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风险管理概述第1页，此课件共32页哦第一章第一章 风险管理概述风险管理概述第二章第二章 风险管理的组织机构风险管理的组织机构第三章第三章 风险识别风险识别 第四章第四章 企业风险识别企业风险识别 第五章第五章 风险衡量风险衡量 第六章第六章 风险管理工具风险管理工具 第七章第七章 风险管理的财务处理风险管理的财务处理 第八章第八章 风险管理决策风险管理决策第九章第九章 保险企业全面风险管理保险企业全面风险管理第2页，此课件共32页哦第一章第一章 风险管理概述风险管理概述第3页，此课件共32页哦第一节第一节 风险概述风险概述 第二节第二节 风险管理概述风险管理概述 第三节第三节 风险管理的产生与发展风险管理的产生与发展 第4页，此课件共32页哦 第一节第一节 风险概述风险概述一、风险的含义一、风险的含义二、风险的构成二、风险的构成三、风险的特征三、风险的特征四、风险的种类四、风险的种类第5页，此课件共32页哦 一、一、风险的含义风险的含义 广义风险、狭义风险广义风险、狭义风险 风险，是指在一定条件下的一定期间内，风险，是指在一定条件下的一定期间内，预期结果与实际结果之间的差异程度。差预期结果与实际结果之间的差异程度。差异程度越大，风险程度越大；反之，差异异程度越大，风险程度越大；反之，差异程度越小，风险则越小。程度越小，风险则越小。第6页，此课件共32页哦二、风险的构成二、风险的构成 广义的风险是由风险因素、风广义的风险是由风险因素、风险事件和风险代价构成的。险事件和风险代价构成的。第7页，此课件共32页哦 （一）风险因素（一）风险因素风险因素：是指引起或增加风险事故发生的风险因素：是指引起或增加风险事故发生的机会，或增加损失严重程度的潜在条件。机会，或增加损失严重程度的潜在条件。（二）风险事件（二）风险事件风险事件：是指可能引起人身伤亡或财产损风险事件：是指可能引起人身伤亡或财产损失的偶然事件，是造成风险损失大直接原失的偶然事件，是造成风险损失大直接原因，又是风险因素所诱发的直接结果因，又是风险因素所诱发的直接结果。第8页，此课件共32页哦（三）风险代价（三）风险代价 风险代价风险代价:即风险成本，指由于风险的存在或发即风险成本，指由于风险的存在或发生而引起的有形或无形的损失。它主要包括：生而引起的有形或无形的损失。它主要包括：物质利益损失、无形损失及处置风险的费用。物质利益损失、无形损失及处置风险的费用。1.1.物质利益损失物质利益损失 即即是是由由风风险险造造成成的的直直接接损损失失和和间间接接损损失失构构成成的的风险成本。风险成本。直直接接损损失失：指指风风险险造造成成的的财财产产及及人人身身的的实实际际损损害害成本。成本。第9页，此课件共32页哦间间接接损损失失：指指风风险险发发生生所所带带来来的的相相关关损损失失，如如营营运运收收入入的的减减少少或或绝绝收收，额额外外费费用用的的增增加加以以及及所负责任的赔偿代价等。所负责任的赔偿代价等。狭狭义义的的风风险险代代价价（损损失失），即即保保险险领领域域中中的的损失主要是指这一部分。损失主要是指这一部分。2.2.风险的无形代价风险的无形代价 是是指指由由于于风风险险的的发发生生或或存存在在而而形形成成的的对对社社会会经经济济福福利利、社社会会生生产产率率、资资源源配配置置以以及及社社会会再再生产过程等方面的破坏性后果。生产过程等方面的破坏性后果。第10页，此课件共32页哦 3.3.处置风险的费用处置风险的费用 为了预防和控制风险或对风险损失进行经为了预防和控制风险或对风险损失进行经济补偿，使风险的不利影响降到最低限度，济补偿，使风险的不利影响降到最低限度，人们采取了各种措施人们采取了各种措施,从而形成了企业和个从而形成了企业和个人的风险成本。人的风险成本。第11页，此课件共32页哦三、风险的特征三、风险的特征 （一）客观必然性（一）客观必然性 （二）偶然性（二）偶然性 （三）可变性（三）可变性 （四）可测性（四）可测性 （五）相关性（五）相关性第12页，此课件共32页哦四、风险的种类四、风险的种类 1.1.按风险的性质分类按风险的性质分类 分为纯粹风险和投机风险。分为纯粹风险和投机风险。纯纯粹粹风风险险：指指那那些些只只有有损损失失机机会会而而没没有有获获利利可可能能的的风风险险，即即这这种种风风险险的的结结果果只只有有“损损失失”和和“无损无损”两种。两种。投投机机风风险险：指指那那些些既既有有损损失失机机会会，又又有有获获利利可可能能的的风风险险。即即这这种种风风险险的的结结果果有有“损损失失”、“无无损损”和和“赢利赢利”三种。三种。第13页，此课件共32页哦2.2.按产生的原因分类按产生的原因分类 分分为为自自然然风风险险、人人为为风风险险。人人为为风风险险又又可可分分为为行行为为、政政治治、经经济济和和技技术术风风险。险。自自然然风风险险：指指由由于于自自然然力力的的异异常常变变化化或或意意外事故所致损失的可能性。外事故所致损失的可能性。人人为为风风险险：指指伴伴随随着着人人类类社社会会行行为为的的变变化而产生的损害的可能性。化而产生的损害的可能性。第14页，此课件共32页哦行行为为风风险险：指指由由于于个个人人或或团团体体社社会会行行为为的的变变化化而而产生的损害的可能性。产生的损害的可能性。政政治治风风险险：伴伴随随着着阶阶级级社社会会的的产产生生而而产产生生，通通常常发发生生在在政政体体的的选选择择、法法律律的的更更改改、政政权权的的更更替替、政令的颁布与实施等各种政治活动中。政令的颁布与实施等各种政治活动中。经经济济风风险险：即即在在生生产产经经营营过过程程中中，由由于于各各种种因因素素的的变变化化或或预预测测上上的的失失误误所所造造成成的的经经济济收收入入或或价价值的减少。值的减少。技技术术风风险险：是是指指伴伴随随着着科科学学技技术术的的进进步步及及由由此此带带来的生产、生活方式的改变而发生的风险。来的生产、生活方式的改变而发生的风险。第15页，此课件共32页哦3.3.按风险损害的对象分类按风险损害的对象分类 分为财产风险、人身风险、责任风险分为财产风险、人身风险、责任风险和信用风险。和信用风险。财产风险：指导致财产毁损、灭失和贬值的风险。财产风险：指导致财产毁损、灭失和贬值的风险。人身风险：指可能导致人身伤害或影响健康的风险。人身风险：指可能导致人身伤害或影响健康的风险。责任风险：指依法对他人所遭受的人身伤害或财产损失应负责任风险：指依法对他人所遭受的人身伤害或财产损失应负的法律赔偿责任或未履行契约所致对方受损应负的合同赔的法律赔偿责任或未履行契约所致对方受损应负的合同赔偿责任。偿责任。信用风险：指在经济交往中，因对方违约或不可抗力的信用风险：指在经济交往中，因对方违约或不可抗力的发生，致使合同无法执行时所造成的经济损失的风险，发生，致使合同无法执行时所造成的经济损失的风险，即失信风险。即失信风险。第16页，此课件共32页哦4.4.按风险产生大环境分类按风险产生大环境分类 分为静态风险和动态风险。分为静态风险和动态风险。静静态态风风险险：指指不不受受社社会会经经济济活活动动变变化化影影响响的的风风险险，即即在在任任何何社社会会经经济济条条件件下下都都不不可可避避免的风险。免的风险。动态风险：是由于社会、政治、经济、技术动态风险：是由于社会、政治、经济、技术等的巨大变化而产生的风险。等的巨大变化而产生的风险。第17页，此课件共32页哦动态风险与静态风险的关系：动态风险与静态风险的关系：（1 1）影响范围不同）影响范围不同（2 2）规律性的表现不同）规律性的表现不同（3 3）损失性质不同）损失性质不同（4 4）共存性）共存性 第18页，此课件共32页哦5.5.按风险能否处理分类按风险能否处理分类 分为可管理风险和不可管理风险。分为可管理风险和不可管理风险。6.6.按风险的承受能力分类按风险的承受能力分类 分为可接受风险和不可接受的风险。分为可接受风险和不可接受的风险。7.7.按能否以保险方式处理分类按能否以保险方式处理分类 分为可保风险和不可保风险。分为可保风险和不可保风险。第19页，此课件共32页哦第二节第二节 风险管理原理风险管理原理一、风险管理的含义一、风险管理的含义二、风险管理的范围二、风险管理的范围三、风险管理的必要性三、风险管理的必要性四、风险管理的作用四、风险管理的作用五、风险管理的目标五、风险管理的目标六、风险管理的基本程序六、风险管理的基本程序七、风险管理的方法七、风险管理的方法八、风险管理的种类八、风险管理的种类第20页，此课件共32页哦第二节第二节 风险管理原理风险管理原理 一、风险管理的含义一、风险管理的含义 风风险险管管理理：是是指指各各经经济济单单位位通通过过对对风风险险的的识识别别、衡衡量量和和分分析析，选选择择经经济济、合合理理的的方方法法，以最小成本实现最大安全保障的科学和方法。以最小成本实现最大安全保障的科学和方法。第21页，此课件共32页哦 二风险管理的范围二风险管理的范围 (1)(1)识别和衡量风险，决定是否投保。识别和衡量风险，决定是否投保。(2)(2)损损失失管管理理工工程程。设设计计安安全全的的机机械械系系统统的的操操作作程程序序，以以防防止止或或减减轻轻灾灾害害事事故故造造成成的财产损失。的财产损失。(3)(3)安全保卫和防止雇员工伤事故。安全保卫和防止雇员工伤事故。(4)(4)雇雇员员福福利利计计划划，包包括括安安排排和和管管理理雇雇员员团团体体人身保险。人身保险。(5)(5)损失统计资料的记录和分析。损失统计资料的记录和分析。第22页，此课件共32页哦三、风险管理的作用三、风险管理的作用 (一一)对企业的贡献对企业的贡献 1 1风风险险管管理理有有利利于于维维持持企企业业生生产产经经营营的的稳定稳定 2 2风险管理有利于提高企业的经济效益风险管理有利于提高企业的经济效益 3 3风风险险管管理理有有利利于于企企业业造造就就一一个个安安全全稳稳定定的的生生产产经经营营环环境境，提提高高劳劳动动者者的的积积极极性性和和创创造造性性，也也有有助助于于企企业业更更好好地地履履行行社社会会责责任任，并在公众面前树立良好的社会形象。并在公众面前树立良好的社会形象。第23页，此课件共32页哦四、风险管理基本程序四、风险管理基本程序 （一）风险识别（一）风险识别 风风险险识识别别：是是指指经经济济单单位位对对自自身身所所面面临临的的，以以及及尚尚未未发发生生的的、潜潜在在的的风风险险，加加以以认认识识、判判断断、归归类类，以以鉴鉴定定风风险险性性质的过程。质的过程。第24页，此课件共32页哦（二）风险衡量（二）风险衡量 风险衡量：是指经济单位对特风险衡量：是指经济单位对特定的风险，发生的可能性、损失范定的风险，发生的可能性、损失范围与程度，运用数理方法，进行推围与程度，运用数理方法，进行推断，为风险管理决策提供科学依据断，为风险管理决策提供科学依据的过程。的过程。第25页，此课件共32页哦 1 1风风险险估估测测：是是指指经经济济单单位位在在风风险险识识别别的的基基础础上上，借借助助现现代代计计算算技技术术方方法法，运运用用概概率率论论和和数数理理 统统计计方方法法，及及电电子子计计算算机机等等先先进进计计算算工工具具，对对所所搜搜集集的的大大量量的的详详细细损损失失资资料料，进进行行分分析析，估估计计和和预预测测风险发生的概率和损失程度风险发生的概率和损失程度 。2 2风险评价：是指经济单位根据国家风险评价：是指经济单位根据国家所规定的安全指标或公认的安全指标，所规定的安全指标或公认的安全指标，对风险估测的结果，进行衡量，以便确对风险估测的结果，进行衡量，以便确定该风险是否需要处理和处理的程度。定该风险是否需要处理和处理的程度。第26页，此课件共32页哦（三）风险控制（三）风险控制 风风险险控控制制：指指经经济济单单位位根根据据风风险险识识别别风风险险衡衡量量的的结结果果，对对风风险险管管理理技技术进行选择和实施的过程。术进行选择和实施的过程。（四）风险管理效果评价（四）风险管理效果评价 风险管理效果评价：是指经济单位风险管理效果评价：是指经济单位对风险管理技术的适用性及收益性情对风险管理技术的适用性及收益性情况的分析、检查、修正和评估的过程。况的分析、检查、修正和评估的过程。第27页，此课件共32页哦五、风险管理的方法五、风险管理的方法 对对付付风风险险的的方方法法主主要要有有控控制制法法、财财务务法法两两大大类类。控控制制法法注注重重防防止止风风险险的的发发生生或或降降低低损损失失程程度度，将将风风险险因因素素减减小小至至最最低低限限度度；财财务务法法则则主主要要是是应应付付风风险发生后的经济补偿。险发生后的经济补偿。第28页，此课件共32页哦(一一)风险控制法风险控制法 风风险险控控制制法法包包括括避避免免风风险险和和控控制制风风险险两种。两种。1 1。避免风险。它亦简称避险，即设法回。避免风险。它亦简称避险，即设法回避可能发生的损失。这是最简单、最避可能发生的损失。这是最简单、最常用、最彻底的风险处理方法。常用、最彻底的风险处理方法。2 2损失控制。损失控制指全面消除风险损失控制。损失控制指全面消除风险因素、降低损失程度的方法。因素、降低损失程度的方法。第29页，此课件共32页哦(二二)风险财务处理方法风险财务处理方法 财务处理上主要有自留风险和转嫁风财务处理上主要有自留风险和转嫁风险两大类。险两大类。1 1。自留风险。它亦称自保，指企业或个。自留风险。它亦称自保，指企业或个人自己承担部分或全部后果的方法。人自己承担部分或全部后果的方法。2.2.转移风险。它是指将风险转嫁给他人承转移风险。它是指将风险转嫁给他人承担。担。第30页，此课件共32页哦六、风险管理与保险六、风险管理与保险 （一）风险管理与保险的联系（一）风险管理与保险的联系 风风险险管管理理与与保保险险有有着着密密切切的的关关系系，具具体体表表现现为为：风风险险是是保保险险和和风风险险管管理理的的共共同同对对象象；保保险险是是风风险险管管理理的的基基础础，风风险险管管理理又又是是保保险险经经济济效益的源泉；保险是风险管理的一支主力军。效益的源泉；保险是风险管理的一支主力军。第31页，此课件共32页哦（二）风险管理与保险的区别（二）风险管理与保险的区别 风险管理与保险的区别表现为：风险管理侧重风险管理与保险的区别表现为：风险管理侧重于风险的识别与衡量；风险管理视保险为多种于风险的识别与衡量；风险管理视保险为多种风险管理工具之一。风险管理工具之一。第32页，此课件共32页哦