企业内部控制——研究开发.docx

企业内部控制研究开发103 立项与研究控制1037 研究成果验收制度为了规范研究成果验收工作，检验研究成果质量，企业应制定研究成果验收制度。以下是××公司的研究成果验收制度，供读者参考。研究成果验收制度第1章 总则第1条 目的为做好公司新产品研发验收工作，提高产品研发管理水平，结合公司的实际情况，特制定本验收制度。第2条 验收范围和内容1凡列入公司研发项目计划，并签订专项合同的研发项目，在计划期限结束时，均应进行验收。验收工作主要包括项目选择合理性、科学性评估、执行情况综合评估、费用使用情况评价、研发成果应用效果及前景评价等。2验收工作主要针对专项合同文本中的有关技术经济指标进行评价和验收，内容如下。（1）专项合同执行情况及主要技术成果。（2）研发（先导、示范、小试和中试）进展及效果。（3）研发成果的创新程度、应用情况及前景评价。（4）研发经费决算及使用情况。（5）研发项目设置和组织管理综合评价等。第2章 验收组织和程序第3条 项目验收工作由公司技术委员会归口管理，产品管理部主持项目验收。验收可采取专家现场考察、书面评议、会议验收等形式。第4条 研发项目的验收程序如下。1项目合同期限结束后一个月内，产品管理部下达验收通知单。研发部按通知单的要求，将所需的验收文件资料及验收申请表报送产品管理部。2产品管理部会同有关部门初审合格后，正式下达验收文件，确定验收方式和验收委员会成员。3验收委员会成员一般由熟悉验收项目的科技、经济和管理专家组成，人员一般为713人，验收委员会名单由技术委员会和有关部门确定。4申请验收的项目（课题、专题）需提交以下验收文件资料。（1）研发项目验收申请表，如下表所示。研发项目验收申请表新产品项目名称编 号起始时间终止时间项目负责人项目小组成员技术考核指标经济考核指标完成情况及主要技术性能指标经济指标完成情况及前景描述通过本项目资助获得的专利、发表的论文及专著主要技术文件目录及来源验收评估意见 验收委员会主任（签字）： 年 月 日产品管理部审查意见 主管领导（签字）： （盖章） 年 月 日验收委员会审查意见 主管领导（签字） （盖章） 年 月 日（2）研发项目验收评价报告。（3）研发项目技术研究报告。（4）研发项目专项合同。（5）检验报告。（6）用户现场应用报告。（7）检索报告。5验收委员会应独立提出验收评估意见，并形成验收结论意见。验收结论意见分四种：通过验收并有重大突破、通过验收、需要复议、未通过验收。6完成合同并取得重大成果的（科技成果有重大创新、经济社会效益显著），视为通过验收并有重大突破；完成合同的，视为通过验收；提供的文件资料不详细或验收结论意见争议较大的，视为需要复议。7凡具有下列情况之一的，按未通过验收处理。（1）未按合同要求达到所预定的主要技术和经济指标。（2）所提供的验收文件材料不真实。（3）依托工程尚未在相关工程中应用和未取得效果的。（4）研究内容、目标、技术路线进行了较大调整，但未获合同甲方认可的。（5）实施过程中出现重大问题又未解决和作出说明的。（6）未按验收通知期限提交验收材料又未作出说明的。8未通过验收和需要复议的研发项目可在半年之内再次申请验收。仍未通过验收的，有关责任部门和责任人3年内不得再承担公司的研发项目。9对于参加验收的研发项目，研发部需将验收评价报告报公司产品管理部，初审合格后，产品管理部书面通知研发部做好验收各项准备工作。10验收通过后，研发部将全部验收材料装订成册，报产品管理部备案。第3章 相关法律责任第5条 研发部应对其提交的验收文件资料的真实性、准确性和完整性负责；验收委员会应对验收结论的真实性、准确性负责。对于在验收工作中出现的弄虚作假及渎职等行为，一经查实，将终止并取消其继续承担集团科技项目和参与验收工作的资格；造成损失的，将依法追究其责任。第6条 参加验收工作的有关人员，不得擅自披露、使用或向他人提供被验收的内容。对于造成损失和恶劣影响的，将依照国家有关法律规定追究其法律责任。第4章 附则第7条 本制度由研发部负责解释、修订。第8条 本制度自下发之日起执行。1038 研发人员管理制度为规范研发人员的行为，提高研究开发效率，企业应制定研发人员管理制度。以下是××企业的研发人员管理制度，供读者参考。研发人员管理制度第1章 总则第1条 目的为了确保公司研究开发工作顺利进行,明确研发人员的权利和义务,特制定本制度。第2条 适用范围企业研发人员均适用本制度。第3条 核心研发人员本制度所指核心研发人员是指学术权威高,行业召集力强,权力范围大,掌握企业技术命脉、经营技巧、客户资源以及其他商业机密的人。第2章 研发人员日常行为管理第4条 研发人员考勤管理1. 研发人员未在特定研发项目中承担研发工作期间,需要遵守企业员工管理制度的考勤规定。2. 研发人员在特定研发项目中承担研发工作期间,需按照项目团队要求,根据项目进度调整工作时间。(1)项目团队加班攻关时,研发项目经理可批准工作日休假。(2)研发需要出差时,由研发项目经理批准出差时间、地点。(3)研发期间,研发人员出于任何事由的请假,若请假在3天以内,由研发项目经理审批;若请假时间为310天,由研发部经理审批;若请假时间超过10天,由总裁审批。3. 研发期间研发人员工资不参照考勤结果,应根据研发人员绩效考核结果确定。研发人员绩效考核参照企业项目工资管理制度。第5条 研发人员人事异动1. 研发人员未在研发项目中承担研发工作时,研发人员的职位调动、离职、辞退按照企业员工管理制度中有关人事异动的管理规定执行。2. 研发项目研发人员人事异动应遵照以下要求。(1)原则上,人力资源部不做职位调动,确实需要调整的由总裁批准后执行。(2)研发项目的研发人员提出离职的,应先交接工作内容,调出研发项目小组。企业与离职人员在至少1个月后签订离职保密协议,办理离职手续。办理离职时间根据研发项目的重要程度以及掌握研发资料的秘密程度确定,在不违反中华人民共和国劳动法的前提下,尽量延长。(3)若发现研发人员有泄露企业研发秘密的情况,企业应立即将其调出研发项目小组。根据入职时签订的保密协议追究其责任,并予以辞退。第6条 研发人员绩效薪酬管理1. 研发人员未在特定研发项目中承担研发工作期间,其薪资遵照企业员工管理制度中有关考核以及薪酬管理的规定确定。2. 研发人员在特定研发项目中承担研发工作期间, 按照企业项目工资制度执行。第7条 通用事项管理除考勤、人事异动、薪酬管理的特殊规定外,研发人员应遵守企业员工管理制度的相关规定。第3章 核心研发人员管理第8条 核心研发人员范围企业核心研发人员范围由总裁确定、董事会审批。第9条 核心研发人员保密管理1. 对于总裁确定的核心研发人员,总裁负责和其签订特殊保密协议。2. 特殊保密协议应至少约定以下五项内容。(1)研究成果归属。(2)离职条件。(3)离职移交程序。(4)离职后保密义务。(5)离职后竞业限制年限及违约责任。第10条 核心研发人员管理措施为了留住核心研发人员,规避核心研发人员离职给企业带来的风险,企业应采取以下措施管理核心研发人员。1. 为研发人员创造和完善适合于发挥他们潜力和特长的科研工作环境条件。2. 增加研发人员收入,提高研发人员的生活水平。3. 采用多样化激励手段,使核心研发人员和企业目标一致。4. 奖励有重大研发贡献的核心研发人员,根据保密协议惩罚泄露企业秘密的核心研发人员。第4章 附则第11条 本制度由研发部制定,解释权归研发部。第12条 本制度经总裁审批后执行。104 开发与保护控制1044 研究成果保护制度以下是××企业的研究成果保护制度，供读者参考。研究成果保护制度第1章 总则第1条 目的为了规范研究成果使用，保护企业的研究成果，特制定本制度。第2条 适用范围所有企业研究开发成果资料均适用本制度。第3条 主管部门研发部主管研究成果资料的保护工作。第2章 研究资料归类保管第4条 研究成果资料收集1验收通过的研发成果资料应归集整理。2研究成果必须包含以下内容。（1）研究项目计划书、可行性报告、研究预算书等研究准备资料。（2）专利、技术方案、配方等研究成果资料。（3）研究成果验收报告资料。第5条 研究成果分类根据对企业的贡献、技术含量等，可将研究成果划分为三级。1重大研究成果资料。这类成果一般是涉及企业经营决策、影响企业发展战略、在行业内属重大突破的成果。2重要研究成果资料。3一般研究成果资料。第6条 研究成果保存1根据企业的研究成果分类，将研究成果资料分为绝密、机密、秘密三个密级。其中，重大研究成果资料属于绝密，重要研究成果资料属于机密，一般研究成果资料属于秘密。2三个密级的资料应分类保管。纸质资料收录在以“研发项目名称+项目负责人+项目起止日期”为名称的资料夹中。电子资料收录在研发总监、研发部经理以及研发项目负责人电脑中的指定位置。第3章 研究成果资料使用管理第7条 研究成果资料使用申请任何人使用以往的研究成果资料，均应填写“研究成果资料使用申请表”。第8条 研究成果资料使用审批1根据研究成果资料密级，按照研究开发授权批准制度规定审批。2总裁、研发总监、研发部经理谨慎审批，如审批人不在可请其上级审批。3未经审批获准的，一律不得借阅、使用研究成果资料。第9条 研究成果资料使用记录研究成果资料管理人员应记录资料使用情况。“资料使用记录表”应包含以下三项记录内容。1使用资料名称、资料份数等资料信息。2使用者姓名、借阅时间、归还时间等借阅使用信息。3审批人、经手人信息。第10条 研究成果资料使用以往研究成果资料的使用应注意保密，不可带出企业。第11条 研究成果资料归还1研究资料使用者应在用完资料后及时归还。2研究资料管理人员检查研究成果资料是否齐全。（1）归还资料齐全无误的，在“资料使用记录表”上签字确认。（2）归还资料缺失的，注明缺失资料名称、份数，归档后请示相应审批人寻求解决措施。第4章 附则第12条 本制度由研发部制定，解释权归研发部所有。第13条 本制度自颁布之日起开始实施。