中国农业银行集团客户授信业务风险管理办法.pdf

.-附件 1：中国农业银行集团客户授信业务风险管理方法第一章总那么第一条第一条为加强集团客户管理，有效防和控制集团客户授信业务风险，根据中国银行业监视管理委员会?商业银行集团客户授信业务风险管理指引?以及农业银行有关制度规定，制定本方法。第二条第二条本方法所称集团客户是指具有以下特征的企事业法人包括除商业银行外的其他金融机构：（一）在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的。（二）共同被第三方企事业法人所控制的。（三）主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属(包括三代以直系亲属关系和二代以旁系亲属关系)共同直接控制或间接控制的。（四）存在其他关联关系，可能不按公允价格原那么转移资产和利润，我行认为应视同集团客户进展授信业务风险管理的。对于符合以上特征，且有两个含以上成员客户在农业银行办理信贷业务的或实行统贷统还融资模式的集团客户，均应纳入本方法管理。第三条第三条集团客户授信业务风险是指由于对集团客户多头授信、过度授信、关联担保或集团客户经营不善，以及通过关联交易、资产重组等手段在部关联方之间不按公允价格转移资产或利润等情况，导致我行不能按时收回信用本息或带来其他损失的可能性。第四条第四条农业银行集团客户授信业务风险管理应遵循以下原那么：一统一管理原那么。集团客户管理应以集团为单位进展。对于符合集团客户标准，且集团成员或关联企业在农业银行已有存量信.word.zl-.-用及拟发生信贷业务往来的，均应纳入本方法管理。二风险管理原那么。集团客户管理要注重风险管理和额度控管。集团成员客户授信额度不得超过其自身风险承受能力，各单个客户授信额度之和不得超过集团整体授信额度，且对集团客户整体授信不得超过农业银行的风险承受能力。三合规管理原那么。集团客户管理要明确部门和岗位职责，合规尽职。第五条第五条集团客户按成员地域分布划分为跨区域集团客户和辖区集团客户两类。一跨区域集团客户，是指在农业银行跨两家含以上二级分行及以上机构的集团客户含跨国集团客户。二辖区集团客户，是指集团成员全局部布在一家二级分行辖区的集团客户。第六条第六条本?方法?所称管理行，是指牵头组织集团客户授信业务风险管理的总行、一级分行或二级分行，管理行原那么上为集团客户成员所在地分支行的共同上级行，也可由共同上级行指定。管理行对于直接收理的集团客户负责识别认定、授信业务以及整体贷后管理等各环节的管理；对于非直接收理的跨区域集团客户仅负责识别认定及牵头授信额度的核定管理。第七条第七条本?方法?所称经办行，是指集团客户成员所在地且与集团成员有信贷关系或拟发生信贷关系的分支行。经办行原那么上为管理行的下一级行或同级行。第二章第二章集团客户的管理机构与职责第八条第八条集团客户由管理行、经办行的客户部门、信贷管理部门、授信执行部门和风险管理部门或具有信贷管理、授信执行和风险管理等管理职责的部门共同管理。第九条第九条管理行确实定一总行为农业银行授信总额 10 亿元不含以上且跨一级.word.zl-.-分行集团客户的管理行。二一级分行原那么上为农业银行授信总额 2 亿元不含以上辖跨二级分行集团客户的管理行。对尚未纳入总行管理围的跨一级分行集团客户由总行相关客户部门指定一家一级分行作为该集团客户的管理行。三二级分行为辖区集团客户的管理行。对尚未纳入一级分行管理围的跨区域集团客户均应纳入二级分行管理围，由一级分行相关客户部门指定辖一家二级分行作为该集团客户的管理行。第十条第十条对农业银行授信总额在 10 亿元含以下的跨一级分行集团客户和一级分行辖农业银行授信总额2 亿元含以下跨二级分行的集团客户，管理行可由总行和一级分行相应客户部门按照以下原那么，在同级经办行中确定，并发文公布。一 集团本部 控股公司、母公司或总公司 所在地的经办行。二所辖集团客户成员信用份额相对较大的经办行。第十一条第十一条客户部门主要职责：一负责跨区域集团客户识别的发起与认定，并按规定确定管理行和经办行。识别认定的相关信息资料由认定行负责保管。二负责本级行管理集团客户或成员企业，下同授信业务的调查评估和贷后管理。管理行对非直接收理的跨区域集团客户仅负责牵头集团客户授信额度核定业务，并承当授信调查责任。三负责本级行管理集团客户授信情况及动态信息的搜集、整理和发布。集团本部或核心企业所在地经办行有义务主动搜集集团本部或核心企业的动态信息，并及时通报管理行和其他经办行。四负责本级行管理集团客户重大风险的预警、处置和化解。五负责信贷管理系统以下简称 CMS集团成员业务信息的更新和维护。第十二条第十二条信贷管理部门主要职责：一负责集团客户信贷制度的制定与完善。二协助客户部门进展集团客户识别与认定。.word.zl-.-三负责集团客户信贷业务的审查。四协助客户部门做好集团客户的风险预警和处置。第十三条第十三条授信执行部门主要职责：一负责集团客户的用信监控，限制性条款的落实，担保有效性的检查。二组织集团客户贷后监管、风险预警以及风险管理措施的督导，并对潜在风险客户进展信贷退出管理。三负责集团客户在线监控和检查，对发现的重大问题进展现场核查。四 负责按照集团客户标准和相关部门提供的集团客户风险信息，建立 CMS 集团客户信息交流平台。第十四条第十四条风险管理部门主要职责：一负责建立和落实集团客户风险报告程序。二负责集团客户整体风险的识别、计量，全行集团客户综合评估以及风险集中度管理，并向外部监管部门报送。三负责集团客户资产风险分类。四协助相关部门做好集团客户风险控制。第十五条第十五条对于实施多元化经营，经营业务涉及农业银行多个客户部门的集团客户，管理行应确定一个客户部门作为集团客户的主管客户部门，其他相关客户部门均为协办客户部门。管理行主管客户部门负责牵头组织集团客户识别认定及相关风险管理工作，协办客户部门负责搜集移交相关集团成员客户资料。主管客户部门可按照以下原那么确定：一以集团客户主业对应的客户部门作为主管客户部门。二以客户在农业银行业务量最大的行业对应的客户部门作为主管客户部门。三 拟拓展客户按照营销方案的主要业务归属确定主管客户部门。.word.zl-.-第三章第三章集团客户的分类、识别和认定第十六条第十六条根据集团客户关联关系及组织严密程度，农业银行将集团客户分为以下四种类型：一第一类型集团客户：是指集团成员关联关系为股权控制且能够取得集团合并会计报表的集团客户。二第二类型集团客户：是指由假设干分公司或子公司组成，财务实行统一管理、统一核算的总分制集团客户或财务管理高度集中，实行统贷统还融资模式，集团子公司及其他分支机构均无对外独立融资权的集团客户。三第三类型集团客户：是指虽存在股权控制或关系人控制，但没有或无法取得集团合并会计报表的集团客户。四第四类型集团客户：是指存在其他关联关系，可能不按公允价格原那么转移资产和利润，农业银行认为应视同集团客户进展授信业务风险管理的集团客户。第十七条第十七条集团客户识别和认定应按照实质重于形式的要求，根据集团客户组织构造特点，主要识别控制或股权关系、关系人关系以及其他关联关系等。第十八条第十八条 集团客户识别主要收集的材料包括集团组织架构图或股权构造图、各成员客户关联关系、集团客户和主要成员根本信息、集团会计报表合并围及集团审计报告、集团高级管理人员情况等。第十九条第十九条各级行客户部门应当充分利用各种信息来源，包括但不限于集团客户自身、监管机构、政府部门、中介征信机构、互联网、媒体等外部信息渠道，调查与集团授信相关的客户及其关联方信息，在此根底上，确认集团客户各成员。第二十条第二十条识别集团客户关联关系时应重点关注：一注册资金来源，股权分布，股权占比及变更频次。二通过间接持股方式形成的关联关系，以及通过非股权投资方式形成的隐性关联关系。三客户净资产 10以上的变动情况。.word.zl-.-四客户对外融资、大额资金流向、应收付账款情况。五客户主要投资者、关键管理人员及其近亲属个人的信贷记录。六非公允关联交易。第二十一条第二十一条对于存在两个或两个以上参股股东的客户，可以按以下原那么确定应归属的集团：一纳入合并会计报表的股东所属的集团客户。二股权占比最高的股东所属的集团客户。三在农业银行信用余额占比最高的股东所属的集团客户。四最先纳入统一管理的股东所属集团客户。第二十二条第二十二条集团客户的认定采取“自上而下与“自下而上相结合的方式进展。总行客户部门负责跨一级分行集团客户的认定，一级分行客户部门负责辖跨二级分行集团客户的认定。总、分行客户部门定期组织开展认定工作。经办行办理具体信贷业务时，发现需纳入集团客户管理的，应及时上报上级行主管客户部门，申请进展识别认定对于第四类集团客户，经办行随时发现，随时上报，上级行主管客户部门及时认定，上级行客户部门应及时认定、确定主办行并通知相关经办行。第二十三条第二十三条集团客户认定包括初始认定和动态调整详见附件 1-1。初始认定主要是对全辖围所有存量客户的全面认定和对新形成的集团客户的认定。动态调整主要是对成员有增减变化的存量及新增集团客户进展重新认定。各级行客户部门对于集团客户初始认定和动态调整的相关信息均要及时录入 CMS。第二十四条第二十四条总、分行主管客户部门及时在相关客户信息管理系统中公布已识别集团客户及变化情况等信息。各相关分行在向集团客户及其成员企业提供授信及贷后管理等工作中，应以总、分行公布的相关信息作为重要参考。第四章第四章集团客户的授信管理.word.zl-.-第二十五条第二十五条建立集团客户整体评价机制。集团客户整体评价评价方式及容详见附件 1-2由管理行主管客户部门统一组织，可结合年度授信额度核定工作一并进展，也可单独进展整体评价。整体评价作为全面掌握集团客户的价值及风险状况、确定授信额度及授信方式、制定金融产品组合等信贷决策的重要依据。第二十六条第二十六条根据集团客户的类型，将集团客户授信分为“整体授信、分配额度、“整体授信、统一使用、“整体授信、批量审批以及“统一授信，集中管控四种管理模式。一“整体授信、分配额度是指利用集团合并会计报表和集团成员各自会计报表分别测算集团整体和成员的授信理论值，根据集团整体风险状况和承贷能力，核定集团客户整体授信额度，同时对集团客户成员进展授信额度分配，并由其分别承贷承还的授信模式。第一类型集团客户原那么上采用此模式核定授信。二“整体授信、统一使用是指利用集团本部会计报表或合并会计报表测算集团整体授信理论值，根据集团整体风险状况和承贷能力核定集团客户整体授信额度，并由集团本部或总公司统一承贷承还的授信模式。第二类型集团客户原那么上采取此模式核定授信。三“整体授信、批量审批是指利用集团成员各自会计报表分别测算集团成员的授信理论值，根据集团整体风险状况和集团各成员自身风险承受能力，核定集团整体授信额度并对集团客户成员进展额度分配，由各成员分别承贷承还的授信模式。第三类型集团客户原那么上采取此模式核定授信。四“统一授信，集中管控是指在利用集团成员各自会计报表分别测算辖集团成员的授信理论值，核定集团成员各自授信额度的根底上，汇总确定集团整体授信额度的授信模式。第四类型集团客户原那么上采取此模式核定授信。第二十七条第二十七条集团客户授信流程。一辖区集团客户授信按照审批权限，按法人客户信贷业务根.word.zl-.-本规程及信贷业务审批等相关管理方法规定的法人客户授信业务流程办理。二管理行直接收理的跨区域集团客户授信业务流程。对采取“整体授信、统一使用、“整体授信、分配额度和“整体授信、批量审批授信管理模式的集团客户，由管理行主管客户部门直接调查或与各经办行客户部门联合调查，并对集团整体授信出具调查报告，提出风险控制措施，合理匡算集团客户的授信需求，确定贷后管理方案。同级行信贷管理部门审查或初审后直接或逐级报有权审批行信贷管理部门审查、有权审批人直接审批或经贷审会或合议会议审议后有权审批人审批。管理行直接收理的跨区域集团客户原那么上不采用“统一授信，集中管控的授信管理模式。三管理行非直接收理的跨区域集团客户授信业务流程。对采取“整体授信、统一使用、“整体授信、分配额度和“整体授信、批量审批授信管理模式的集团客户，由管理行主管客户部门组织调查，出具整体授信调查报告，拟定授信方案,同级行信贷管理部门审查 或初审后直接或逐级报有权审批行信贷管理部门审查、有权审批人直接审批或经贷审会 或合议会议审议后有权审批人审批。对采取“统一授信，集中管控授信管理模式的集团客户，由经办行按单一法人客户的授信审批权限和流程核定辖集团成员授信额度后，将已审批授信方案报管理行主管客户部门，由其汇总确定集团整体授信额度汇总的额度不受管理行授信审批权限的限制，并报上级行客户部门备案。四管理行和经办行为同级行的集团客户授信业务流程。由管理行商各经办行拟定集团整体授信额度和分配方案后，经办行在分配额度，根据本方法相关规定确定辖集团成员客户的授信模式并按照单一法人客户授信审批权限和流程核定授信额度。经办行授信审批权限的由经办行对辖集团成员核定授信，辖集团成员授信总额超.word.zl-.-经办行授信审批权限的，报经有权审批行审批。各经办行将授信方案审批结果报管理行主管客户部门，由其汇总确定集团整体授信额度汇总的额度不受管理行授信审批权限的限制。第二十八条第二十八条集团客户成员授信额度的具体核定方法按?中国农业银行法人客户授信管理方法?相关规定执行。第二十九条第二十九条对采取“整体授信、分配额度以及“整体授信、批量审批授信模式的，测算集团整体授信额度时，客户部门应对已经发现的集团部存在控制及共同控制关系成员之间享有的权益份额含穿插持股、相互持股局部进展有效剔除。第三十条第三十条授信额度调剂。集团客户管理行客户部门负责受理、调查集团客户含管理行直接收理和非直接收理一定额度的跨区域集团客户的授信额度调剂业务。具体业务执行法人客户信贷业务根本规程及信贷业务审批等相关管理方法规定的法人客户变更信贷审批方案业务流程。第三十一条第三十一条授信额度调整。集团客户授信额度调整由需增加授信额度的成员客户经办行受理并组织相关材料，将新增授信的客户材料逐级或直接上报原集团客户授信审批行审批，超原审批行授信审批权限的，上报有权审批行审批，有权审批行批复时相应增加集团整体授信额度并通知集团客户管理行。管理行认为有必要的，可重新组织对集团客户的整体授信。第三十二条第三十二条授信限额管理。授信限额管理是指对于总行直接收理客户且能够掌握集团整体财务信息的，集团整体或本部已列入总行授权书中确定的优势行业重点客户或当年总行公布为可直接认定为 AAA 级以上(含)信用等级的行业性大客户以及标准普尔(或穆迪、惠誉)等国际评级机构认定为A级以上(含)且被?财富?杂志最新评选为世界 500 强企业的在华控股子公司，总行可在通盘考虑集团客户总体需求的根底上，根据集团合并报表预先核定客户最高综合授信额度，预留客户授信额度或切分至一级分行，有具体信用需求时再单独核定集团成员客户的授信额度。这类集团客户的整体授信额度 即授信限.word.zl-.-额核定业务由总行主管客户部门发起并调查，按“整体授信、分配额度授信管理模式预先核定；集团成员客户授信额度具体核定时，按集团客户授信额度调剂业务流程办理。对于不符合上述条件，但同业竞争剧烈且能提供集团合并会计报表的其他集团客户，由总行客户部门提出并报经总行行长批准后，也可参照本条款实施授信限额管理。第三十三条第三十三条存量续授信。对于存在以下情形之一的集团客户，办理存量续授信时，假设由总行客户部门牵头组织授信的集团客户，按?总行本部信贷审批体制改革实施意见?中的“一般信贷业务审批流程办理。管理行为一级分行及以下机构的，可由集团客户管理行按照?中国农业银行法人客户授信管理方法?存量续授信流程审批授信额度并组织报备。一集团整体及成员企业均符合存量续授信条件的；二集团核心成员、授信总额占比超过 70的成员符合单一法人客户存量续授信条件，其他局部成员不完全符合存量续授信条件，但在贷后管理中均未发现风险预警信号的。对上述二中不完全符合存量续授信条件的成员企业，报备批复时应下达相应管理要求；对不符合存量续授信报备条件或报备反应意见要求重新审核的，应按程序报有权审批行审批。第三十四条第三十四条授信管理要求。一授信额度核定以按年度核定与动态调整相结合。集团整体授信有效期授信额度调剂或调整的，调剂或调整授信额度有效期不得超过原核定集团整体授信有效期。二 集团客户管理行主管客户部门及经办行原那么上应在集团授信额度有效期到期前三个月开场新年度集团授信额度核定的材料收集和调查工作，有权审批行相关部门要按照限时办结制度有关要求完成授信额度的核定工作。三集团授信额度到期后，对于总行和一级分行直接收理的优质客户，管理行主管客户部门已受理或已开展授信调查，且初步调查.word.zl-.-说明集团客户未发生重大不良变化的，或因客户收购、兼并等重组或经审计的财务信息尚未披露等特殊原因，未能及时核定新授信额度的，可在报经原授信审批行批准的情况下，适当延长原集团客户授信额度的有效期，延期原那么上不超过三个月，最多不超过六个月。在授信条件具备的情况下，有关行要抓紧组织材料，及时报批。第五章第五章集团客户的担保管理第三十五条第三十五条 在核定集团客户整体授信额度时,由集团关联企业提供的保证担保原那么上不得超过农业银行拟核定集团客户整体授信额度的 30。对于已超过 30的,除落实有效抵、质押担保外原那么上不再对该集团客户增加新的授信额度,并要逐步压缩保证担保占比,增加有效抵、质押担保或非关联企业担保比重,将集团客户部关联保证担保额度控制在集团客户整体授信额度的30之。第三十六条第三十六条在核定集团客户整体授信额度时，对总行授权书中确定的优势行业重点客户、当年总行公布的可直接认定为 AAA 级以上(含)信用等级的行业性大客户以及标准普尔(或穆迪、惠誉)等国际评级机构认定为 A 级以上(含)且被?财富?杂志最新评选为世界 500强企业的在华控股子公司为本集团部关联企业提供保证担保的,可不计算在部关联保证担保额度之。第三十七条第三十七条对符合信用贷款条件或经总行批准可以信用方式用信的集团客户，为降低授信风险而要求追加集团保证担保的，可以不受集团关联担保 30的限制。集团客户成员企业核定授信额度时，对于同一笔用信中同时存在多种担保方式的，在测算关联担保比例时抵押、质押局部可以从关联担保额度中剔除。第三十八条第三十八条当集团客户部关联保证担保额度超过其在各家金融机构用信总额的 30时,应视风险状况发出预警信号。第三十九条第三十九条对于省级含直辖市、方案单列市、省会城市、上年度GDP在1000亿元以上的地级城市本级政府依法成立的政府投.word.zl-.-融资平台，此类集团关联企业提供的保证担保占农业银行拟核定集团整体授信额度可放宽到 50，上述其他控制指标亦可放宽到 50。第六章第六章集团客户的贷后管理第四十条第四十条集团客户授信额度信贷业务操作按照农业银行单项信贷业务品种及其他相关规定执行。第四十一条第四十一条集团客户除按农业银行贷后管理相关规定完成日常的贷后管理工作外，还应针对集团客户的关联性风险、集中性风险等风险特征集团客户关联性、集中性风险预警信号参见附件1-3，研究制定有针对性的贷后管理方案，明确管理容和管理重点，对集团客户实施切实有效的贷后管理。第四十二条第四十二条制定贷后管理方案。集团客户贷后管理方案由管理行牵头制定。其容应包括：客户根本情况、贷后潜在的主要风险以及化解风险的措施等。经办行根据有权审批行审批要求和已制定的贷后管理要求进展贷后管理，并作为评价经办行贷后管理是否尽职的依据。第四十三条第四十三条集团客户信贷业务发生后，经办行应按照贷后管理的有关要求，对集团成员进展定期、不定期的现场检查和非现场检查，对所有风险因素进展持续监测。贷后重点检查容包括：信贷资金流向、客户经营情况、财务状况、关联交易、担保风险等。根据检查发现的风险事项，结合需要可适当扩大集团客户贷后管理围。第四十四条第四十四条充分利用 CMS 和人民银行企业个人征信等系统管理集团客户信息，构建信息交流平台。为掌握集团客户部关联关系、识别认定及业务查询等提供有效的信息支持，各级行客户经理均应及时、准确录入集团客户各项信贷业务数据，确保录入 CMS 的信息资料与真实情况相符。第四十五条第四十五条建立风险监管机制。风险经理要按规定通过 CMS在线监测和现场检查相结合的方式，对客户风险状况和客户经理贷后管理尽职情况进展监控和风险预警，必要时也可延伸到客户进展现场.word.zl-.-检查，深入了解客户风险状况。同时对客户部门及时提供业务指导和信息支持，共同做好风险监管工作。第四十六条第四十六条建立集团客户风险报告制度。按照集团客户风险影响程度、对信贷资产平安危害大小和预计形成损失等因素，将所有风险进展分级管理，并按照风险程度采取差异化的报告和处置方式。风险信号预警、处置的具体要求参照农业银行贷后管理相关制度执行。总行风险管理部每年对全行集团客户授信风险作一次综合评估，并向银监会提交相关风险评估报告。第四十七条第四十七条建立集团客户信息发布制度。根据集团客户贷后监测的具体情况，每半年或不定期收集、整理集团客户最新信息，并形成集团客户动态简报，并及时发布。第四十八条第四十八条建立联席协调会议制度。管理行定期组织集团客户联席协调会议，及时通报集团客户经营、投资、资金往来、授信、用信等情况，综合评价集团客户整体风险状况，制定、调整信贷政策和风险防措施。第七章第七章特别规定第四十九条第四十九条具备集团客户特征，但存在以下特殊情况之一的集团客户，可不纳入本方法管理围：一控制方为政府机构或其下属投资管理类公司的集团客户，如果控制方与被控制方不存在关联交易，可不将控制方和被控制方作为同一集团客户管理。二 集团成员在农业银行信用 50以上已形成不良，或已全部移交资产处置部门的。三只有一家成员与农业银行有信贷关系的(实行统贷统还融资模式的集团客户除外)。四农业银行仅提供低风险信贷业务的。第五十条第五十条严格集团客户授信集中度管理。集团客户授信总额不得超过农业银行资本余额的 15，集团客户单一成员授信总额不.word.zl-.-得超过农业银行资本余额的 10。当集团客户授信需求超过农业银行风险承受能力时，应采取组织银团贷款、联合贷款和贷款转让等方式分散风险。第五十一条第五十一条对及时、有效完成集团客户认定、授信额度核定等环节工作且产生可量化效益的机构、部门及个人，上级行可进展表彰奖励。相关人员因条件所限或难以合理预测的不可抗拒因素出现集团客户认定及管理不到位的问题，假设信贷工作人员严格按制度规定办理业务，勤勉尽职，无道德风险，可视情况减轻或免除责任。第五十二条第五十二条对有依据可确认为工作失职或反应信息滞后，或违反集团客户管理有关规定的机构、部门及个人，上级行应要求其限期整改，并按农业银行违反信贷管理的有关规定处理。对于违反限时工作制度或其他集团客户信贷业务工作要求并造成不利影响的分、支行，上级行可视情况同时采取停顿其上报业务的审批、上收其信贷业务审批权限等惩罚措施。第八章第八章附那么第五十三条第五十三条境外分行参照本方法执行。第五十四条第五十四条本方法由中国农业银行总行负责解释和修订。第五十五条第五十五条本方法自 2009 年 4 月 1 日起施行。原?中国农业银行集团性客户风险管理暂行方法?农银发2005186 号同时废止。附件：1-1、集团客户识别认定1-2、集团客户整体评价方式及容1-3、集团客户关联性、集中性风险预警信号.word.zl-