细菌纤维素公司企业财务战略【参考】.docx

细菌纤维素公司企业财务战略xx投资管理公司目录第一章 项目背景分析4第二章 企业财务战略7一、 企业财务战略的作用7二、 企业财务战略的内容与任务8三、 企业融资战略的概念8四、 融资战略决策遵循的原则9第三章 项目简介12一、 项目单位12二、 项目建设地点12三、 建设规模12四、 项目建设进度12五、 项目提出的理由12六、 建设投资估算13七、 项目主要技术经济指标14第四章 项目经济效益分析16一、 基本假设及基础参数选取16二、 经济评价财务测算16三、 项目盈利能力分析20四、 财务生存能力分析23五、 偿债能力分析23六、 经济评价结论25第五章 投资方案26一、 投资估算的编制说明26二、 建设投资估算26三、 建设期利息28四、 流动资金29五、 项目总投资31六、 资金筹措与投资计划32第六章 进度实施计划34一、 项目进度安排34二、 项目实施保障措施35第一章 项目背景分析一年来，全省经济运行稳中有进、持续向好，发展质量稳步提升。预计地区生产总值增长5.8左右。一般公共预算收入2652亿元，增长1.4，考虑政策性减收因素同比增长11.9。规模以上工业增加值增长6.7左右。粮食产量达到486亿斤，创历史最高水平。社会消费品零售总额增长6.1左右。居民消费价格上涨2.4，低于全国0.5个百分点。城镇新增就业47.5万人，超额完成全年目标任务。城乡居民人均可支配收入39777元和16108元，分别增长6.5和9.9。去年政府工作报告确定的10件民生实事全部完成，社会大局保持和谐稳定。今年是决胜全面建成小康社会、打赢精准脱贫攻坚战、实现“十三五”规划收官之年，做好今年工作意义重大。全省经济社会发展的主要预期目标是：地区生产总值增长6左右；一般公共预算收入增长2左右；规模以上工业增加值增长7以上；固定资产投资增长7以上；社会消费品零售总额增长6；居民消费价格涨幅3左右；城乡居民收入增长与经济增长基本同步；城镇新增就业42万人，城镇调查失业率5.5左右，城镇登记失业率4.5以内；单位GDP能耗持续降低，主要污染物排放量继续下降。上述预期目标，与全面建成小康社会和“十三五”规划收官相衔接，兼顾需要与可能，以体现既积极进取又切实可行的要求。细菌纤维素是一种由细菌产生的生物可降解天然纳米高分子聚合物，属于高附加价值生物质材料，具备高聚合度、高纯度、高透气、高保湿、高结晶度等优点，作为一种新型的多功能高分子材料，其被应用到食品、柔性显示、电子纸张、药物释放、人造皮肤等多种领域，其中在食品领域生产果冻、椰果、糖果，已经实现了产业化发展。细菌纤维素是全球公认的使用价值较高的绿色纳米材料，近几年，随着科学技术的进步，我国对于细菌纤维素的研究也在不断深入，细菌纤维素也逐渐在化妆品、能源储存等领域进行尝试应用，且取得一定成果。目前越来越多的国家尝试将细菌纤维素应用到能源储存领域，未来该领域发展空间广阔。合成细菌纤维素的微生物通常为特定的菌属，常见的由醋酸菌属、气杆菌属、固氮菌属、木醋杆菌属、土壤杆菌属等，目前合成的细菌纤维素性能最高的为木醋杆菌属。在生产方面，我国细菌纤维素多集中在海南省，海南为椰子大省，拥有细菌纤维素丰富的原材料椰子水。海南省为了提高椰子附加价值，实现可持续发展，积极布局细菌纤维素的生产，目前海南省是用细菌纤维素年产能将近20万吨。除了在食用方面，海南椰国食品有限公司还生产了细菌纤维素基面膜，并把细菌纤维素应用到了化妆品、美容业。山东纳美德生物科技有限公司联合齐鲁工业大学，实现了细菌纤维素干、湿膜产品的规模化生产。在造纸方面，细菌纤维素作为生物基材料，在改善纸张性能、特种纸的生产、老化纸的修复方面均有较好的表现，具有较高的商业价值。在医药领域的研究上，细菌纤维素具备形状可塑性强、生物亲和性高等有点，在人造皮肤、人造血管、药物缓释载体等多个领域有着较大的应用价值。第二章 企业财务战略一、 企业财务战略的作用企业财务战略是贯彻落实企业发展战略、明确企业财务管理、指导企业各项财务活动的依据，其作用表现为：（一）对各项经营决策起着综合平衡的作用企业各项经营战略决策都涉及资金需求和盈利问题，都要汇总于财务部门，关系到财，战略决策。而各项经营决策以及所涉及的因素，相互之间往往又是矛盾的、不平衡的，只有通过财务决策，把它们综合起来，进行总体平衡，才能形成一个统一的、相互严密衔接的、完整的经营决策体系。（二）对各种经营战略方案起着评价和选择的作用各种经营战略方案是否正确和合理，应从多方面加以衡量和评价，而其中最重要的是看占用的投资和实现的盈利是多少。企业财务决策过程，就是根据每个经营战略方案占用投资和实现其盈利的情况，来评价战略方案的优劣，并选择资金占用少、能带来更多盈利和社会效益的方案。（三）对经营资源的分配起着指导作用资源是一切生产经营活动的保证。资源分配是否正确，不仅要从实物形态上考察，而且还应从价值形态上考察，看资金的分配使用是否合理。这一工作正是通过财务决策对资源分配的指导来完成的。通过对资金使用方向进行正确的指导，来实现对资源的合理分配。二、 企业财务战略的内容与任务从上述资本运营活动的过程可以看出，企业财务战略的内容主要包括三个方面：融资战略、投资战略、资本运营战略。企业财务战略的目标是确保企业资金均衡有效流动，最终实现总体战略。为此，其任务主要有：第一，正确地选择筹资渠道，保证生产经营活动对资金的需求。第二，正确选择资本（资金）投向，合理安排使用。第三，正确运营资本（资产），重组资本（资产），优化资本（资产）结构，提高经济效益。三、 企业融资战略的概念企业融资战略是根据企业的整体发展规划进行的资金安排或筹划，是企业为了有效地支持投资所采取的融资战略组合。其核心问题是要解决如何取得企业经营发展过程中所需要的资金。由此，需要对企业的融资目标、原则、结构、渠道与方式等重大问题进行系统安排。融资目标是企业在一定的战略期间内所要完成的融资总任务，是融资工作的行动指南，它包括融资数量、质量的要求，即既要筹集企业维持正常生产经营活动及发展所需资金，又要保证稳定的资金来源，增强融资灵活性，努力降低资金成本与融资风险，不断增强融资竞争力。融资原则是企业融资应遵循的基本要求，包括低成本原则、稳定性原则、可得性原则、提高竞争力原则等。企业还应根据战略需求不断拓宽融资渠道，对融资进行合理搭配，采用不同的融资方式进行最佳组合，以构筑既体现战略要求又适应外部环境变化的融资战略。融资战略是企业财务战略的重要组成部分。融资战略选择不仅直接影响企业的获利能力，还影响企业的偿债能力和财务风险。正确的融资战略，可以降低企业的融资成本，实现企业的财务目标，提高企业的经济效益。四、 融资战略决策遵循的原则融资战略决策，就是对资金筹措的渠道、方式、筹集数量，以及所拟订的各种战略方案所进行的评价和选择。在这个过程中需要遵循以下原则：（一）以内源型融资渠道战略为主即尽可能挖掘企业潜力，实行内源型融资渠道战略。在企业自有资金比较充足、自我积累能力较强的情况下，自主地解决发展资金的需求。内源融资具有无偿性，不用支付融资成本，融资手续简便，纳税优惠，自主灵活，没有财务风险。（二）努力开通外源型融资渠道战略在企业自有资金不足、内部融资不能满足对发展资金的需求时，则要努力开通外源型融资渠道战略。在外源型融资渠道的两种具体形式中，尽可能选择直接融资渠道。目前企业仍以间接融资为主，向各类商业银行和非金融机构贷款，融资成本高，且融资困难不少。随着我国资本市场的发展，企业应尽可能通过证券市场直接融资，特别是通过债券市场融资，这是资本市场发展的必然趋势。此外，还可以通过企业联合经营、“三来一补”等形式直接融资，解决企业成长与资金不足的矛盾。（三）促进优化企业资本结构企业融资来源的选择要有利于优化企业资本结构。即各种资本来源的比重要恰当，特别是长期负债与权益资本之间的比例关系要合理。判断是否合理，标准有三条：一是各种融资的综合资本成本最低；二是所有者收益最大；三是适度的财务风险。在企业经营形势很好、产品需求前景可观的条件下，应适当提高长期负债资本的比重，即提高外源型融资的比重，虽然财务风险大，但收益也大。（四）营造良好的投资环境良好的投资环境是争取资金来源的前提条件，由此，要着力营造这种环境：（1）要有诚信。企业能按时履约，诚信度高，融资成功的把握就大。（2）正确决策。企业经营管理水平高，能够正确决策，善用资金，这是争取投资者、贷款者信任的重要条件。（3）投资项目经济效益高。企业选择的投资项目经济效益高，投资后能得到丰厚的回报，资金收回迅速，就能吸引投资。（4）政策支持。投资项目符合国家产业政策要求，能够获得国家政策支持，会有利于企业融资成功。第三章 项目简介一、 项目单位项目单位：xx投资管理公司二、 项目建设地点本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准），占地面积约36.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。三、 建设规模该项目总占地面积24000.00（折合约36.00亩），预计场区规划总建筑面积38455.41。其中：主体工程28398.67，仓储工程5009.81，行政办公及生活服务设施3048.57，公共工程1998.36。四、 项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xx投资管理公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。五、 项目提出的理由细菌纤维素是一种由细菌产生的生物可降解天然纳米高分子聚合物，属于高附加价值生物质材料，具备高聚合度、高纯度、高透气、高保湿、高结晶度等优点，作为一种新型的多功能高分子材料，其被应用到食品、柔性显示、电子纸张、药物释放、人造皮肤等多种领域，其中在食品领域生产果冻、椰果、糖果，已经实现了产业化发展。（一）长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。（二）国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。六、 建设投资估算（一）项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资16291.50万元，其中：建设投资12866.47万元，占项目总投资的78.98%；建设期利息350.16万元，占项目总投资的2.15%；流动资金3074.87万元，占项目总投资的18.87%。（二）建设投资构成本期项目建设投资12866.47万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用11304.05万元，工程建设其他费用1256.13万元，预备费306.29万元。七、 项目主要技术经济指标（一）财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入35500.00万元，综合总成本费用28199.32万元，纳税总额3393.63万元，净利润5346.00万元，财务内部收益率26.27%，财务净现值8632.62万元，全部投资回收期5.42年。（二）主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积24000.00约36.00亩1.1总建筑面积38455.41容积率1.601.2基底面积14640.00建筑系数61.00%1.3投资强度万元/亩351.002总投资万元16291.502.1建设投资万元12866.472.1.1工程费用万元11304.052.1.2工程建设其他费用万元1256.132.1.3预备费万元306.292.2建设期利息万元350.162.3流动资金万元3074.873资金筹措万元16291.503.1自筹资金万元9145.253.2银行贷款万元7146.254营业收入万元35500.00正常运营年份5总成本费用万元28199.32""6利润总额万元7128.00""7净利润万元5346.00""8所得税万元1782.00""9增值税万元1438.95""10税金及附加万元172.68""11纳税总额万元3393.63""12工业增加值万元11415.46""13盈亏平衡点万元12028.52产值14回收期年5.42含建设期24个月15财务内部收益率26.27%所得税后16财务净现值万元8632.62所得税后第四章 项目经济效益分析一、 基本假设及基础参数选取（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。二、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入35500.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。表格题目营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0026625.0030175.0035500.002增值税0.001199.721359.681438.952.1销项税0.003461.253922.754615.002.2进项税0.002261.532563.073176.053税金及附加0.00143.96163.16172.683.1城建税0.0083.9895.18100.733.2教育费附加0.0035.9940.7943.173.3地方教育附加0.0023.9927.1928.78（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1438.95万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用28199.32万元，其中：可变成本24457.91万元，固定成本3741.41万元。达产年项目经营成本27135.68万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。表格题目综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0017396.4219715.9523195.232工资及福利费0.001262.681262.681262.683修理费0.00349.51349.51349.514其他费用0.002328.262328.262328.264.1其他制造费用0.00217.14217.14217.144.2其他管理费用0.00220.01220.01220.014.3其他营业费用0.001891.111891.111891.115经营成本0.0021336.8723656.4027135.686折旧费0.00701.86701.86701.867摊销费0.0011.6111.6111.618利息支出0.00350.17350.17350.179总成本费用0.0022400.5124720.0428199.329.1其中：固定成本0.003741.413741.413741.419.2可变成本0.0018659.1020978.6324457.91（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加172.68万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=7128.00（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=7128.00×25.00%=1782.00（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额7128.00万元，缴纳企业所得税1782.00万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=7128.00-1782.00=5346.00（万元）。表格题目利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0026625.0030175.0035500.002税金及附加0.00143.96163.16172.683总成本费用0.0022400.5124720.0428199.324利润总额0.004080.535291.807128.005应纳所得税额0.004080.535291.807128.006所得税0.001020.131322.951782.007净利润0.003060.403968.855346.008期初未分配利润0.000.002754.366050.899可供分配的利润0.003060.406723.2111396.8910法定盈余公积金0.00306.04672.321139.6911可供分配的利润0.002754.366050.8910257.2012未分配利润0.002754.366050.8910257.2013息税前利润0.005450.836964.929260.17三、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=26.27%。本期项目投资财务内部收益率26.27%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=8632.62（万元）。以上计算结果表明，财务净现值8632.62万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.42年。本期项目全部投资回收期5.42年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。表格题目项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0026625.0030175.0035500.001.1营业收入0.000.0026625.0030175.0035500.002现金流出6433.236433.2323786.9824127.0530075.742.1建设投资6433.236433.232.2流动资金0.002306.15307.492767.382.3经营成本0.0021336.8723656.4027135.682.4税金及附加0.00143.96163.16172.683所得税前净现金流量-6433.23-6433.232838.026047.955424.264累计所得税前净现金流量-6433.23-12866.46-10028.44-3980.491443.775调整所得税0.001362.711741.232315.046所得税后净现金流量-6433.23-6433.231817.894725.003642.267累计所得税后净现金流量-6433.23-12866.46-11048.57-6323.57-2681.31计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：34.79%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：26.27%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：15285.44万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：8632.62万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.73年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.42年。四、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。五、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为26.44。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为23.39。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。表格题目借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额3573.1257146.257146.257146.251.2当期还本付息87.54612.79350.17350.17350.171.2.1还本1.2.2付息87.54612.79350.17350.17350.171.3期末借款余额3573.1257146.257146.257146.257146.252利息备付率26.443偿债备付率23.39六、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入35500.00万元，综合总成本费用28199.32万元，税金及附加172.68万元，净利润5346.00万元，财务内部收益率26.27%，财务净现值8632.62万元，全部投资回收期5.42年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。第五章 投资方案一、 投资估算的编制说明（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。二、 建设投资估算本期项目建设投资12866.47万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计11304.05万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为4884.40万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为6098.09万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为321.56万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1256.13万元。（三）预备费本期项目预备费为306.29万元。表格题目建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用4884.406098.09321.5611304.051.1建筑工程费4884.404884.401.2设备购置费6098.096098.091.3安装工程费321.56321.562其他费用1256.131256.132.1土地出让金580.55580.553预备费306.29306.293.1基本预备费130.06130.063.2涨价预备费176.23176.234投资合计12866.47三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款7146.25万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息350.16万元。表格题目建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息350.1687.54262.621.1.1期初借款余额3573.1251.1.2当期借款7146.253573.133573.131.1.3当期应计利息350.1687.54262.621.1.4期末借款余额3573.1257146.251.2其他融资费用1.3小计350.1687.54262.622债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计350.1687.54262.62四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为3074.87万元。表格题目流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0020671.9923428.2527562.651.1应收账款0.009302.3910542.7112403.191.2存货0.007235.208199.899646.931.2.1原辅材料0.002170.562459.972894.081.2.2燃料动力0.00108.52122.99144.701.2.3在产品0.003328.193771.954437.591.2.4产成品0.001627.921844.982170.561.3现金0.001653.761874.262205.011.4预付账款0.002480.642811.393307.522流动负债0.0018365.8320814.6124487.782.1应付账款0.006611.707493.268815.602.2预收账款0.0011754.1413321.3515672.183流动资金0.002306.152613.643074.874流动资金增加0.002306.15307.49461.235铺底流动资金0.006201.607028.488268.80五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资16291.50万元，其中：建设投资12866.47万元，占项目总投资的78.98%；建设期利息350.16万元，占项目总投资的2.15%；流动资金3074.87万元，占项目总投资的18.87%。表格题目总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资16291.50100.00%1.1建设投资12866.4778.98%1.1.1工程费用11304.0569.39%1.1.1.1建筑工程费4884.4029.98%1.1.1.2设备购置费6098.0937.43%1.1.1.3安装工程费321.561.97%1.1.2工程建设其他费用1256.137.71%1.1.2.1土地出让金580.553.56%1.1.2.2其他前期费用675.584.15%1.2.3预备费306.291.88%1.2.3.1基本预备费130.060.80%1.2.3.2涨价预备费176.231.08%1.2建设期利息350.162.15%1.3流动资金3074.8718.87%六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资16291.50万元，其中申请银行长期贷款7146.25万元，其余部分由企业自筹。表格题目项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资16291.50100.00%1.1建设投资12866.4778.98%1.2建设期利息350.162.15%1.3流动资金3074.8718.87%2资金筹措16291.50100.00%2.1项目资本金9145.2556.14%2.1.1用于建设投资5720.2235.11%2.1.2用于建设期利息350.162.15%2.1.3用于流动资金3074.8718.87%2.2债务资金7146.2543.86%2.2.1用于建设投资7146.2543.86%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金第六章 进度实施计划一、 项目进度安