金属装饰板工程项目投资估算（工程项目组织与管理）.docx

泓域咨询/金属装饰板工程项目投资估算金属装饰板工程项目投资估算一、 扩大指标估算法扩大指标估算法简便易行，但准确度不如分项详细估算法，在项目初步可行性研究阶段可采用扩大指标估算法。某些流动资金需要量小的行业项目或非制造业项目在可行性研究阶段也可采用扩大指标估算法，扩大指标估算法是参照同类企业流动资金占营业收入的比例（营业收入资金率）、或流动资金占经营成本的比例（经营成本资金率）、或单位产量占用流动资金的数额来估算流动资金。二、 分项详细估算法分项详细估算法虽然工作量较大，但是准确度较高，一般项目在可行性研究阶段应采用分项详细估算法。分项详细估算法是对流动资产和流动负债主要构成要素，即存货、现金、应收账款、预付账款、应付账款、预收账款等项内容分项进行估算，最后得出项目所需的流动资金数额。流动资金估算的具体步骤是首先确定各分项的最低周转天数，计算出各分项的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。（一）各项流动资产和流动负债最低周转天数的确定采用分项详细估算法估算流动资金，其准确度取决于各项流动资产和流动负债的最低周转天数取值的合理性。在确定最低周转天数时要根据项目的实际情况，并考虑一定的保险系数。如：存货中的外购原材料、燃料的最低周转天数应根据不同来源，考虑运输方式和运输距离等因素分别确定。在产品的最低周转天数应根据产品生产的实际情况确定。（二）年周转次数计算各类流动资产和流动负债的最低周转天数参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）规定执行。（三）流动资产估算流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。为简化计算，项目评价中仅考虑存货、应收账款和现金三项，可能发生预付账款的某些项目，还可包括预付账款。1存货估算存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。为简化计算，项目评价中仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，对外购原材料和外购燃料通常需要分品种分项进行计算。2应收账款估算应收账款的计算也可用营业收入替代经营成本。考虑到实际占用企业流动资金的主要是经营成本范畴的费用，因此选择经营成本有其合理性。3现金估算项目评价中的现金是指货币资金，即为维持日常生产运营所必须预留的货币资金，包括库存现金和银行存款。4预付账款估算预付账款是指企业为购买各类原材料、燃料或服务所预先支付的款项。（四）流动负债估算流动负债是指将在1年（含1年）或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应交税金、应付股利、预提费用等。为简化计算，项目评价中仅考虑应付账款，将发生预收账款的某些项目，还可包括预收账款。1应付账款估算应付账款是因购买材料、商品或接受劳务等而发生的债务，是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。2预收账款估算预收账款是买卖双方协议商定，由购买方预先支付一部分货款给销售方，从而形成销售方的负债。估算流动资金应编制流动资金估算表。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产23319.8927206.5431093.1838866.481.1应收账款10493.9512242.9413991.9417489.921.2存货8161.969522.2910882.6213603.271.2.1原辅材料2448.592856.693264.784080.981.2.2燃料动力122.43142.84163.24204.051.2.3在产品3754.504380.255006.006257.501.2.4产成品1836.442142.522448.593060.741.3现金1865.592176.522487.463109.321.4预付账款2798.393264.793731.184663.982流动负债19121.0322307.8725494.7131868.392.1应付账款6883.578030.839178.1011472.622.2预收账款12237.4614277.0416316.6220395.773流动资金4198.854898.665598.476998.094流动资金增加4198.85699.81699.811399.625铺底流动资金6995.968161.969327.9511659.94三、 系数估算法（一）朗格系数法该方法以设备购置费为基础，乘以适当系数来推算项目的建设投资。运用朗格系数法估算投资，方法比较简单，但由于没有考虑项目（或装置）规模大小、设备材质的影响以及不同地区自然、地理条件差异的影响，所以估算的准确度不高。（二）设备及厂房系数法该方法在拟建项目工艺设备投资和厂房土建投资估算的基础上，其他专业工程的投资参照类似项目的统计资料。与设备关系较大的按设备投资系数计算，与厂房土建关系较大的则按厂房土建投资系数计算，两类投资加起来，再加上拟建项目的其他有关费用，即为拟建项目的建设投资。四、 生产能力指数法该方法根据已建成的、性质类似的建设项目的生产能力和投资额与拟建项目的生产能力来估算拟建项目投资额。采用生产能力指数法，计算简单、速度快；但要求类似项目的资料可靠，条件基本相同，否则误差就会增大。对于建设内容复杂的项目，可行性研究中有时也用生产能力指数法进行分项装置（或生产线）的工程费用估算。固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用12815.699693.97523.5223033.181.1建筑工程费12815.6912815.691.2设备购置费9693.979693.971.3安装工程费523.52523.522其他费用1796.901796.903预备费576.60576.603.1基本预备费331.85331.853.2涨价预备费244.75244.754建设期利息365.44365.445合计25772.12五、 项目名称及建设性质（一）项目名称金属装饰板工程项目（二）项目建设性质本项目属于技术改造项目六、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xxx集团有限公司（二）项目联系人贾xx（三）项目建设单位概况公司将依法合规作为新形势下实现高质量发展的基本保障，坚持合规是底线、合规高于经济利益的理念，确立了合规管理的战略定位，进一步明确了全面合规管理责任。公司不断强化重大决策、重大事项的合规论证审查，加强合规风险防控，确保依法管理、合规经营。严格贯彻落实国家法律法规和政府监管要求，重点领域合规管理不断强化，各部门分工负责、齐抓共管、协同联动的大合规管理格局逐步建立，广大员工合规意识普遍增强，合规文化氛围更加浓厚。本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要，是我们不懈的追求”的企业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以高昂的热情投身于建设宏伟大业。公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念，倡导“诚信尊重”的企业情怀；坚持“品质营造未来，细节决定成败”为质量方针；以“真诚服务赢得市场，以优质品质谋求发展”的营销思路；以科学发展观纵观全局，争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。 公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极申报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设，提高区域内企业影响力。七、 项目实施的可行性（一）长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。（二）国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。八、 项目建设选址本期项目选址位于xx（待定），占地面积约84.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。九、 建筑物建设规模本期项目建筑面积111475.31，其中：主体工程67035.14，仓储工程25346.05，行政办公及生活服务设施11438.70，公共工程7655.42。十、 项目总投资及资金构成（一）项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资34911.55万元，其中：建设投资27548.02万元，占项目总投资的78.91%；建设期利息365.44万元，占项目总投资的1.05%；流动资金6998.09万元，占项目总投资的20.05%。（二）建设投资构成本期项目建设投资27548.02万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用23033.18万元，工程建设其他费用3938.24万元，预备费576.60万元。十一、 资金筹措方案本期项目总投资34911.55万元，其中申请银行长期贷款14915.89万元，其余部分由企业自筹。十二、 项目预期经济效益规划目标（一）经济效益目标值（正常经营年份）1、营业收入（SP）：58700.00万元。2、综合总成本费用（TC）：48255.01万元。3、净利润（NP）：7625.15万元。（二）经济效益评价目标1、全部投资回收期（Pt）：6.42年。2、财务内部收益率：14.91%。3、财务净现值：-122.61万元。十三、 项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划12个月。十四、项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积56000.00约84.00亩1.1总建筑面积111475.31容积率1.991.2基底面积35840.00建筑系数64.00%1.3投资强度万元/亩306.812总投资万元34911.552.1建设投资万元27548.022.1.1工程费用万元23033.182.1.2工程建设其他费用万元3938.242.1.3预备费万元576.602.2建设期利息万元365.442.3流动资金万元6998.093资金筹措万元34911.553.1自筹资金万元19995.663.2银行贷款万元14915.894营业收入万元58700.00正常运营年份5总成本费用万元48255.01""6利润总额万元10166.87""7净利润万元7625.15""8所得税万元2541.72""9增值税万元2317.67""10税金及附加万元278.12""11纳税总额万元5137.51""12工业增加值万元17985.43""13盈亏平衡点万元25169.10产值14回收期年6.42含建设期12个月15财务内部收益率14.91%所得税后16财务净现值万元-122.61所得税后十四、 分年投资计划表的编制估算出项目建设投资、建设期利息和流动资金后，应根据项目计划进度的安排，编制分年投资计划表。实际工作中往往将项目总投资估算表、分年投资计划表和资金筹措表合而为编制“项目总投资使用计划与资金筹措表”。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资34911.55100.00%1.1建设投资27548.0278.91%1.1.1工程费用23033.1865.98%1.1.1.1建筑工程费12815.6936.71%1.1.1.2设备购置费9693.9727.77%1.1.1.3安装工程费523.521.50%1.1.2工程建设其他费用3938.2411.28%1.1.2.1土地出让金2141.346.13%1.1.2.2其他前期费用1796.905.15%1.2.3预备费576.601.65%1.2.3.1基本预备费331.850.95%1.2.3.2涨价预备费244.750.70%1.2建设期利息365.441.05%1.3流动资金6998.0920.05%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资34911.55100.00%1.1建设投资27548.0278.91%1.2建设期利息365.441.05%1.3流动资金6998.0920.05%2资金筹措34911.55100.00%2.1项目资本金19995.6657.28%2.1.1用于建设投资12632.1336.18%2.1.2用于建设期利息365.441.05%2.1.3用于流动资金6998.0920.05%2.2债务资金14915.8942.72%2.2.1用于建设投资14915.8942.72%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十五、 建设期利息的估算方法估算建设期利息应按有效利率计息。项目在建设期内如能用非债务资金按期支付利息，应按单利计息；在建设期内如不支付利息，或用贷款支付利息应按复利计息。项目评价中对借款额在建设期各年年内按月、按季均衡发生的项目，为了简化计算，通常假设借款发生当年均在年中使用，按半年计息，其后年份按全年计息。对借款额在建设期各年年初发生的项目，则应按全年计息。建设期利息的计算要根据借款在建设期各年年初发生或者在各年年内均衡发生，采用不同的计算公式。十六、 建设期利息估算的前提条件进行建设期利息估算必须先完成以下各项工作：1建设投资估算及其分年投资计划；2确定项目资本金（注册资本）数额及其分年投入计划；3确定项目债务资金的筹措方式（银行贷款或企业债券）及债务资金成本率银行贷款利率或企业债券利率及发行手续费率等）。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息365.44365.440.001.1.1期初借款余额14915.891.1.2当期借款14915.8914915.890.001.1.3当期应计利息365.44365.440.001.1.4期末借款余额14915.8914915.891.2其他融资费用1.3小计365.44365.440.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计365.44365.440.00