酒店财务工作流程.pdf

丽 江 官 房 大 酒 店P&P财务部March,2002目录编号成成 本本 控控 制制 部部项目页码规定与程序规定与程序ACC./001营运概念4ACC./002成本部人员编制5ACC./003财务计划编制方法6ACC./004ACC./005ACC./006ACC./007ACC./008ACC./009ACC./010ACC./011ACC./012ACC./013ACC./014ACC./015ACC./016ACC./017财财 务务 运运 作作 部部ACC./018ACC./019ACC./020ACC./021ACC./022ACC./023ACC./024ACC./025ACC./026ACC./027ACC./028ACC./029报帐程序7审核会计凭证帐程序8编制收入凭证及登帐9会计凭证种类及编号程序10会计档案的保存及管理11职工饭堂伙食控制方法12月度菜价审核工作13发票的管理及使用14月末盘点程序15差旅费管理制度16出纳工作程序17工资计算19固定资产管理方法20酒店会计档案保管期限21信贷部人员编制22餐厅收银工作流程23娱乐收银程序24前台收银程序散客26前台收银程序团队29外币兑换程序30旅行支票兑换程序31客用保险箱程序32商场领货程序33商场盘点程序34商场代销商品收货及结帐程序35商场收银机操作程序362ACC./030收银交接班程序37ACC./031备用金、钥匙存放及交接38ACC./032稽核工作流程39ACC./033稽核工作流程日审40ACC./034稽核工作流程夜审41ACC./035信贷部工作流程44ACC./036街帐的处理程序45ACC./037信用卡的处理程序46ACC./038福食的处理程序47ACC./039交际应酬费的处理程序48ACC./040负责编制的收入会计凭证及登帐49工作描述工作描述总会计师50成本控制部经理51成本控制部主任52成本核算领班53成本核算员54会计领班55会计员56总出纳57出纳员58成成 本本 控控 制制 部部财财 务务 运运 作作 部部财务运作部经理59稽核主任60稽核领班61稽核员62信贷领班63收银主任64收银领班65收银员66前台收银员67售货员683规规 定定 及及 程程 序序POLICYPOLICY&PROCEDUREPROCEDURE部部门门DepartmentDepartment:财务部财务部分分 部部 门门OutletOutlet:财务部财务部工作任务工作任务TaskTask:营运概念营运概念涉及职工涉及职工ToTo:全体职工全体职工筹筹备备Prepared byPrepared by:总会计师总会计师审审批批Checked byChecked by:刘继杰刘继杰日日期期DateDate:二年三月二年三月编编号号ReferenceReference:ACC./001:ACC./001规规 定：定：PolicyPolicy：程程序：序：ProceduresProcedures：财务部作为酒店价值流反映的职能部门，其分为两个部门：财务运作部和财务成本部，财务部具体职能如下：1、负责酒店财务预算的编制、执行、检查、分析；2、具体制定酒店内部财务管理制度、组织、指导基层部门的财务管理和经济核算；3、如实反映本单位的状况和经营成本，监督财务收支，依法计算缴纳国家税费，并向有关方面报送财务报告；4、参与企业经营政策，统筹处理财务工作中出现的问题。4规规 定定 及及 程程 序序POLICYPOLICY&PROCEDUREPROCEDURE部部门门DepartmentDepartment:财务部财务部分分 部部 门门OutletOutlet:成本控制部成本控制部工作任务工作任务TaskTask:成本部人员编制成本部人员编制涉及职工涉及职工ToTo:全体职工全体职工筹筹备备Prepared byPrepared by:总会计师总会计师审审批批Checked byChecked by:刘继杰刘继杰日日期期DateDate:二年三月二年三月编编号号ReferenceReference:ACC./002:ACC./002人员设置：人员设置：共共 7 7 人，其中经理人，其中经理 1 1 人，主任人，主任 1 1 人，领班人，领班 2 2 人，职员人，职员 3 3 人人编制架构图：编制架构图：财务成本控制部经理 11成本主任成本领班1会计领班1成本员1会计员15规规 定定 及及 程程 序序POLICYPOLICY&PROCEDUREPROCEDURE部部门门DepartmentDepartment:财务部财务部分分 部部 门门OutletOutlet:工作任务工作任务TaskTask:财务计划编制方法财务计划编制方法涉及职工涉及职工ToTo:筹筹备备Prepared byPrepared by:总会计师总会计师审审批批Checked byChecked by:刘继杰刘继杰日日期期DateDate:二年三月二年三月编编号号ReferenceReference:ACC./003:ACC./003规规 定：定：PolicyPolicy：程程序：序：ProceduresProcedures：1、酒店财务计划，应结合董事会、总经理对酒店经营活动的安排，预算期市场各因素变化情况，以及报告期内计划执行情况等，作出详细分析和充分估计后，制订出酒店总体财务计划，酒店财务部门具体承担财务计划的编制，汇总，监督工作。2、根据酒店总体计划，按各业务部门，依据酒店预计期经营活动计划及历史数据，将酒店计划分解到各业务部门，完成预算从上至下的过程。3、各业务部门根据分配来的计划指标，参照历史数据及运用合理的预测方法，对指标进行分析，并将分析的结果反馈到酒店财务部，完成对预算工作的从下至上的过程。4、对各部门反馈的意见，由财务部门集中向总经理汇报，完成预算编制前的调整工作，最终达成酒店预算计划包括各部门各项目分月指标明细，并下发各部门。5、每月初，对上月预算指标完成情况进行分析考核，并给予相应奖罚。6、计划一经确定下达，原则上不予变动，确因特殊情况变动的，需报总经理批准。7、财务计划包括年度、月度计划。6规规 定定 及及 程程 序序POLICYPOLICY&PROCEDUREPROCEDURE部部门门DepartmentDepartment:财务部财务部分分 部部 门门OutletOutlet:成本控制部成本控制部工作任务工作任务TaskTask:报帐程序报帐程序涉及职工涉及职工ToTo:成本主任成本主任/领班领班/成本员成本员筹筹备备Prepared byPrepared by:总会计师总会计师审审批批Checked byChecked by:刘继杰刘继杰日日期期DateDate:二年三月二年三月编编号号ReferenceReference:ACC./004:ACC./004规规 定：定：PolicyPolicy：程程序：序：ProceduresProcedures：5、物资进货后，供给商或采购员凭供给商联连同正式发票，经相关批准手续后，到财务成本控制部结算。6、财务成本部人员接单后，判断是否当月单据。如为当月单据时，直接借记成本、费用或原材料等科目，贷记“现金”或“银行存款”。如属上月的单据，在上月帐没有结之前，以上月末日期借记“XX 成本”“XX 费用”或“原材料”等科目，贷记“应付帐款”，然后以报帐之日做借“应付帐款”贷“现金”，“银行存款”科目，如上月帐已结，则借记“应付帐款”贷记“现金”、“银行存款”科目。凭证出好交另一成本员复核后，转出纳部支取款项。7、对于以上报帐金额，在 1,000 元以下的，可直接出“现金”科目，对 1,000 元以上的，则按规定使用转账结算。7规规 定定 及及 程程 序序POLICYPOLICY&PROCEDUREPROCEDURE部部门门DepartmentDepartment:财务部财务部分分 部部 门门OutletOutlet:成本控制部成本控制部工作任务工作任务TaskTask:审核会计凭证帐程序审核会计凭证帐程序涉及职工涉及职工ToTo:成本经理成本经理/主任主任/领班领班筹筹备备Prepared byPrepared by:总会计师总会计师审审批批Checked byChecked by:刘继杰刘继杰日日期期DateDate:二年三月二年三月编编号号ReferenceReference:ACC./005:ACC./005规规 定：定：PolicyPolicy：程程序：序：ProceduresProcedures：1、审查记帐凭证的完整和合法性依据，包括科目对应关系、借贷是否平衡、数字金额等，摘要是否简明清晰，记帐凭证所附原始单据是否齐全和符合规定，审批手续是否完备，原始单据是否与记帐凭证内容一致，及签章、附件张数、日期、凭证种类的正确性。2、严格执行财务制度和开支标准，对一切不符合规定的开支和违反收支原则的核算，均要拒绝办理，并及时向总会计师报告。3、审核完毕后签章，并顺转到相应部门。8规规 定定 及及 程程 序序POLICYPOLICY&PROCEDUREPROCEDURE部部门门DepartmentDepartment:财务部财务部分分 部部 门门OutletOutlet:成本控制成本控制工作任务工作任务TaskTask:编制收入凭证及登帐编制收入凭证及登帐涉及职工涉及职工ToTo:会计员会计员/成本员成本员筹筹备备Prepared byPrepared by:总会计师总会计师审审批批Checked byChecked by:刘继杰刘继杰日日期期DateDate:二年三月二年三月编编号号ReferenceReference:ACC./006:ACC./006规规 定：定：PolicyPolicy：程程序：序：ProceduresProcedures：1、复核完上述单据后，据稽核部传递过来的营业收入日报表、餐饮娱乐收入日报表及总出纳报表编制当日的收入凭证，并传递至相关部门复核；2、据出纳转回的信用卡及相关银行回单，编制会计凭证，并传至会计部复核；3、福食、交际费的相应处理编制会计凭证，并传至会计部复核；4、登记相关科目三级帐，并定期与二级帐核对。9规规 定定 及及 程程 序序POLICYPOLICY&PROCEDUREPROCEDURE部部门门DepartmentDepartment:财务部财务部分分 部部 门门OutletOutlet:成本控制部成本控制部:会计领班会计领班/会计员会计员:总出纳总出纳/出纳员出纳员工作任务工作任务TaskTask:会计凭证种类及编号程序会计凭证种类及编号程序涉及职工涉及职工ToTo筹筹备备Prepared byPrepared by:总会计师总会计师审审批批Checked byChecked by:刘继杰刘继杰日日期期DateDate:二年三月二年三月编编号号ReferenceReference:ACC./007:ACC./007规规 定：定：PolicyPolicy：程程序：序：ProceduresProcedures：1.出纳部按成本控制部已复核好的会计凭证,支付款项后，按日、序时编写凭证号，登记日记帐，转财务部会计人员，登记入电脑帐。2.对“转字”凭证，由财务部电脑登帐的会计人员进行编号。3.本酒店凭证分为“JV”“CA”字两种凭证。10规规 定定 及及 程程 序序POLICYPOLICY&PROCEDUREPROCEDURE部部门门DepartmentDepartment:财务部财务部分分 部部 门门OutletOutlet:成本控制部成本控制部工作任务工作任务TaskTask:会计档案的保存及管理会计档案的保存及管理涉及职工涉及职工ToTo:会计领班会计领班/会计员会计员筹筹备备Prepared byPrepared by:总会计师总会计师审审批批Checked byChecked by:刘继杰刘继杰日日期期DateDate:二年三月二年三月编编号号ReferenceReference:ACC./008:ACC./008规规 定：定：PolicyPolicy：程程序：序：ProceduresProcedures：会计档案主要包括装订成册的会计凭证，会计报表，每月结帐后，将凭证装订成册后，保存在档案室，会计人员应妥善保存钥匙。对会计档案的借阅，应严格按会计法、档案法的规定执行。11规规 定定 及及 程程 序序POLICYPOLICY&PROCEDUREPROCEDURE部部门门DepartmentDepartment:财务部财务部分分 部部 门门OutletOutlet:成本控制部成本控制部工作任务工作任务TaskTask:职工饭堂伙食控制方法职工饭堂伙食控制方法涉及职工涉及职工ToTo:成本部所有职工成本部所有职工筹筹备备Prepared byPrepared by:总会计师总会计师审审批批Checked byChecked by:刘继杰刘继杰日日期期DateDate:二年三月二年三月编编号号ReferenceReference:ACC./009:ACC./009规规 定：定：PolicyPolicy：程程序：序：ProceduresProcedures：1、每月末，根据人事部提供的各部门、各级别人数统计表，按不同级别标准，按部门计提伙食费标准，其总额构成次月职工饭堂伙食开支总额。2、职工饭堂伙食费总额含其部门所耗用的柴油消耗及领用物料等。3、月末，根据反映在职工饭堂经费收支帐户余额，反映当月经营情况，原则上职工饭堂以收支平衡为目的，超支部份不得超过当月计提标准的 2%，年度超支部份，由相关人员出具报告，交总经理审批后，由福利费中列支。4、成本部人员定期与职工饭堂主管通报职工饭堂经营情况。12规规 定定 及及 程程 序序POLICYPOLICY&PROCEDUREPROCEDURE部部门门DepartmentDepartment:财务部财务部分分 部部 门门OutletOutlet:成本控制部成本控制部工作任务工作任务TaskTask:月度菜价审核工作月度菜价审核工作涉及职工涉及职工ToTo:成本部所有职工成本部所有职工筹筹备备Prepared byPrepared by:总会计师总会计师审审批批Checked byChecked by:刘继杰刘继杰日日期期DateDate:二年三月二年三月编编号号ReferenceReference:ACC./010:ACC./010规规 定：定：PolicyPolicy：程程序：序：ProceduresProcedures：1、每个月中及月末，由供给商提供直拨物品蔬菜、肉食报价单，由采供部相关人员进行初步审核。2、经过初步审核后，成本部专职市场调查人员汇同各使用部门主管级以上人员及采供部人员共同到市场进行核价，包括菜品质量的要求，完成菜价的复审工作，不符合的菜价，由采购部人员通知供给商作修改后，采供部、成本部、厨房人员共同签字生效。13规规 定定 及及 程程 序序POLICYPOLICY&PROCEDUREPROCEDURE部部门门DepartmentDepartment:财务部财务部分分 部部 门门OutletOutlet:财务部财务部工作任务工作任务TaskTask:发票的管理及使用发票的管理及使用涉及职工涉及职工ToTo:所有职工所有职工筹筹备备Prepared byPrepared by:总会计师总会计师审审批批Checked byChecked by:刘继杰刘继杰日日期期DateDate:二年三月二年三月编编号号ReferenceReference:ACC./011:ACC./011规规 定：定：PolicyPolicy：程程序：序：ProceduresProcedures：1、发票的使用范围限于本酒店的营业收入，不得将发票借给外单位及个人使用，开具发票时须以复写纸套写；2、必须顺号使用，写错作废必须三联顺号贴在存根上，加盖“作废”章，不得撕毁；3、发票遗失，必须登报申明作废，一切费用由遗失人员负责，不得报销；4、对于需开发票的客人，收银员应根据客人实际消费金额开具发票，不许虚开多开或少开；5、对于挂帐客人，在该点不予开发票客人结算时，信贷部开出。14规规 定定 及及 程程 序序POLICYPOLICY&PROCEDUREPROCEDURE部部门门DepartmentDepartment:财务部财务部分分 部部 门门OutletOutlet:成本控制部成本控制部工作任务工作任务TaskTask:月末盘点程序月末盘点程序涉及职工涉及职工ToTo:成本部所有职工成本部所有职工筹筹备备Prepared byPrepared by:总会计师总会计师审审批批Checked byChecked by:刘继杰刘继杰日日期期DateDate:二年三月二年三月编编号号ReferenceReference:ACC./012:ACC./012规规 定：定：PolicyPolicy：程程序：序：ProceduresProcedures：1、次月 1 号，成本人员对酒店各厨房、各吧台的食品、酒水、香烟进行上月月末盘点。2、次月 5 日前，洗衣房洗涤用品盘点表，客房迷你吧的小食品、酒水盘点表，娱乐部歌舞厅、保龄球馆、美容美发厅、桑拿中心的食品、酒水、一次性用品盘点表交到财务成本控制部。3、成本控制部据以上盘点表，做上月月末的假退料处理，同时做两份凭证，一份以上月月末日期做出退料凭证，另一份以下月月初日期做出领料凭证蓝字冲回。15规规 定定 及及 程程 序序POLICYPOLICY&PROCEDUREPROCEDURE部部门门DepartmentDepartment:财务部财务部分分 部部 门门OutletOutlet:财务部财务部工作任务工作任务TaskTask:差旅费管理制度差旅费管理制度涉及职工涉及职工ToTo:成本部职工成本部职工筹筹备备Prepared byPrepared by:总会计师总会计师审审批批Checked byChecked by:刘继杰刘继杰日日期期DateDate:二年三月二年三月编编号号ReferenceReference:ACC./013:ACC./013规规 定：定：PolicyPolicy：程程序：序：ProceduresProcedures：一、住勤及误餐标准如下：当天往返当天往返住勤补贴住勤补贴级别级别火车火车飞机飞机其它交通工具其它交通工具(误餐费误餐费)省外省外省省内内500 元/天350 元/天60 元/天总监级软卧普舱据实报销经理级软卧普舱据实报销400 元/天250 元/天50 元/天300 元/天150 元/天40 元/天副经理级硬卧据实报销其他人员硬座据实报销200 元/天100 元/天30 元/天出差天数等于旅途日数加住勤日数，旅途日数在途日数以在交通工具上乘坐时间超过次日凌晨 5 时为一个计算单位，住勤日数以住宿一晚为一个计算单位，住勤补贴按实际住勤天数乘住勤补贴标准计发，旅途补贴按误餐标准乘以旅途日数发放补贴。二、出租小汽车费用：对于出租小汽车费，原则上不予报销，因公务确实需要乘坐的，应予出差前，由财务总监酌情批准交通费。三、会议、培训期间的补贴发放：外出参加会议、培训学习，所交会费已含伙食、住宿费的，或由会议方负责食宿的不得再报领住勤补贴及误餐补贴。16规规 定定 及及 程程 序序POLICYPOLICY&PROCEDUREPROCEDURE部部门门DepartmentDepartment:财务部财务部分分 部部 门门OutletOutlet:出纳出纳工作任务工作任务TaskTask:出纳工作程序出纳工作程序涉及职工涉及职工ToTo:出纳员出纳员筹筹备备Prepared byPrepared by:总会计师总会计师审审批批Checked byChecked by:刘继杰刘继杰日日期期DateDate:二年三月二年三月编编号号ReferenceReference:ACC./014:ACC./014规规 定：定：PolicyPolicy：1、按照财务制度及酒店的规章制度办理收、付款业务。按照财务制度及酒店的规章制度办理收、付款业务。2、保持帐面与库存现金量一致。保持帐面与库存现金量一致。3、对于银行存款，月未必须编制“余额调节表”，保持帐面与银行存款无误。对于银行存款，月未必须编制“余额调节表”，保持帐面与银行存款无误。程程序：序：ProceduresProcedures：一、一、现金部分：根据本酒店业务范围和经营活动的特点，库存现金金额在取得银行支持下，定额，超过限额部分，当天存入银行，除规定范围和特殊情况下支出以外，不得在营业收入的现金中直接坐支。现金支付的范围：a、发放职工及临时人员的工资、补贴、福利补助，支付出差人员必须携带的差旅费暂借款。b、向城乡不能转帐的单位购买物品和向农贸市场购买酒店必须的鲜活商品，或支付零星劳务报酬。c、不是转帐金额起点的零星开支。二、现金收付的手续和规定（1）在收付现金时必须认真，详细审查现金收付凭单是否符合规定手续，必须审核开支是否符合制度规定，领导是否已批准开支，凭单是否有主管人员审核，是否已由经办人和证明人签章，是否有齐全，合法的原始凭证。（2）所收付的现金，必须认真清点，即要点大数，也要点小数，还要确立复核制17度，以防过失事故。（3）在收付现金后，必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖有日期的“现金收讫”或“现金付讫”字样或戳记，出纳人员还必须及时根据记帐凭证，记载现金日记帐。（4）会计人员应该经常核对现金数额，检查出纳库存现金情况，要保证现金的帐存与实际库存数相符，严禁以白条抵充库存，严禁挪用库存现金，发现库存现金的长余或短缺应立即作出记录，及时列帐，并应查明原因，明确责任，按照规定的审批权限核批处理。三、银行存款部分：1、银行存款的规定：（1）送存银行的款项含现金及转帐票据应填制“进帐单”连同现金或填制记帐凭证入帐。（2）到银行提取款项或转出款项时，应开出“现金支票”或其他结算凭证，并应及时将支票存根、结算凭证付款联或银行发生的结算“支付通知”，填制记帐凭证并据此出帐。（3）酒店及所属部门在银行开立的存款帐户，不准外单位或个人用来进行结算。（4）出纳人员不得发生空白支票，为方便采购工作，准许发出半空白支票，即必须填写日期，受票单位名称、用途及限额，采购人员领用支票不得超过五张，凡领用支票五天内报帐。（5）出纳人员应定期与银行存款余额核对，人民币存款帐户每月至少核对一次，外汇存款每十天核对一次。在接到银行对帐单后，应逐笔核对借贷发生额和余额，发生记帐错误，要立即更正，属于银行的过失，要及时通知银行更正，发现有未达帐项，应有用“余额查找法”进行查对，并编制银行存款余额调节表来确定收付的未达帐款，对核实的未达帐款，要加强管理，经常检查，如发现有帐款长期未还，应认真查明原因及时处理。18规规 定定 及及 程程 序序POLICYPOLICY&PROCEDUREPROCEDURE部部门门DepartmentDepartment:财务部财务部分分 部部 门门OutletOutlet:出纳出纳工作任务工作任务TaskTask:工资计算工资计算涉及职工涉及职工ToTo:工资核算员工资核算员筹筹备备Prepared byPrepared by:总会计师总会计师审审批批Checked byChecked by:刘继杰刘继杰日日期期DateDate:二年三月二年三月编编号号ReferenceReference:ACC./015:ACC./015规规 定：定：PolicyPolicy：认真、准确、及时计算出职工工资。认真、准确、及时计算出职工工资。程程序：序：ProceduresProcedures：8、工资计算天数按当月应出勤天数计算；9、日工资按每人每月工资总额除以当月应出勤天数计算；10、病假、事假等工资的扣款按职工守则办理；11、考勤截止日期为每月最后一天；12、人事部于次月 3 日将考勤、发工资人员的名单，基本工资等计算工资所需的一切资料报至财务部；13、财务部将于次月 5 日将做好的工资表交复核人复核，并送财务总监及总经理签批后将工资表退财务部；14、次月 12 日为发薪日；15、如上述条文有所改动，财务部将尽早通知各部门。19规规 定定 及及 程程 序序POLICYPOLICY&PROCEDUREPROCEDURE部部门门DepartmentDepartment:财务部财务部分分 部部 门门OutletOutlet:成本控制部成本控制部工作任务工作任务TaskTask:固定资产管理方法固定资产管理方法涉及职工涉及职工ToTo:筹筹备备Prepared byPrepared by:总会计师总会计师审审批批Checked byChecked by:刘继杰刘继杰日日期期DateDate:二年三月二年三月编编号号ReferenceReference:ACC./016:ACC./016规规 定：定：PolicyPolicy：程程序：序：ProceduresProcedures：1、酒店全部固定资产，包括主楼、职工宿舍、机械设备、汽车的帐务管理和计提折旧等，由财务部负责，实物管理则按哪个部门使用，就由哪个部门管理的原则进行分工。房屋的大修理及机器设备的维修制度由工程部负责制订。2、固定资产每年年终必须进行一次盘点，做到实物和帐表记录相符、核算资料正确。对固定资产遗失部分，要查明原因，明确责任，作出适当处理。3、固定资产折旧方法按照固定资产的类别和旅游企业规定的固定资产折旧年限计提。20规规 定定 及及 程程 序序POLICYPOLICY&PROCEDUREPROCEDURE部部门门DepartmentDepartment:财务部财务部分分 部部 门门OutletOutlet:成本控制部成本控制部工作任务工作任务TaskTask:酒店会计档案保管期限酒店会计档案保管期限涉及职工涉及职工ToTo:筹筹备备Prepared byPrepared by:总会计师总会计师审审批批Checked byChecked by:刘继杰刘继杰日日期期DateDate:二年三月二年三月编编号号ReferenceReference:ACC./017:ACC./017规规 定：定：PolicyPolicy：程程序：序：ProceduresProcedures：遵照中华人民共和国会计档案管理方法，对本酒店会计档案保管期限列表如下：一、会计凭证类：1、原始凭证、记帐凭证和汇总凭证15 年其中：涉及外事和对私改造的会计凭证永久2、银行存款余额调节表3 年二、会计帐簿类3、日记帐15 年其中：现金和银行存款日记帐25 年4、明细帐15 年5、总帐15 年包括日记帐6、固定资产卡片固定资产报废清理后保存 5 年7、辅助帐簿15 年8、涉及外事和对私改造的会计帐簿永久三、会计报表类9、主要财务指标快报3 年 包括文字分析10、月、季度会计报表5 年 包括文字分析11、年度会计报表决算 永久 包括文字分析四、其他类12、会计移交清册15 年13、会计档案保管清册25 年14、会计档案销毁清册25 年21规规 定定 及及 程程 序序POLICYPOLICY&PROCEDUREPROCEDURE部部门门DepartmentDepartment:财务部财务部分分 部部 门门OutletOutlet:财务运作部经理财务运作部经理工作任务工作任务TaskTask:信贷部人员编制信贷部人员编制涉及职工涉及职工ToTo:财务运作部财务运作部筹筹备备Prepared byPrepared by:总会计师总会计师审审批批Checked byChecked by:刘继杰刘继杰日日期期DateDate:二年三月二年三月编编号号ReferenceReference:ACC./018:ACC./018人员设置：人员设置：共共 3030 人，其中经理人，其中经理 1 1 人，主任人，主任 3 3 人，领班人，领班 8 8 人，职员人，职员 1818 人人程程序：序：ProceduresProcedures：财务运作部经理 1稽核主任 1前台收银主任 1稽核领班 1信贷领班 2前台收银领班 2稽核员 2前台收银员 5餐娱收银主任 1餐娱收银领班 2商场领班 1餐娱收银员 7售货员 422规规 定定 及及 程程 序序POLICYPOLICY&PROCEDUREPROCEDURE部部门门DepartmentDepartment:财务部财务部分分 部部 门门OutletOutlet:财务运作部财务运作部工作任务工作任务TaskTask:餐厅收银工作流程餐厅收银工作流程涉及职工涉及职工ToTo:餐厅收银员餐厅收银员筹筹备备Prepared byPrepared by:总会计师总会计师审审批批Checked byChecked by:刘继杰刘继杰日日期期DateDate:二年三月二年三月编编号号ReferenceReference:ACC./019:ACC./019规规 定：定：PolicyPolicy：1 1、为客人提供优质、高效的服务，及时准确、不错、不漏地为客人为理结算。为客人提供优质、高效的服务，及时准确、不错、不漏地为客人为理结算。2 2、与该餐厅服务员协调配合。与该餐厅服务员协调配合。程程序：序：ProceduresProcedures：一、帐单编制程序一：1 1、餐厅服务员依照客人所点菜式清楚地写在食品卡上，点菜完毕回收银台写水单，一般为一式三联单，由收银盖餐厅章后留一联于收银台，以入帐食品卡卡头交收银员;2 2、假设客人稍后再次点菜，服务员则用另一份新的水单按上述程序处理；在任何情况下，如客人要求更改或取消菜式、酒水，服务员必须要得到楼面或酒吧人员同意才可以更改、取消，并且必须由楼面主任级或以上人员在点菜单连同出品联签名更改、取消，否则收银员不予将该菜式价格更改或取消；3 3、及时将水单入电脑，在空暇时应核查水单与帐单项目是否符合，有无错入、漏入情况。二、帐单编制程序二：1 1、如果客人所点的菜式餐牌上没有，应迅速询问厅面经理，厅面经理以书面形式或在菜单上签署确认。2 2、如果点菜单由营业部开大单时，收银员按大单金额入帐。三、现金结帐程序：1 1、服务员将食品卡交收银员，收银员打出预结帐单，交服务员收款。2 2、收银员将现金点验清楚，并验明真伪，打出帐单含结算方式。3 3、服务员点清楚，收银员找付的差额，将差额及帐单第二联送交客人。4 4、收银员把帐单第一联连同附件用订书机订好，然后将帐单放在相应的地方。四、支票结帐：1、只接受境内的、当地的人民币支票。2、人民币支票分现金支票和转帐支票两种，支票使用最低起点 100 元。233、票面要求：必须有单位公章及出纳或指定法人代表私章、对方银行帐号、印鉴清晰无涂改，票面无折叠的痕迹及缺损。4、填票的要求：收银员提供收款单位名称，即“丽江官房大酒店股份”只限转帐支票、消费金额给客人，由客人自已填写，假设客人要求收银员填写，收银员应小心填写，须注意填写支票只能用黑色水笔。5、在交班本或帐单上抄下客人工作证号码或身份证号码、联系人、使用单位号码。6、填妥支票后，将支票号码打印在帐单上，并打出帐单的结算方式，将一联送交客人。7、不得使用支票套取现金。五、信用卡签帐1、服务员将信用卡、身份证或军官证、居留证送交收银员;2、收银员核对该信用卡是否是本酒店可接受的其中一款；3、收银员检查信用卡的有效期；4、收银员核对核信用卡公司的最新止付名单；5、收银员核对总消费数是否超过该信用卡的使用限额，假设超过，即打到该信用卡公司索取授权号码手工的威萨卡及万事达卡，无论金额大小每笔均须授权；6、确定了客人的信用卡是有效可使用时，收银员继续以下程序；7、把信用卡辘在签购帐单上；8、把客人消费合计数填写在信用卡签购单上；9、将证件号码填写在签购单上，外卡不须客人出示护照；经手人在签购单右下角签名;10、将帐单、信用卡签购单交服务员;彩照卡客人须到收银台办理结帐11、服务员请客人在信用卡签购单上签名;12、服务员将签署的信用卡签购单交收银员;13、收银员核对签署式样无误后，把身份证、信用卡及信用卡持卡人联交服务员给客人;14、把帐单放入收银机印单位置，打出结算方式。六、签单挂帐1 1、签单挂帐必须依照酒店既定的信用记帐制度办理，手续不完备地不管任何人士，一律不得给予签单挂帐。2 2、客人结帐要求签单挂帐，收银员请有权签单的客人在帐单上签署。3 3、不予开发票。七、相关厅面服务员应积极配合收银员的工作，尽早将食品及酒水的水单送交收银，并用统一、标准的名称、数量，以免歧意，假设属签单挂帐，积极与签单人联系并请客人签单。八、每班次工作结束，须编制班次报表，并就有关事宜记录在交班本上。24规规 定定 及及 程程 序序POLICYPOLICY&PROCEDUREPROCEDURE部部门门DepartmentDepartment:财务部财务部分分 部部 门门OutletOutlet:财务运作部财务运作部工作任务工作任务TaskTask:娱乐收银程序娱乐收银程序涉及职工涉及职工ToTo:娱乐收银员娱乐收银员筹筹备备Prepared byPrepared by:总会计师总会计师审审批批Checked byChecked by:刘继杰刘继杰日日期期DateDate:二年三月二年三月编编号号ReferenceReference:ACC./020:ACC./020规规 定：定：PolicyPolicy：1、优质、高效的为客人提供服务。优质、高效的为客人提供服务。2、结帐的快速准确不错不漏。结帐的快速准确不错不漏。程程序：序：ProceduresProcedures：1、收银员在接到通知开始计时收费后，应按规定开列出帐单，并在记录本上记录客人开始消费的时间主要在棋牌室、台球室、网球场。桑拿服务员开具的钟数收费，歌舞厅 KTV 包房按包房费收，大厅按人数计费，保龄球按局数收费。2、收银员每收到一张水单必须盖章，并根据水单将客人的消费输入电脑，在客人要求结帐前把帐单准备好，在空暇时，应查看水单与帐单项目是否相符，有无错入、漏入情况。3、客人结帐后，在电脑上按照相应的方式将帐单结算出来。4、如有取消，更改水单或给予客人优惠，均需部门主管以上管理人员签字认可，职务不同权限不同。5、各点收银员在保证收清帐款，切实起到财务监督作用的前提下，应尽力配合各营业部门做好服务工作。25规规 定定 及及 程程 序序POLICYPOLICY&PROCEDUREPROCEDURE部部门门DepartmentDepartment:财务部财务部分分 部部 门门OutletOutlet:财务运作部财务运作部工作任务工作任务TaskTask:前台收银程序散客前台收银程序散客涉及职工涉及职工ToTo:前台收银员前台收银员筹筹备备Prepared byPrepared by:总会计师总会计师审审批批Checked byChecked by:刘继杰刘继杰日日期期DateDate:二年三月二年三月编编号号ReferenceReference:ACC./021:ACC./021规规 定：定：PolicyPolicy：1、优质、高效的为客人提供服务。优质、高效的为客人提供服务。2、结帐的快速准确，不错不漏。结帐的快速准确，不错不漏。程程序：序：ProceduresProcedures：散客入住的工作程序1、1、由前厅接待员为客人办理登记手续，客人填写入住登记表R/C；2、客人登记 RC 单时，接待会打给前台收银，由前台收银向客人收取押金；3、收银员：报以亲切的微笑，热情问好；根据 R/C 的资料检查房价、离店日期、付款方式，计算所交押金：预交押金=净房价间夜数24、接待将 RC 单或指令传给前台收银后，前台收银再仔细检查 RC 单上的房价与电脑中的房价是否相符；5、客人认可后，以下几种方式预交租金；A、现金:请客人付款，收银点好放好，收银员开出一式三联押金收据；在 R/C 上注明押金数。B、支票：(1)只接受境内的、当地的人民币支票。(2)人民币支票分现金支票和转帐支票两种，支票使用最