风电材料项目工程网络计划技术方案（参考）.docx

泓域/风电材料项目工程网络计划技术方案风电材料项目工程网络计划技术方案目录一、 公司基本情况3二、 网络计划调整方法4三、 网络计划实施中的检查与分析5四、 关键工作及关键线路的确定9五、 时间参数计算方法9六、 项目基本情况9七、 投资计划方案12建设投资估算表14建设期利息估算表15流动资金估算表16总投资及构成一览表18项目投资计划与资金筹措一览表19八、 项目经济效益评价19营业收入、税金及附加和增值税估算表20综合总成本费用估算表21利润及利润分配表23项目投资现金流量表25借款还本付息计划表28一、 公司基本情况（一）公司简介公司满怀信心，发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和“追求卓越，回报社会” 的企业宗旨，以优良的产品服务、可靠的质量、一流的服务为客户提供更多更好的优质产品及服务。公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。（二）核心人员介绍1、梁xx，1957年出生，大专学历。1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2018年3月至今任公司董事。2、莫xx，中国国籍，1976年出生，本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理。3、黎xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。4、邹xx，中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司独立董事。5、杜xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。二、 网络计划调整方法当实际进度偏差影响到后续工作、总工期而需要调整进度计划时，要对工作计划进行调整，调整方法主要有改变某些工作间的逻辑关系、缩短某些工作的持续时间。（一）改变某些工作间的逻辑关系当工程网络计划实施中产生的进度偏差影响到总工期，且有关工作的逻辑关系允许改变时，可以改变关键线路和超过计划工期的非关键线路上的有关工作之间的逻辑关系，以此达到缩短工期的目的。如将顺序进行的工作改为平行作业、搭接作业或分段组织流水作业等，都可以有效地缩短工期。（二）缩短某些工作的持续时间这种方法不改变工程网络计划中各项工作之间的逻辑关系，而是通过采取增加资源投入、提高劳动效率等措施来缩短某些工作的持续时间，使工程进度加快，以保证按计划工期完成工程项目。这些持续时间被压缩的工作是位于关键线路和超过计划工期的非关键线路上的工作。同时，这些工作又是其持续时间可被压缩的工作。这样的调整通常可在网络计划图上直接进行。为缩短某些工作的持续时间而增加的投入，可以从工程项目外部新调入资源，如增加施工机械、施工队伍等；也可利用非关键工作的机动时间，将非关键线路上的资源调整到所需压缩持续时间的工作上；还可以通过加班等增加工作时间的方式来缩短某些工作的持续时间，从而达到缩短工期的目的。三、 网络计划实施中的检查与分析在工程网络计划执行过程中，当需要将收集到的实际进展数据与计划进度数据进行比较分析时，可使用前锋线比较法和列表比较法这两种常用的比较方法。（一）前锋线比较法前锋线比较法是指在时标网络计划中通过绘制某检查时刻工程实际进度前锋线，进行工程实际进度与计划进度比较的方法。所谓前锋线，是指在原时标网络计划中，从检查时刻的时标点出发，用点画线依次将各项工作实际进展位置点连接而成的折线。前锋线比较法就是通过实际进度前锋线与原进度计划中各项工作箭线交点的位置来判断工作实际进度与计划进度的偏差，进而判定该偏差对后续工作及总工期影响程度的一种方法。采用前锋线比较法进行实际进度与计划进度比较的步骤如下1、绘制时标网络计划图工程实际进度前锋线是在时标网络计划图中标示出来的，为清晰起见，可在时标网络计划图的上方和下方各设一时间坐标。2、绘制实际进度前锋线实际进度前锋线一般从时标网络计划图上方时间坐标的检查日期开始，依次连接相邻工作的实际进展位置点，最后与时标网络计划图下方时间坐标的检查日期相连接。工作实际进展位置点的标定方法有以下两种。（1）按工作已完任务量的比例进行标定。假设工程网络计划中各项工作进展均为匀速进展，根据实际进度检查时刻该工作已完任务量占其计划完成总任务量的比例，在工作箭线上从左至右按相同比例标定其实际进展位置点。（2）按尚需作业时间进行标定。当某些工作的持续时间难以按实物工程量来计算而只能凭经验估算时，可以先估算出检查时刻到该工作全部完成尚需作业的时间，然后在该工作箭线上从右向左逆向标定其实际进展位置点。3、进行实际进度与计划进度的比较前锋线可以直观反映出检查日期有关工作实际进度与计划进度之间的关系。对某项工作来说，其实际进度与计划进度之间的关系存在以下三种情况。（1）工作实际进展位置点落在检查日期的左侧，表明该工作实际进度拖后，拖后的时间为二者之差。（2）工作实际进展位置点与检查日期重合，表明该工作实际进度与计划进度一致。（3）工作实际进展位置点落在检查日期的右侧，表明该工作实际进度超前，超前的时间为二者之差。4、预测工作进度偏差对后续工作及总工期的影响通过比较实际进度与计划进度确定工作进度偏差后，可根据工作的自由时差和总时差预测该进度偏差对后续工作及总工期的影响。由此可见，前锋线比较法既适用于工作实际进度与计划进度之间的局部比较，又可用来分析和预测工程项目整体进度状况。值得注意的是，以上比较是针对匀速进展的工作。对于非匀速进展的工作，比较方法较复杂，此处不再赘述。（二）列表比较法当工程进度计划用非时标网络图表示时，可以采用列表比较法进行实际进度与计划进度的比较。这种方法是通过记录检查日期应进行的工作名称及已作业时间，然后列表计算有关时间参数，并根据工作总时差进行实际进度与计划进度比较的方法。采用列表比较法进行实际进度与计划进度比较的步骤如下。（1）对于实际进度检查日期应进行的工作，根据已作业时间，确定其尚需作业的时间。2）根据原进度计划计算检查日期应进行的工作从检查日期到原计划最迟完成时尚余时间。（2）计算工作尚有总时差，其值等于工作从检查日期到原计划最迟完成时尚余时间与该工作尚需作业时间之差。（3）比较实际进度与计划进度，存在以下四种情况。1）工作尚有总时差与原有总时差相等时，说明该工作实际进度与计划进度一致。2）工作尚有总时差大于原有总时差时，说明该工作实际进度超前，超前的时间为二者之差。3）工作尚有总时差小于原有总时差，且仍为非负值时，说明该工作实际进度拖后，拖后的时间为二者之差，但不影响总工期。4）工作尚有总时差小于原有总时差，且为负值时，说明该工作实际进度拖后，拖后的时间为二者之差，此时工作实际进度偏差将影响总工期。四、 关键工作及关键线路的确定如前所述，总时差最小的工作为关键工作。将这些关键工作相连，并保证相邻两项关键工作之间的时间间隔为而构成的线路就是关键线路。五、 时间参数计算方法单代号网络计划与双代号网络计划只是表现形式不同，它们所表达的内容则是完全一样的。下面以所示单代号网络计划为例，说明其时间参数的计算过程。工作最早开始时间和最早完成时间的计算应从网络计划的起点节点开始，顺着箭线方向按节点编号从小到大的顺序依次进行。六、 项目基本情况（一）项目投资人xx投资管理公司（二）建设地点本期项目选址位于xx（以选址意见书为准）。（三）项目选址本期项目选址位于xx（以选址意见书为准），占地面积约37.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资17760.79万元，其中：建设投资14508.54万元，占项目总投资的81.69%；建设期利息187.00万元，占项目总投资的1.05%；流动资金3065.25万元，占项目总投资的17.26%。（六）资金筹措项目总投资17760.79万元，根据资金筹措方案，xx投资管理公司计划自筹资金（资本金）10128.02万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额7632.77万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：32300.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：27446.73万元。3、项目达产年净利润（NP）：3535.02万元。4、财务内部收益率（FIRR）：13.63%。5、全部投资回收期（Pt）：6.57年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：14556.60万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积24667.00约37.00亩1.1总建筑面积41427.22容积率1.681.2基底面积13566.85建筑系数55.00%1.3投资强度万元/亩372.892总投资万元17760.792.1建设投资万元14508.542.1.1工程费用万元12579.182.1.2工程建设其他费用万元1535.922.1.3预备费万元393.442.2建设期利息万元187.002.3流动资金万元3065.253资金筹措万元17760.793.1自筹资金万元10128.023.2银行贷款万元7632.774营业收入万元32300.00正常运营年份5总成本费用万元27446.73""6利润总额万元4713.36""7净利润万元3535.02""8所得税万元1178.34""9增值税万元1165.91""10税金及附加万元139.91""11纳税总额万元2484.16""12工业增加值万元8962.15""13盈亏平衡点万元14556.60产值14回收期年6.57含建设期12个月15财务内部收益率13.63%所得税后16财务净现值万元1217.69所得税后七、 投资计划方案（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资14508.54万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计12579.18万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为5496.73万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为6674.40万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为408.05万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1535.92万元。（五）预备费本期项目预备费为393.44万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用5496.736674.40408.0512579.181.1建筑工程费5496.735496.731.2设备购置费6674.406674.401.3安装工程费408.05408.052其他费用1535.921535.922.1土地出让金898.57898.573预备费393.44393.443.1基本预备费204.53204.533.2涨价预备费188.91188.914投资合计14508.54（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款7632.77万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息187.00万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息187.00187.000.001.1.1期初借款余额7632.771.1.2当期借款7632.777632.770.001.1.3当期应计利息187.00187.000.001.1.4期末借款余额7632.777632.771.2其他融资费用1.3小计187.00187.000.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计187.00187.000.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为3065.25万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产15804.9817020.7419452.2824315.351.1应收账款7112.247659.348753.5310941.911.2存货5531.745957.266808.308510.371.2.1原辅材料1659.521787.182042.492553.111.2.2燃料动力82.9889.36102.13127.661.2.3在产品2544.602740.343131.823914.771.2.4产成品1244.641340.381531.861914.831.3现金1264.401361.661556.181945.231.4预付账款1896.602042.492334.272917.842流动负债13812.5614875.0717000.0821250.102.1应付账款4972.535355.036120.037650.042.2预收账款8840.049520.0410880.0513600.063流动资金1992.412145.672452.203065.254流动资金增加1992.41153.26306.53613.055铺底流动资金4741.495106.225835.687294.60（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资17760.79万元，其中：建设投资14508.54万元，占项目总投资的81.69%；建设期利息187.00万元，占项目总投资的1.05%；流动资金3065.25万元，占项目总投资的17.26%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资17760.79100.00%1.1建设投资14508.5481.69%1.1.1工程费用12579.1870.83%1.1.1.1建筑工程费5496.7330.95%1.1.1.2设备购置费6674.4037.58%1.1.1.3安装工程费408.052.30%1.1.2工程建设其他费用1535.928.65%1.1.2.1土地出让金898.575.06%1.1.2.2其他前期费用637.353.59%1.2.3预备费393.442.22%1.2.3.1基本预备费204.531.15%1.2.3.2涨价预备费188.911.06%1.2建设期利息187.001.05%1.3流动资金3065.2517.26%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资17760.79万元，其中申请银行长期贷款7632.77万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资17760.79100.00%1.1建设投资14508.5481.69%1.2建设期利息187.001.05%1.3流动资金3065.2517.26%2资金筹措17760.79100.00%2.1项目资本金10128.0257.02%2.1.1用于建设投资6875.7738.71%2.1.2用于建设期利息187.001.05%2.1.3用于流动资金3065.2517.26%2.2债务资金7632.7742.98%2.2.1用于建设投资7632.7742.98%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金八、 项目经济效益评价（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入32300.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入20995.0022610.0025840.0032300.002增值税698.57765.34898.861165.912.1销项税2729.352939.303359.204199.002.2进项税2030.782173.962460.343033.093税金及附加83.8391.84107.87139.913.1城建税48.9053.5762.9281.613.2教育费附加20.9622.9626.9734.983.3地方教育附加13.9715.3117.9823.32（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1165.91万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用27446.73万元，其中：可变成本23465.13万元，固定成本3981.60万元。达产年项目经营成本26287.25万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费14318.8415420.2917623.1822028.982工资及福利费1436.151436.151436.151436.153修理费347.34347.34347.34347.344其他费用2474.782474.782474.782474.784.1其他制造费用167.27167.27167.27167.274.2其他管理费用152.09152.09152.09152.094.3其他营业费用2155.422155.422155.422155.425经营成本18577.1119678.5621881.4526287.256折旧费767.50767.50767.50767.507摊销费17.9717.9717.9717.978利息支出374.01374.01374.01374.019总成本费用19736.5920838.0423040.9327446.739.1其中：固定成本3981.603981.603981.603981.609.2可变成本15754.9916856.4419059.3323465.13（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加139.91万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=4713.36（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=4713.36×25.00%=1178.34（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额4713.36万元，缴纳企业所得税1178.34万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=4713.36-1178.34=3535.02（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入20995.0022610.0025840.0032300.002税金及附加83.8391.84107.87139.913总成本费用19736.5920838.0423040.9327446.734利润总额1174.581680.122691.204713.365应纳所得税额1174.581680.122691.204713.366所得税293.64420.03672.801178.347净利润880.941260.092018.403535.028期初未分配利润0.00792.851847.643479.449可供分配的利润880.942052.943866.047014.4610法定盈余公积金88.09205.29386.60701.4511可供分配的利润792.851847.643479.446313.0112未分配利润792.851847.643479.446313.0113息税前利润1842.232474.163738.016265.71（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=13.63%。本期项目投资财务内部收益率13.63%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=1217.69（万元）。以上计算结果表明，财务净现值1217.69万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.57年。本期项目全部投资回收期6.57年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0020995.0022610.0025840.0032300.001.1营业收入0.0020995.0022610.0025840.0032300.002现金流出14508.5420653.3519923.6624288.2627193.472.1建设投资14508.540.002.2流动资金1992.41153.262298.94766.312.3经营成本18577.1119678.5621881.4526287.252.4税金及附加83.8391.84107.87139.913所得税前净现金流量-14508.54341.652686.341551.745106.534累计所得税前净现金流量-14508.54-14166.89-11480.55-9928.81-4822.285调整所得税460.56618.54934.501566.436所得税后净现金流量-14508.5448.012266.31878.943928.197累计所得税后净现金流量-14508.54-14460.53-12194.22-11315.28-7387.09计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：19.15%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：13.63%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：5741.92万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：1217.69万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.82年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.57年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为16.75。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为15.70。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额7632.777632.777632.777632.771.2当期还本付息187.00374.01374.01374.01374.011.2.1还本1.2.2付息187.00374.01374.01374.01374.011.3期末借款余额7632.777632.777632.777632.777632.772利息备付率16.753偿债备付率15.70（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入32300.00万元，综合总成本费用27446.73万元，税金及附加139.91万元，净利润3535.02万元，财务内部收益率13.63%，财务净现值1217.69万元，全部投资回收期6.57年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。