2019年财会知识竞赛试题及答案(三).pdf

2019 年财会知识竞赛试题及答案（三）一.单选1.银行到账通知活理及查询事务代码为（A）A、ZTRTG08BDB、ZTRTG08BBC、ZTRTG02D ZTRTG032.ZTRTG43 事务代码是（D）A、银行帐户余额查询B、银行帐户交易明细查询C、审批结果查询对账单删除3.银企直联账户，审核岗位用（A）事务代码审批付款建议。A、ZTRTG33B、ZTRTG14C、ZTRTG32D ZTRTG034.ZTRTGGPZCHEC代码是（B）A、银行存款余额调节表查询B、到帐通知记帐错误凭证检查C、提交付款建议D审批付款建议5.银企直联账户，核算员制单后（C）命令是提交付款建议。A、ZTRTG13B、ZTRTGGPZCHECKC、ZTRTG32D ZTRTG336.手工创建银行暂付凭证时，基于审批后的付款申请在计凭证，凭证类型（C）。A、SAB、REC、Y3D Y2SAP 系统中手工编制会7.进入资金到账确认的网址是（A）A.10.182.4.55B.10.182.4.38C.10.182.5.6D.10.182.5.128.根据利润中心编码规则，最后三位代码 100、400、600 分别代表哪些专业中 心（D）A.商业客户中心、燃料油中心、非油品中心B.商业客户中心、润滑油中心、非油品中心C.物流中心、燃料油中心、非油品中心D.物流中心、润滑油中心、非油品中心9.以下不届于资金管理（T&模块的主要功能是（B）A、电子收付 B、固定资产折旧C、精确对帐 D、动态现金流量表10.以下 6 条中那些是资金管理（T0 模块上线后在资金管理工作方面的主要变化和提升（A）资金交易信息集成化、电子化；实现集成收付、精确对账；预算管理和预算控制启用对成本费用进行在线控制；现金头寸预测更为准确；资金支付管理更加有效；动态提供现金流量报表A、以上 6 条全是 B、（3）（5）C、（6）D、二.多选1.企业资源计划主要宗旨是将企业的各方面资源通过信息系统进行科学合理的组织、管理和控制，以求收益、效率最佳化。各方面资源包括（ABCDA、物料B、设备 C、资金 D、信息2.在 SAP 系统中，以下哪些说法是正确的（BD）A.不可以在公司代码和业务范围基础上出具资产负债表和损益表B.一个银行账号对应唯一的总账科目，用唯一的账户标志标识；一个开户银行 可以有多个银行代码，对应多个银行账号。C.凭证过账后对于影响会计科目余额的字段可以进行修改。D.记账码决定了凭证输入时每个行项目的屏幕布局。3.资金集中管理的原则包括以下几个方面（ABCD。A.所有权不变、收益权不变、使用权不变的原则。B.收支两条线原则，对企业资金收支实行收支两条线管理。C.预算控制原则，企业资金收支全部实行预算管理，严格按预算控制资金支出D.安全高效原则，建立健全内控流程，确保资金安全，提高资金使用效率。4.银行分账户可以使用（ABC）结算方式。A.办理现金收款B.票据收款（票据托收、票据贴现）C.电（信）汇收款D.票据付款5.年、月、日资金计划存在（BD）关系A.年计划控制日计划B.月计划控制日计划C.年计划不控制月计划D.年计划控制月计划6.通过银行分账户付款，收款单位银行账户的（ABCD 信息必须正确A.开户单位名称B.开户银行名称C.银行账号D.开户银行联行号7.企业在财务公司开立的收入户和支出户的用途包括（CD。A.财务公司收入户用于对集团内外部的资金支出结算B.财务公司支出户用于对集团内外部的资金结算收入C.财务公司收入户用于对集团内外部的资金收入结算D.财务公司支出户用于对集团内外部的资金结算支出8.资金集中管理预算编制原则有（ABCD。A.全额预算管理原则B.量入为出、以收定支原则C.预算控制原则D.分级管理原则9.通过（ABCD）方式在总分账户实现资金集中。A.总分账户的关系B.企业财务公司账户与银行分账户的关系C.资金核算账户与银行分账户的关系D.资金的收支流向10.银行分账户可以使用（ABC 结算方式。A.办理现金收款B.票据收款（票据托收、票据贴现）C.电（信）汇收款D.票据付款三.判断1.集团公司实行银行帐户统一管理。各企业未经批准，不得擅自开立、变更和撤销银行账户。（）答案：V答案分析：中国石油化工集团公司资金管理办法第一条。2.根据国家对人民币现金管理的规定，各企业只能选择一家合作银行开立一个账户。（）答案：X答案分析：中国石油化工集团公司资金管理办法第十四条。根据国家对人民 币现金管理的规定，各企业只能选择一家合作银行开立一个基本账户。3.距离企业本部较远、财务公司服务网点或资金信息系统乂不能覆盖的少数企业下届单位，经批准可以开立外部银行账户。（）答案：V答案分析：中国石油化工集团公司资金管理办法第十五条。4.集团公司、股份公司、资产公司实行差额资金预算管理。（）答案：x答案分析：中国石油化工集团公司资金管理办法第十九条。集团公司、股份 公司、资产公司实行全额资金预算管理，各企业境内外经营活动、投资活动 以及筹融资活动的全部资金（含票据）收支都要纳入资金预算。5.集团公司、股份公司和资产公司对各企业资金实行收支两条线管理。（）答案：V答案分析：中国石油化工集团公司资金管理办法第二十三条。8.各企业的职工薪酬发放、备用金领取，以及向单位银行卡转账等付款业务，均应按照经集团公司、股份公司和资产公司批准的预算，通过财务公司账户 向企业的银行基本账户转款办理。（）答案：V答案分析：中国石油化工集团公司资金管理办法第二十四条。6.各企业基本账户和经批准开立的其他银行账户实行限额管理，限额额度分别由集团公司、股份公司、资产公司财务部门核定。每日营业终了，超限额资金送存 银行。（）答案：x答案分析：中国石油化工集团公司资金管理办法第二十五条）（解析：各企业基本账户和经批准开立的其他银行账户实行限额管理，限额额度分别由集团公司、股份公司、资产公司财务部门核定。每日营业终了，超限额资金归 集到企业的财务公司账户。7.股份公司、资产公司所届分公司的财务公司账户实行零余额管理，每日营业终了，余额分别上划到股份公司、资产公司本部。（）答案：V答案分析：中国石油化工集团公司资金管理办法第二十六条。8.内部转账结算双方要签订双方内部转账结算协议书，并按集团公司内部结算的相关规定明确结算期。（）答案：x答案分析：中国石油化工集团公司资金管理办法第二十九。内部转账结算双方与财务公司要签订三方内部转账结算协议书，并按集团公司内部结算的相关规定明 确结算期。9.各企业应按照集团公司内部结算的相关规定和内部结算协议约定的期限及时办理结算。逾期不予确认乂无正当理由拒付的，财务公司直接办理划款结算，但 不再收取罚金。（）答案：x答案分析：中国石油化工集团公司资金管理办法第三十二条。各企业应按照集团公司内部结算的相关规定和内部结算协议约定的期限及时办理结算。逾期不予确认乂无正当理由拒付的，财务公司直接办理划款结算，并比照贷款 利率收取一定的罚金。付款企业账户资金不足时，自动增加其周转贷款。10.根据国家对人民币现金管理的规定，各企业只能选择一家合作银行开立一个账户。（）答案：X答案分析：中国石油化工集团公司资金管理办法第十四条。根据国家对人民币现金管理的规定，各企业只能选择一家合作银行开立一个基本账户。