xx市压延铜箔项目财政资金申请报告（范文参考）.docx

泓域咨询 /xx市压延铜箔项目财政资金申请报告xx市压延铜箔项目财政资金申请报告目录一、 项目名称及建设性质3二、 项目承办单位3三、 项目定位及建设理由4主要经济指标一览表4四、 创新驱动发展6五、 建筑工程建设指标7建筑工程投资一览表7六、 董事8七、 各部门职责及权限12八、 项目实施保障措施15九、 人力资源配置16劳动定员一览表17十、 设备选型方案17主要设备购置一览表17十一、 项目运营期原辅材料供应及质量管理18主要原辅材料一览表19十二、 建设投资估算19建设投资估算表20十三、 建设期利息21建设期利息估算表21十四、 流动资金22流动资金估算表23十五、 项目总投资24总投资及构成一览表24十六、 资金筹措与投资计划25项目投资计划与资金筹措一览表25十七、 经济评价财务测算26营业收入、税金及附加和增值税估算表26综合总成本费用估算表28利润及利润分配表30十八、 项目盈利能力分析30项目投资现金流量表32十九、 财务生存能力分析33二十、 偿债能力分析33借款还本付息计划表35二十一、 经济评价结论35二十二、 招标要求36二十三、 项目总结38报告说明压延铜箔是利用塑性加工原理通过对高精度铜带（厚度通常小于150微米）反复轧制退火而成的产品（厚度通常介于4-100微米，宽度通常800毫米），其延展性、抗弯曲性和导电性等都优于电解铜箔，铜纯度也高于电解铜箔。根据谨慎财务估算，项目总投资26258.53万元，其中：建设投资21666.32万元，占项目总投资的82.51%；建设期利息318.02万元，占项目总投资的1.21%；流动资金4274.19万元，占项目总投资的16.28%。项目正常运营每年营业收入50300.00万元，综合总成本费用40563.08万元，净利润7120.81万元，财务内部收益率21.59%，财务净现值12858.75万元，全部投资回收期5.48年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目名称及建设性质（一）项目名称xx市压延铜箔项目（二）项目建设性质本项目属于新建项目二、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xx集团有限公司（二）项目联系人肖xx三、 项目定位及建设理由综合判断，我省“十三五”时期机遇和挑战并存，机遇大于挑战，总体上仍处于可以大有作为的重要战略机遇期。要依据发展环境的重大变化和进入新阶段的发展任务，准确把握经济由高速增长向中高增速转变、动力源头由要素投入向创新驱动转变、区位观念由偏远内陆向开放前沿转变、机遇政策由多重叠加向加速释放转变、资源开发由存量优势向集约利用转变、环境条件由基础薄弱向加快完善转变、发展层次由传统经济向新兴产业转变、整体形象由落后状态向后发优势转变的趋势特征，增强机遇意识、忧患意识、责任意识，趋利避害、主动作为，在转型升级上取得新突破，在发展动力上实现新转换，在化解矛盾上打开新局面，在补齐短板上取得新进展，发扬“人一之、我十之，人十之、我百之”甘肃精神，弘扬“铁人”精神、“南梁”精神，带领和团结全省各族人民艰苦奋斗、开拓进取，不断开创各项事业发展的新局面。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积30667.00约46.00亩1.1总建筑面积65246.071.2基底面积19320.211.3投资强度万元/亩455.842总投资万元26258.532.1建设投资万元21666.322.1.1工程费用万元18728.892.1.2其他费用万元2310.002.1.3预备费万元627.432.2建设期利息万元318.022.3流动资金万元4274.193资金筹措万元26258.533.1自筹资金万元13277.993.2银行贷款万元12980.544营业收入万元50300.00正常运营年份5总成本费用万元40563.08""6利润总额万元9494.41""7净利润万元7120.81""8所得税万元2373.60""9增值税万元2020.91""10税金及附加万元242.51""11纳税总额万元4637.02""12工业增加值万元16169.19""13盈亏平衡点万元18900.73产值14回收期年5.4815内部收益率21.59%所得税后16财务净现值万元12858.75所得税后四、 创新驱动发展抢抓国家推进“一带一路”、区域协同发展等重大机遇，充分利用国际国内市场，深化区域合作，在优势互补中实现合作共赢。（一）积极参与国家“一带一路”建设。主动对接、积极融入丝绸之路经济带建设，依托“品牌丝路行”开放新名片，推动品牌产品和优势产业“走出去”。鼓励优势企业到境外开展投资合作，探索“走出去”转移过剩产能新途径，谋求发展新空间。（二）深化与区域经济圈协同发展。对接发展新兴产业，借力构建多元化现代产业体系，努力把打造成为战略支撑点。（三）推动城市群发展。发挥城市功能，破除壁垒障碍，叠加发展优势，推进地区资源整合，加快城市群发展，全面提高对全省的辐射带动能力，进一步提升城市群在全国经济布局中的战略地位。加快推进同城化步伐，科学编制规划，实现规划建设无缝对接。五、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积65246.07，其中：生产工程41441.87，仓储工程15471.63，行政办公及生活服务设施6014.15，公共工程2318.42。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程10626.1241441.875455.371.11#生产车间3187.8412432.561636.611.22#生产车间2656.5310360.471363.841.33#生产车间2550.279946.051309.291.44#生产车间2231.498702.791145.632仓储工程5409.6615471.631661.302.11#仓库1622.904641.49498.392.22#仓库1352.413867.91415.322.33#仓库1298.323713.19398.712.44#仓库1136.033249.04348.873办公生活配套1290.596014.15873.093.1行政办公楼838.883909.20567.513.2宿舍及食堂451.712104.95305.584公共工程1932.022318.42204.81辅助用房等5绿化工程3765.9166.80绿化率12.28%6其他工程7580.8821.707合计30667.0065246.078283.07六、 董事1、公司设董事会，对股东大会负责。2、董事会由9名董事组成（其中独立董事3人），设董事长1人3、董事会行使下列职权：（1）召集股东大会，并向股东大会报告工作；（2）执行股东大会的决议；（3）决定公司的经营计划和投资方案；（4）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；（5）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（6）在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项；（7）决定公司内部管理机构的设置；（8）聘任或者解聘公司总经理、董事会秘书；根据总经理的提名，聘任或者解聘公司副总经理、财务总监等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项。4、公司董事会应当就注册会计师对公司财务报告出具的非标准审计意见向股东大会作出说明。5、董事会制定董事会议事规则，以确保董事会落实股东大会决议，提高工作效率，保证科学决策。6、董事会应当确定对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易的权限，建立严格的审查和决策程序；重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审，并报股东大会批准。7、董事会设董事长1人，由董事会以全体董事的过半数选举产生。8、董事长行使下列职权：（1）主持股东大会和召集、主持董事会会议；（2）督促、检查董事会决议的执行；（3）签署董事会重要文件和其他应由公司法定代表人签署的其他文件；（4）行使法定代表人的职权；（5）在发生特大自然灾害等不可抗力的紧急情况下，对公司事务行使符合法律规定和公司利益的特别处置权，并在事后向公司董事会和股东大会报告；（6）董事会授予的其他职权。9、董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事履行职务。10、董事会每年至少召开两次会议，由董事长召集，于会议召开10日以前书面通知全体董事和监事。11、代表1/10以上表决权的股东、1/3以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。董事长应当自接到提议后10日内，召集和主持董事会会议。12、董事会召开临时董事会会议的通知方式为：于会议召开三日之前以电话、传真或电子邮件的方式通知全体董事。13、董事会会议通知包括以下内容：（1）会议日期和地点；（2）会议期限；（3）事由及议题；（4）发出通知的日期。14、董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。董事会决议的表决，实行一人一票。15、董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的,不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联董事人数不足3人的，应将该事项提交股东大会审议。16、董事会决议表决方式为：董事以举手表决方式或者以书面表决方式。董事会临时会议在保障董事充分表达意见的前提下，可以用传真方式或召开电话会议的方式进行并作出决议，并由参会董事签字。17、董事会会议，应由董事本人出席；董事因故不能出席，可以书面委托其他董事代为出席，委托书中应载明代理人的姓名，代理事项、授权范围和有效期限，并由委托人签名或盖章。代为出席会议的董事应当在授权范围内行使董事的权利。董事未出席董事会会议，亦未委托代表出席的，视为放弃在该次会议上的投票权。18、董事会应当对会议所议事项的决定做成会议记录，出席会议的董事应当在会议记录上签名。董事会会议记录作为公司档案保存，保存期限不少于10年。19、董事会会议记录包括以下内容：（1）会议召开的日期、地点和召集人姓名；（2）出席董事的姓名以及受他人委托出席董事会的董事（代理人）姓名；（3）会议议程；（4）董事发言要点；（5）每一决议事项的表决方式和结果（表决结果应载明赞成、反对或弃权的票数）。七、 各部门职责及权限（一）销售部职责说明1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预期目标。3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等，并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用开支，查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍。（二）战略发展部主要职责1、围绕公司的经营目标，拟定项目发实施方案。2、负责市场信息的收集、整理和分析，定期编制信息分析报告，及时报送公司领导和相关部门；并对各部门信息的及时性和有效性进行考核。3、负责对产品供应商质量管理、技术、供应能力和财务评估情况进行汇总，编制供应商评估报告，拟定供应商合作方案和合作协议，组织签订供应商合作协议。4、负责对公司采购的产品进行询价，拟定产品采购方案，制定市场标准价格；拟定采购合同并报总经理审批后，组织签订合同。5、负责起草产品销售合同，按财务部和总经理提出的修改意见修订合同，并通知销售部门执行合同。6、协助销售部门开展销售人员技能培训；协助销售部门对未及时收到的款项查找原因进行催款。7、负责客户服务标准的确定、实施规范、政策制定和修改，以及服务资源的统一规划和配置。8、协调处理各类投诉问题，并提出处理意见；并建立设诉处理档案，做到每一件投诉有记录，有处理结果，每月向公司上报投诉情况及处理结果。9、负责公司客户档案、销售合同、公司文件资料、营销类文件资料、价格表等的管理、归类、整理、建档和保管工作。（三）行政部主要职责1、负责公司运行、管理制度和流程的建立、完善和修订工作。2、根据公司业务发展的需要，制定及优化公司的内部运行控制流程、方法及执行标准。3、依据公司管理需要，组织并执行内部运行控制工作，协助各部门规范业务流程及操作规程，降低管理风险。4、定期、不定期利用各种统计信息和其他方法（如经济活动分析、专题调查资料等）监督计划执行情况，并对计划完成情况进行考核。五、在选择产品供应商过程，定期不定期对商务部部门编制的供应商评估报告和供应商合作协议进行审查，并提出审查意见。5、负责监督检查公司运营、财务、人事等业务政策及流程的执行情况。6、负责平衡内部控制的要求与实际业务发展的冲突，其他与内部运行控制相关的工作。八、 项目实施保障措施施工中应遵照执行下列工期保证措施，按合同规定如期完成。1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工。3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。九、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xx集团有限公司规划，达产年劳动定员326人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位212正常运营年份2技术指导岗位333管理工作岗位334质量检测岗位49合计326十、 设备选型方案选用生产设备厂家具有国内一流技术装备，企业管理科学达到国际认证标准要求。本期工程项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检测设备，预计购置安装主要设备共计109台（套），设备购置费9855.36万元。主要设备包括：（略）。主要设备购置一览表单位：台（套）、万元序号设备名称数量购置费1主要生成设备766898.752辅助生成设备9788.433研发设备10886.984检测设备7591.323环保设备5492.773其它设备2197.11合计1099855.36十一、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，主要原材料及辅助材料是：略等若干，xx集团有限公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、项目建成投产后，物资采购部门根据生产实际需要制定原材料采购计划，掌握原材料的性能、特点，在不影响产品质量的前提下，对项目所需原辅材料合理地选择品种、规格、质量，为企业节约使用原材料降低采购成本。2、本期工程项目所需要的原材料、辅助材料实行统一采购集中供应，并根据所需原材料的质量、价格、运输条件做到货比三家。3、验收材料应根据领料单或原始凭证进行清点实测验收，发现规格、质量、数量不符等问题应及时与有关人员联系处理；做好原辅材料原始记录和资料积累，及时准确地做好月报、季报和年度各种统计报表工作。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十二、 建设投资估算本期项目建设投资21666.32万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计18728.89万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为8283.07万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为9855.36万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为590.46万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2310.00万元。（三）预备费本期项目预备费为627.43万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用8283.079855.36590.4618728.891.1建筑工程费8283.078283.071.2设备购置费9855.369855.361.3安装工程费590.46590.462其他费用2310.002310.002.1土地出让金1015.801015.803预备费627.43627.433.1基本预备费359.27359.273.2涨价预备费268.16268.164投资合计21666.32十三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款12980.54万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息318.02万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息318.02318.020.001.1.1期初借款余额12980.541.1.2当期借款12980.5412980.540.001.1.3当期应计利息318.02318.020.001.1.4期末借款余额12980.5412980.541.2其他融资费用1.3小计318.02318.020.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计318.02318.020.00十四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为4274.19万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产23776.5329720.6631702.0439627.551.1应收账款10699.4413374.3014265.9217832.401.2存货8321.7810402.2311095.7113869.641.2.1原辅材料2496.533120.673328.714160.891.2.2燃料动力124.82156.03166.43208.041.2.3在产品3828.024785.025104.026380.031.2.4产成品1872.402340.502496.543120.671.3现金1902.122377.652536.163170.201.4预付账款2853.193566.483804.254755.312流动负债21212.0226515.0228282.6935353.362.1应付账款7636.339545.4110181.7712727.212.2预收账款13575.6916969.6118100.9222626.153流动资金2564.513205.643419.354274.194流动资金增加2564.51641.13213.71854.845铺底流动资金7132.968916.209510.6211888.27十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资26258.53万元，其中：建设投资21666.32万元，占项目总投资的82.51%；建设期利息318.02万元，占项目总投资的1.21%；流动资金4274.19万元，占项目总投资的16.28%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资26258.53100.00%1.1建设投资21666.3282.51%1.1.1工程费用18728.8971.32%1.1.1.1建筑工程费8283.0731.54%1.1.1.2设备购置费9855.3637.53%1.1.1.3安装工程费590.462.25%1.1.2工程建设其他费用2310.008.80%1.1.2.1土地出让金1015.803.87%1.1.2.2其他前期费用1294.204.93%1.2.3预备费627.432.39%1.2.3.1基本预备费359.271.37%1.2.3.2涨价预备费268.161.02%1.2建设期利息318.021.21%1.3流动资金4274.1916.28%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资26258.53万元，其中申请银行长期贷款12980.54万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资26258.53100.00%1.1建设投资21666.3282.51%1.2建设期利息318.021.21%1.3流动资金4274.1916.28%2资金筹措26258.53100.00%2.1项目资本金13277.9950.57%2.1.1用于建设投资8685.7833.08%2.1.2用于建设期利息318.021.21%2.1.3用于流动资金4274.1916.28%2.2债务资金12980.5449.43%2.2.1用于建设投资12980.5449.43%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入50300.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入30180.0037725.0040240.0050300.002增值税1115.511455.041568.212020.912.1销项税3923.404904.255231.206539.002.2进项税2807.893449.213662.994518.093税金及附加133.87174.60188.18242.513.1城建税78.09101.85109.77141.463.2教育费附加33.4743.6547.0560.633.3地方教育附加22.3129.1031.3640.42（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2020.91万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用40563.08万元，其中：可变成本34701.96万元，固定成本5861.12万元。达产年项目经营成本38745.31万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费19733.0124666.2626310.6832888.352工资及福利费1813.611813.611813.611813.613修理费779.98779.98779.98779.984其他费用3263.373263.373263.373263.374.1其他制造费用229.99229.99229.99229.994.2其他管理费用198.95198.95198.95198.954.3其他营业费用2834.432834.432834.432834.435经营成本25589.9730523.2232167.6438745.316折旧费1161.401161.401161.401161.407摊销费20.3220.3220.3220.328利息支出636.05636.05636.05636.059总成本费用27407.7432340.9933985.4140563.089.1其中：固定成本5861.125861.125861.125861.129.2可变成本21546.6226479.8728124.2934701.96（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加242.51万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=9494.41（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=9494.4125.00%=2373.60（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额9494.41万元，缴纳企业所得税2373.60万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=9494.41-2373.60=7120.81（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入30180.0037725.0040240.0050300.002税金及附加133.87174.60188.18242.513总成本费用27407.7432340.9933985.4140563.084利润总额2638.395209.416066.419494.415应纳所得税额2638.395209.416066.419494.416所得税659.601302.351516.602373.607净利润1978.793907.064549.817120.818期初未分配利润0.001780.915119.178702.099可供分配的利润1978.795687.979668.9815822.9010法定盈余公积金197.88568.80966.901582.2911可供分配的利润1780.915119.178702.0914240.6112未分配利润1780.915119.178702.0914240.6113息税前利润3934.047147.818219.0612504.06十八、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=21.59%。本期项目投资财务内部收益率21.59%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=12858.75（万元）。以上计算结果表明，财务净现值12858.75万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.48年。本期项目全部投资回收期5.48年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0030180.0037725.0040240.0050300.001.1营业收入0.0030180.0037725.0040240.0050300.002现金流出21666.3228288.3531338.9535134.0440483.792.1建设投资21666.320.002.2流动