某公司现金管理制度00.docx

靠山居企业管理制度汇编制度名现金管理制度制度编码页码一、 公司可以在下列范围内使用现金：1. 职员工资、津贴、奖金；2. 个人劳务报酬；3. 出差人员必须携带的差旅费；4. 结算起点以下的零星支出；5. 总经理批准的其他开支。二、 除本规定第一条外，超过使用支票结算点以上的，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计（还是财务部经理或主管会计）审核，总裁批准后支付现金。三、 公司工程款支出、固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品大宗采购时必须采取转账结算方式，不得使用现金。四、 日常零星开支所需库存现金起点限额为40000元，超额部门应存入银行。五、 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支），不得白条抵库。因特殊情况确需坐支的，应事先报总裁批准。六、 财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明用途和金额，由总裁批准后提取。七、 公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用，超过还款期限应转为其他应收款。（财务部有权在工资中扣还）八、 符合本规定第一条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后，金额数理无误，填制记账凭证。九、 工资由财务人员依据人力资源部每月提供的核发工资资料（考勤表、工资标准、考核成绩、奖惩处理意见等）编制职员工资表，由人事部主管副总经理复核签字后，交总经理审批，财务人员按时提款，按员工手册规定发放工资。其后填制记账凭证，进行账务处理。靠山居企业财务管理制度汇编制度名现金管理制度制度编码页码十、 差旅费及各种补助单，由各部门经理、部门总经理签字，会计审核天数金额无误后，报送主管副总经理复核后，送总经理审批签字，财务人员按审批后的差旅费报销单办理会计核算手续，填制凭证。十一、 无率何种汇款，由经办人填制“汇款支出审批单”经部门经理、主管副总经理、总裁审批后，由出纳员办理汇款手续。十二、 出纳员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付，账目应当日清月结，每日结算，帐款相符。十三、 财务部门派驻销售部门的收银员需将所收营业收入点清，由出纳员复核后，开具收据或发票，并共同在票据上签字。十四、 当现金收支和保管发生问题时，出纳员应立刻向财务部经理、财务总经理汇报，并进行及时处理。