对。1.2实地检查操作流程1.2.3 客服部计统员核对无误后，将每个客户的销售清单退还给售气人员，并将核对签字后的每日气量销售汇总表报给客服部经理审核签字。同上1.2.3客服部计统员将各方签字后的每日气量销售汇总表、销售发票连同当日收取的磁卡气费一同交到公司财务部出纳员处；或将现金存入指定银行后，将每日气量销售汇总表、销售发票连同现金缴款单一同交到公司财务部出纳员处。1.1.财务记帐：1.1.1 财务部门根据审核无误后的现金交款单和气量销售汇总表、销售发票-财务联登记相关收入帐户，确认磁卡售气收入的实现。1.3核对交款单和气量销售汇总表1.1.2财务人员要定期检查售气发票的使用情况，登记发票使用台帐。1.4检查发票使用台帐1.1.3每月财务人员要根据帐面记录与运营部的月度气量销售汇总表进行核对。2.上门收费方式：2.1.上门收费:(包括民用户和工福户)2.1.1客服部收费组按照分工区域直接到普通燃气表用户家里收取燃气费。收费组一般两人一组，分别负责查看表底数和收款开票。1.5收费组定期轮换收费地点2.1.2客服部收费人员到用户家后，要查看用户的表底数，请用户一同确认后开具燃气销售发票，并收取等额燃气费，并请客户签字确认。当时无法交款的，由用户在气量催交通知单签字，留给客户一联，用户持气量催交通知单到运营大厅交费。1.6收费组两人同时查表，分工，相互监督2.1.3开具的发票上应有上次查表表底数，用本次查表的表底数减去上次查表的表底数就是本次应收取的气量数。1.7检查发票表底数的连续性2.1.4签字确认后的气量催交通知单一联交给用户，一联收费人员留存。收费人员将气量催交通知单交给客服部计统员，作为催缴气费的依据。1.8实地检查工作流程2.1.5工福用户一般在每月底前由巡线人员到用户处查看表底数，填写气量催交通知单，并由用户方指定人员签字确认，在月底前由收费人员持开具的增殖税发票和气量催交通知单到用户处收取气费，气量催交通知单作为销售发票的附件保存。1.9查看工福户气费的回款时间 2.2.核对：2.2.1 客服部建有每一个客户的气量使用台帐。2.2.2 客服部收费人员次日上班后要到运营部，由客服部计统员逐户填写前日收费户的表底气量数。要核对气量催交通知单与台帐和发票数量的一致性。2.1查看气量使用台帐2.2.3 客服部计统员将收费人员受到的气费连同开出的发票核对无误后，报给财务或将现金交款单（或进帐单）连同发票记帐联交给财务部。2.2.4客服部计统员将未收到气费的气量催交通知单单独保管，安排收费人员即使催收。2.2.4气量催交通知单要进行编号管理，收费员统一到运营部内勤处办理领取手续。2.2查看编号情况和使用情况2.2.客服部计统员要抽查（打电话或上门）燃气用户对收费情况的反馈，核对用气量和气费金额。2.4查看电话回访记录2.1.财务记帐：2.1.1 财务部门根据审核无误后的现金交款单（或进帐单）和销售发票-财务联扫描到会计核算中心入账，确认燃气销售收入的实现。2.1.2财务人员要定期检查售气发票的使用情况，登记发票使用台帐。1.1查看发票使用情况2.1.3每月财务人员要根据帐面记录与客服部的月度气量销售汇总表进行核对。1.2查看核对记录1.7 主要控制点相关文件 燃气用户使用证 燃气磁卡 用户销售清单 每日气量销售汇总表 气量催交通知单 销售发票 现金交款单 进帐单 用户台帐 月度气量销售汇总表 发票使用登记台帐 交款登记薄1.8 相关制度和备查文件管理模式燃气销售业务流程