xx县太阳能背板项目立项申请（范文）.docx

泓域咨询 /xx县太阳能背板项目立项申请xx县太阳能背板项目立项申请目录一、 项目名称及建设性质3二、 项目承办单位3三、 项目定位及建设理由3主要经济指标一览表3四、 公司主要财务数据5公司合并资产负债表主要数据5公司合并利润表主要数据5五、 创新驱动发展6六、 建筑工程建设指标6建筑工程投资一览表6七、 各部门职责及权限7八、 优势分析（S）11九、 高级管理人员13十、 人力资源配置15劳动定员一览表15十一、 项目技术流程16十二、 项目实施保障措施16十三、 项目节能概述16十四、 劳动安全分析17十五、 建设投资估算19建设投资估算表20十六、 建设期利息21建设期利息估算表21十七、 流动资金22流动资金估算表22十八、 项目总投资23总投资及构成一览表24十九、 资金筹措与投资计划25项目投资计划与资金筹措一览表25二十、 经济评价财务测算26营业收入、税金及附加和增值税估算表26综合总成本费用估算表27利润及利润分配表29二十一、 项目盈利能力分析30项目投资现金流量表31二十二、 财务生存能力分析33二十三、 偿债能力分析33借款还本付息计划表34二十四、 经济评价结论35二十五、 项目招标依据35二十六、 项目总结35一、 项目名称及建设性质（一）项目名称xx县太阳能背板项目（二）项目建设性质本项目属于扩建项目二、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xxx有限责任公司（二）项目联系人沈xx三、 项目定位及建设理由综合考虑未来发展趋势和条件，“十三五”发展的总体目标是：到2020年，同步够格全面建成小康社会，“三个陕西”建设迈上更高水平。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积41333.00约62.00亩1.1总建筑面积74458.551.2基底面积25626.461.3投资强度万元/亩351.872总投资万元28724.982.1建设投资万元22471.312.1.1工程费用万元19831.692.1.2其他费用万元2066.602.1.3预备费万元573.022.2建设期利息万元230.922.3流动资金万元6022.753资金筹措万元28724.983.1自筹资金万元19299.803.2银行贷款万元9425.184营业收入万元61500.00正常运营年份5总成本费用万元48244.60""6利润总额万元12940.17""7净利润万元9705.13""8所得税万元3235.04""9增值税万元2626.91""10税金及附加万元315.23""11纳税总额万元6177.18""12工业增加值万元20425.53""13盈亏平衡点万元22595.45产值14回收期年5.0915内部收益率26.54%所得税后16财务净现值万元21004.85所得税后四、 公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额9793.717834.977345.28负债总额3545.052836.042658.79股东权益合计6248.664998.934686.49公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入43509.6434807.7132632.23营业利润6825.015460.015118.76利润总额6054.204843.364540.65净利润4540.653541.713269.27归属于母公司所有者的净利润4540.653541.713269.27五、 创新驱动发展积极争创开放创新转型新格局，加快建立起双向互动与深层融合的开放型经济体系。（一）主动对接国家对外开放战略布局积极呼应“一带一路”建设，加快完善物流新通道，创新贸易合作方式，扩大贸易合作领域。坚持面向全球、互利共赢、优进优出，实施国际国内双向开放战略，探索构建开放型经济新体制，大力提升国际竞争力水平。（二）深度融入区域经济一体化发展加快融入区域经济一体化进程，实现优势互补、共同发展，积极谋求创新转型新格局。六、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积74458.55，其中：生产工程41560.98，仓储工程20549.85，行政办公及生活服务设施6466.44，公共工程5881.28。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程13069.4941560.985514.351.11#生产车间3920.8512468.291654.311.22#生产车间3267.3710390.251378.591.33#生产车间3136.689974.641323.441.44#生产车间2744.598727.811158.012仓储工程6919.1420549.852133.652.11#仓库2075.746164.95640.102.22#仓库1729.795137.46533.412.33#仓库1660.594931.96512.082.44#仓库1453.024315.47448.073办公生活配套1396.646466.441014.983.1行政办公楼907.824203.19659.743.2宿舍及食堂488.822263.25355.244公共工程4356.505881.28636.08辅助用房等5绿化工程6633.95118.79绿化率16.05%6其他工程9072.5940.447合计41333.0074458.559458.29七、 各部门职责及权限（一）销售部职责说明1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预期目标。3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等，并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用开支，查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍。（二）战略发展部主要职责1、围绕公司的经营目标，拟定项目发实施方案。2、负责市场信息的收集、整理和分析，定期编制信息分析报告，及时报送公司领导和相关部门；并对各部门信息的及时性和有效性进行考核。3、负责对产品供应商质量管理、技术、供应能力和财务评估情况进行汇总，编制供应商评估报告，拟定供应商合作方案和合作协议，组织签订供应商合作协议。4、负责对公司采购的产品进行询价，拟定产品采购方案，制定市场标准价格；拟定采购合同并报总经理审批后，组织签订合同。5、负责起草产品销售合同，按财务部和总经理提出的修改意见修订合同，并通知销售部门执行合同。6、协助销售部门开展销售人员技能培训；协助销售部门对未及时收到的款项查找原因进行催款。7、负责客户服务标准的确定、实施规范、政策制定和修改，以及服务资源的统一规划和配置。8、协调处理各类投诉问题，并提出处理意见；并建立设诉处理档案，做到每一件投诉有记录，有处理结果，每月向公司上报投诉情况及处理结果。9、负责公司客户档案、销售合同、公司文件资料、营销类文件资料、价格表等的管理、归类、整理、建档和保管工作。（三）行政部主要职责1、负责公司运行、管理制度和流程的建立、完善和修订工作。2、根据公司业务发展的需要，制定及优化公司的内部运行控制流程、方法及执行标准。3、依据公司管理需要，组织并执行内部运行控制工作，协助各部门规范业务流程及操作规程，降低管理风险。4、定期、不定期利用各种统计信息和其他方法（如经济活动分析、专题调查资料等）监督计划执行情况，并对计划完成情况进行考核。五、在选择产品供应商过程，定期不定期对商务部部门编制的供应商评估报告和供应商合作协议进行审查，并提出审查意见。5、负责监督检查公司运营、财务、人事等业务政策及流程的执行情况。6、负责平衡内部控制的要求与实际业务发展的冲突，其他与内部运行控制相关的工作。八、 优势分析（S）（一）工艺技术优势公司一直注重技术进步和工艺创新，通过引入国际先进的设备，不断加大自主技术研发和工艺改进力度，形成较强的工艺技术优势。公司根据客户受托产品的品种和特点，制定相应的工艺技术参数，以满足客户需求，已经积累了丰富的工艺技术。经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进的设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化综合服务。（二）节能环保和清洁生产优势公司围绕清洁生产、绿色环保的生产理念，依托科技创新，注重从产品结构和工艺技术的优化来减少三废排放，实现污染的源头和过程控制，通过引进智能化设备和采用自动化管理系统保障清洁生产，提高三废末端治理水平，保障环境绩效。经过持续加大环保投入，公司已在节能减排和清洁生产方面形成了较为明显的竞争优势。（三）智能生产优势近年来，公司着重打造 “智慧工厂”，通过建立生产信息化管理系统和自动输送系统，将企业的决策管理层、生产执行层和设备运作层进行有机整合，搭建完整的现代化生产平台，智能系统的建设有利于公司的订单管理和工艺流程的优化，在确保满足客户的各类功能性需求的同时缩短了产品交付期，提高了公司的竞争力，增强了对客户的服务能力。（四）区位优势公司地处产业集聚区，在集中供气、供电、供热、供水以及废水集中处理方面积累了丰富的经验，能源配套优势明显。产业集群效应和配套资源优势使公司在市场拓展、技术创新以及环保治理等方面具有独特的竞争优势。（五）经营管理优势公司拥有一支敬业务实的经营管理团队，主要高级管理人员长期专注于印染行业，对行业具有深刻的洞察和理解，对行业的发展动态有着较为准确的把握，对产品趋势具有良好的市场前瞻能力。公司通过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对公司的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速发展提供了有力保障。九、 高级管理人员1、公司设总经理1名，由董事会聘任或解聘。公司设副总经理若干名，由董事会聘任或解聘。公司总经理、副总经理、总工程师、总经济师、财务总监、董事会秘书为公司高级管理人员。2、本章程关于不得担任董事的情形、同时适用于高级管理人员。本章程关于董事的忠实义务和关于勤勉义务的规定，同时适用于高级管理人员。3、在公司控股股东、实际控制人单位担任除董事以外其他职务的人员，不得担任公司的高级管理人员。4、总经理每届任期三年，总经理连聘可以连任。5、总经理对董事会负责，行使下列职权：（1）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作；（2）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（3）拟订公司内部管理机构设置方案；（4）拟订公司的基本管理制度；（5）制定公司的具体规章；（6）提请董事会聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人；（7）决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；（8）本章程或董事会授予的其他职权。总经理列席董事会会议。6、总经理应制订总经理工作细则，报董事会批准后实施。7、总经理工作细则包括下列内容：（1）总经理会议召开的条件、程序和参加的人员；（2）总经理及其他高级管理人员各自具体的职责及其分工；（3）公司资金、资产运用，签订重大合同的权限，以及向董事会、监事会的报告制度；（4）董事会认为必要的其他事项。8、总经理可以在任期届满以前提出辞职。有关总经理辞职的具体程序和办法由总经理与公司之间的劳动合同规定。9、副总经理在总经理的领导下负责总经理安排的工作，行使总经理授予的职权。副总经理可以在任期届满以前提出辞职。有关副总经理辞职的具体程序和办法由副总经理与公司之间的劳动合同规定。10、上市公司设董事会秘书，负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料管理，办理信息披露事务等事宜。董事会秘书应遵守法律、行政法规、部门规章及本章程的有关规定。11、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。十、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xxx有限责任公司规划，达产年劳动定员387人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位252正常运营年份2技术指导岗位393管理工作岗位394质量检测岗位58合计387十一、 项目技术流程略十二、 项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。十三、 项目节能概述（一）节能政策依据1、工业企业能源管理导则2、企业能耗计量与测试导则3、评价企业合理用电技术导则4、用能单位能源计量器具配备和管理通则5、国务院关于加强节能工作的决定6、产业政策调整指导目录7、重点用能单位节能管理办法8、各种能源与标准煤的参考折标系数（二）行业标准、规范、技术规定和技术指导1、屋面节能建筑构造2、民用建筑设计通则3、公共建筑节能设计标准4、民用建筑节能设计标准5、民用建筑热工设计规范6、民用建筑节能设计规程7、工业设备及管道绝热工程设计规范8、公共建筑节能设计标准十四、 劳动安全分析本项目的建设与经营一定要认真贯彻执行国家和行业有关劳动保护、安全生产与卫生法规标准，从生产工艺设计和设备选型中，特别关注生产安全与卫生可能发生的事故，并积极采取有效防范措施，确保生产经营活动的顺利进行。（一）设计标准及规定本项目根据国家现行关于加强防尘、防毒工作的有关规定，认真执行劳动保护设施“三同时”的原则。在生产过程中采用相应防范措施，使其达到工业企业设计卫生标准和工业企业设计噪音卫生标准。1、中华人民共和国安全生产法2、国务院关于防尘防毒工作的决定3、建设项目（工程）劳动安全卫生监察规定4、关于生产建设工程项目职业劳动安全卫生监察规定5、建设项目职业安全卫生“三同时”管理暂行规定6、生产设备安全卫生设计总则GB508320087、工业企业设计卫生标准TJ367920088、工业与民用电力装置接地设计规范GBJ6520089、工业企业噪声控制设计规范GBJ878510、建筑抗震设计规范GBJ118911、建筑物防雷设计GB5008712、职业性接触毒物危害程度分级GB5044200813、生产性粉尘作业危害程序分级GB5817200814、工业企业设计防火规范GB50160200615、压力容器安全技术监察规程16、建设项目职业安全卫生监督的暂行规定17、工业企业职业安全卫生设计规范SH 30479318、工业企业采光设计标准GB/T50033200119、压力管道安全管理与监察规定GB1501998（二）主要不安全因素及职业危害因素1、自然危害因素有：暴雨、洪水、雷电、地震、酷热等。2、生产过程中的不安全因素有：电气事故、机械伤害、操作事故、运输设备伤害等。3、生产过程中的主要职业危害有：粉尘、烟气、噪声、CO等。十五、 建设投资估算本期项目建设投资22471.31万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计19831.69万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为9458.29万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为9807.29万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为566.11万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2066.60万元。（三）预备费本期项目预备费为573.02万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用9458.299807.29566.1119831.691.1建筑工程费9458.299458.291.2设备购置费9807.299807.291.3安装工程费566.11566.112其他费用2066.602066.602.1土地出让金886.31886.313预备费573.02573.023.1基本预备费362.72362.723.2涨价预备费210.30210.304投资合计22471.31十六、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款9425.18万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息230.92万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息230.92230.920.001.1.1期初借款余额9425.181.1.2当期借款9425.189425.180.001.1.3当期应计利息230.92230.920.001.1.4期末借款余额9425.189425.181.2其他融资费用1.3小计230.92230.920.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计230.92230.920.00十七、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为6022.75万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产25173.2529046.0630982.4638728.081.1应收账款11327.9713070.7313942.1117427.641.2存货8810.6410166.1210843.8613554.831.2.1原辅材料2643.193049.843253.164066.451.2.2燃料动力132.16152.49162.66203.321.2.3在产品4052.894676.414988.186235.221.2.4产成品1982.402287.382439.873049.841.3现金2013.862323.692478.603098.251.4预付账款3020.793485.533717.904647.372流动负债21258.4624529.0026164.2632705.332.1应付账款7653.058830.449419.1411773.922.2预收账款13605.4215698.5616745.1320931.413流动资金3914.794517.064818.206022.754流动资金增加3914.79602.28301.141204.555铺底流动资金7551.978713.829294.7411618.42十八、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资28724.98万元，其中：建设投资22471.31万元，占项目总投资的78.23%；建设期利息230.92万元，占项目总投资的0.80%；流动资金6022.75万元，占项目总投资的20.97%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资28724.98100.00%1.1建设投资22471.3178.23%1.1.1工程费用19831.6969.04%1.1.1.1建筑工程费9458.2932.93%1.1.1.2设备购置费9807.2934.14%1.1.1.3安装工程费566.111.97%1.1.2工程建设其他费用2066.607.19%1.1.2.1土地出让金886.313.09%1.1.2.2其他前期费用1180.294.11%1.2.3预备费573.021.99%1.2.3.1基本预备费362.721.26%1.2.3.2涨价预备费210.300.73%1.2建设期利息230.920.80%1.3流动资金6022.7520.97%十九、 资金筹措与投资计划本期项目总投资28724.98万元，其中申请银行长期贷款9425.18万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资28724.98100.00%1.1建设投资22471.3178.23%1.2建设期利息230.920.80%1.3流动资金6022.7520.97%2资金筹措28724.98100.00%2.1项目资本金19299.8067.19%2.1.1用于建设投资13046.1345.42%2.1.2用于建设期利息230.920.80%2.1.3用于流动资金6022.7520.97%2.2债务资金9425.1832.81%2.2.1用于建设投资9425.1832.81%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金二十、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入61500.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入39975.0046125.0049200.0061500.002增值税1581.101879.912029.312626.912.1销项税5196.755996.256396.007995.002.2进项税3615.654116.344366.695368.093税金及附加189.73225.59243.52315.233.1城建税110.68131.59142.05183.883.2教育费附加47.4356.4060.8878.813.3地方教育附加31.6237.6040.5952.54（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2626.91万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用48244.60万元，其中：可变成本40545.97万元，固定成本7698.63万元。达产年项目经营成本46564.54万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费25034.8728886.3930812.1538515.192工资及福利费2030.782030.782030.782030.783修理费832.38832.38832.38832.384其他费用5186.195186.195186.195186.194.1其他制造费用408.22408.22408.22408.224.2其他管理费用444.30444.30444.30444.304.3其他营业费用4333.674333.674333.674333.675经营成本33084.2236935.7438861.5046564.546折旧费1200.501200.501200.501200.507摊销费17.7317.7317.7317.738利息支出461.83461.83461.83461.839总成本费用34764.2838615.8040541.5648244.609.1其中：固定成本7698.637698.637698.637698.639.2可变成本27065.6530917.1732842.9340545.97（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加315.23万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=12940.17（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=12940.1725.00%=3235.04（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额12940.17万元，缴纳企业所得税3235.04万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=12940.17-3235.04=9705.13（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入39975.0046125.0049200.0061500.002税金及附加189.73225.59243.52315.233总成本费用34764.2838615.8040541.5648244.604利润总额5020.997283.618414.9212940.175应纳所得税额5020.997283.618414.9212940.176所得税1255.251820.902103.733235.047净利润3765.745462.716311.199705.138期初未分配利润0.003389.177966.6912850.099可供分配的利润3765.748851.8814277.8822555.2210法定盈余公积金376.57885.191427.792255.5211可供分配的利润3389.177966.6912850.0920299.7012未分配利润3389.177966.6912850.0920299.7013息税前利润6738.079566.3410980.4816637.04二十一、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=26.54%。本期项目投资财务内部收益率26.54%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=21004.85（万元）。以上计算结果表明，财务净现值21004.85万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.09年。本期项目全部投资回收期5.09年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0039975.0046125.0049200.0061500.001.1营业收入0.0039975.0046125.0049200.0061500.002现金流出22471.3137188.7437763.6043320.9548686.592.1建设投资22471.310.002.2流动资金3914.79602.274215.931806.822.3经营成本33084.2236935.7438861.5046564.542.4税金及附加189.73225.59243.52315.233所得税前净现金流量-224