某某财务审批制度.docx

某网络技术有限公司财务审批制度一、 财务预算的审批：1) 每年年底公司总裁要将下一年度“经营计划和财务预算计划”报公司董事会审批。2) 根据公司年度总体计划，各平台总经理、产品总经理和职能部门经理要在本年年初（二月底）将本年度本部门“财务预算收支计划”和上半年申报立项的项目预算报公司总裁或经营委员会审批。3) 总裁或经营委员会对各部门的预算收支计划和各立项的项目预算批准后由客户服务部统一汇总报财务部，财务部将该计划作为本年度费用使用和控制的依据。二、 资金使用及审批管理： 1）资金使用审批包括支款签字和现金费用报销签字两种审批。 2）资金使用项目分为以下三大类，各类的审批办法如下：A. 计划性用款：须由公司审批通过用款计划的项目用款。由各用款部门按季度或各项目按月提前制定预算计划，只有总裁审批后生效的用款计划，财务部才予以办理。具体支款时，还须经相应的用款审批人签字，方可支出。B. 限额性用款：公司规定的限定累积数额的用款。由公司总裁制定用款限额，财务部建立限额用款科目的收支帐目。具体支款时，由财务部核算该科目的收支帐目目前确有余额后，再由该用款的指定审批人签字，方可支出，严禁透支。C. 非常用款：除上述以外的所有其它非正常用款项目。须由总裁签字，方可支出。三、 一次支款最高限额公司任何用款审批人一次支款的最高限额为五万元。凡超出一次支款限额的任何支款，须由财务部备案，并有执行副总裁审批签字，方可支出。一次支款额超过二十万元的还须有总裁签字，财务部方可支出。特别时期，总裁将根据公司资金状况临时调整一次支款最高限额，以利公司资金的合理运筹。当执行副总裁不在时，由总裁代为审批签字。总裁不在时，由总裁书面委托指定负责人代为审批签字或得到总裁直接的传真审批签字。四、 各项目资金使用的具体审批人：A. 凡经公司批准的项目经理（PL）即本项目资金使用的具体审批人；但是，如果此项目经理非平台总经理、事业部总经理或职能部经理则还须由此项目委托人签字。B. 当有关财务审批人因故外出不在本地，不能签字审批时，须事先以书面形式委托一位同级或上级的人员暂时代其履行部分或全部财务审批职能。五、 本制度自公布之日起实施，不明之处和尚未明确规定的部分，由总裁负责解释。