xx公司玛拉胶带项目可行性分析与经济测算（参考模板）.docx

泓域咨询 /xx公司玛拉胶带项目可行性分析与经济测算xx公司玛拉胶带项目可行性分析与经济测算目录一、 市场分析2二、 项目名称及建设性质4三、 项目承办单位4四、 项目定位及建设理由5主要经济指标一览表5五、 项目背景分析6六、 建设规模及主要建设内容7七、 建设方案7八、 财务会计制度7九、 人力资源配置10劳动定员一览表11十、 项目实施保障措施11十一、 建设投资估算12建设投资估算表13十二、 建设期利息13建设期利息估算表14十三、 流动资金15流动资金估算表15十四、 项目总投资16总投资及构成一览表16十五、 资金筹措与投资计划17项目投资计划与资金筹措一览表18十六、 经济评价财务测算18十七、 项目风险分析项目风险分析21十八、 项目总结21报告说明玛拉胶带又叫麦拉胶带、火牛胶带、矽胶马拉胶带，是一种单面胶带。根据谨慎财务估算，项目总投资16646.54万元，其中：建设投资12727.71万元，占项目总投资的76.46%；建设期利息363.00万元，占项目总投资的2.18%；流动资金3555.83万元，占项目总投资的21.36%。项目正常运营每年营业收入33900.00万元，综合总成本费用25215.14万元，净利润6369.44万元，财务内部收益率31.09%，财务净现值16023.01万元，全部投资回收期5.09年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 市场分析玛拉胶带是以聚酯薄膜(PETFilm)为基材涂布丙烯酸聚合物压敏胶而成的耐高温高压阻燃型绝缘胶粘带。本厂生产的玛拉胶带有淡黄、深黄、红、蓝、绿、黑、白、透明等多种颜色可供选择，聚酯薄膜胶带具有耐高温，耐高压，绝缘性能好及阻燃的特点，常用于变压器，马达、电容器等各类电机、电子阻件之绝缘包扎，又称聚酯绝缘胶带。适用于变压器、电容器、继电器、稳压器、马达等各类电机、电子零组件之绝缘固定之用，马达定子线圈覆盖、电机线圈固定、电源变压线圈包扎及外层绝缘。胶粘带产业是一门延续古老精细化工技术并逐步施以科技改造的科技型产业。该类产品是由医用系列胶粘带延伸而来的，分为包装系列胶粘带、商标纸系列胶粘带、特种胶粘带、耐高温系列胶粘带及时尚流行的电脑喷绘系列胶粘带共六大系列产品。其产品应用领域覆盖面广，由基础的食品、医药、卫生材料、美容保健品、五交用品、文教用品、办公器材、照相器材、广告、印刷、造纸、制鞋和纺织，跨跃延伸发展到高科技产业如电子、电机、通讯设备、石油工业、汽车工业、造船工业及航天工业等行业领域的广泛应用。各行业的代表性胶粘带产品如日常使用的BOPP透明封箱胶带、PVC电工绝缘胶粘带，文教办公用品的修正胶粘带(涂改液替代品)、电脑打印彩喷纸及触目可见的广告招牌PVC即时贴系列胶粘带、公交车PVC车身贴胶粘带、电脑喷绘广告耗材、灯箱广告背喷灯片系列产品、高速公路标牌(省市公路)反光膜玻璃微珠胶粘带，和隐蔽在科技产业中的产品后面如电子元件、半导体、印刷电路板、电脑周边制造业之耐高温麦拉胶粘带、耐高温PET复合胶粘带、耐高温醋酸纤维布系列胶粘带、耐高温美纹纸系列胶粘带、耐高温玻璃纤维布胶粘带、聚四氟乙烯玻璃纤维布，及时尚流行的数码科技防水高光相纸系列产品。根据不完全资料统计，国内目前对各类胶带的年需求量已即将突破l000亿人民币，占国家总生产值比率也算是比较突出的产业或产品。唯一可惜的是，这门产业经常被疏忽，其专业技术的培养与发展也严重性缺乏，而导致产业结构仅维持在低档次和竞争激烈的产品研制开发，也造成高科技、高效益胶粘带产品为外商企业或进口产品所垄断。二、 项目名称及建设性质（一）项目名称xx公司玛拉胶带项目（二）项目建设性质本项目属于扩建项目三、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xx有限公司（二）项目联系人高xx四、 项目定位及建设理由“十三五”时期，必须深入研究全市发展的阶段和面临的问题，正确认识、准确把握国内外发展环境和条件的深刻变化，认识、适应、引领新常态，推动经济社会持续健康发展。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积24667.00约37.00亩1.1总建筑面积38608.251.2基底面积14060.191.3投资强度万元/亩335.502总投资万元16646.542.1建设投资万元12727.712.1.1工程费用万元10909.622.1.2其他费用万元1493.372.1.3预备费万元324.722.2建设期利息万元363.002.3流动资金万元3555.833资金筹措万元16646.543.1自筹资金万元9238.273.2银行贷款万元7408.274营业收入万元33900.00正常运营年份5总成本费用万元25215.14""6利润总额万元8492.58""7净利润万元6369.44""8所得税万元2123.14""9增值税万元1602.30""10税金及附加万元192.28""11纳税总额万元3917.72""12工业增加值万元12944.50""13盈亏平衡点万元9804.71产值14回收期年5.0915内部收益率31.09%所得税后16财务净现值万元16023.01所得税后五、 项目背景分析玛拉胶带是以聚酯薄膜(PETFilm)为基材涂布丙烯酸聚合物压敏胶而成的耐高温高压阻燃型绝缘胶粘带。本厂生产的玛拉胶带有淡黄、深黄、红、蓝、绿、黑、白、透明等多种颜色可供选择，聚酯薄膜胶带具有耐高温，耐高压，绝缘性能好及阻燃的特点，常用于变压器，马达、电容器等各类电机、电子阻件之绝缘包扎，又称聚酯绝缘胶带。六、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积24667.00（折合约37.00亩），预计场区规划总建筑面积38608.25。（二）产能规模根据国内外市场需求和xx有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xx吨玛拉胶带，预计年营业收入33900.00万元。七、 建设方案主要厂房在满足工艺使用要求，满足防火、通风、采光要求的前提下，力求做到布置紧凑、节省用地。车间立面造型简洁明快，体现现代化企业的建筑特色。屋面防水、保温尽可能采用质量较高、性能可靠的新型建筑材料。本项目中主要生产车间及仓库均为钢结构，次建筑为砖混结构。考虑当地地震带的分布，工程设计中将加强建筑物抗震结构措施，以增强建筑物的抗震能力。八、 财务会计制度（一）财务会计制度1、公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的财务会计制度。2、公司年度财务会计报告、半年度财务会计报告和季度财务会计报告按照有关法律、行政法规及部门规章的规定进行编制。3、公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公司的资产，不以任何个人名义开立账户存储。4、公司分配当年税后利润时，提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的除外。股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。5、公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。6、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。7、公司可以采取现金方式分配股利。公司将实行持续、稳定的利润分配办法，并遵守下列规定：（1）公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报；在有条件的情况下，公司可以进行中期现金分红；（2）原则上公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%；但具体的年度利润分配方案仍需由董事会根据公司经营状况拟订合适的现金分配比例，报公司股东大会审议；（3）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。（二）内部审计1、公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。2、公司内部审计制度和审计人员的职责，应当经董事会批准后实施。审计负责人向董事会负责并报告工作。第三节会计师事务所的聘任3、公司聘用会计师事务所必须由股东大会决定，董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所。4、公司保证向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报。5、会计师事务所的审计费用由股东大会决定。6、公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，提前30天事先通知会计师事务所，公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，允许会计师事务所陈述意见。会计师事务所提出辞聘的，应当向股东大会说明公司有无不当情形。九、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xx有限公司规划，达产年劳动定员248人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位161正常运营年份2技术指导岗位253管理工作岗位254质量检测岗位37合计248十、 项目实施保障措施施工中应遵照执行下列工期保证措施，按合同规定如期完成。1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工。3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。十一、 建设投资估算本期项目建设投资12727.71万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计10909.62万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为5076.80万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为5473.56万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为359.26万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1493.37万元。（三）预备费本期项目预备费为324.72万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用5076.805473.56359.2610909.621.1建筑工程费5076.805076.801.2设备购置费5473.565473.561.3安装工程费359.26359.262其他费用1493.371493.372.1土地出让金677.32677.323预备费324.72324.723.1基本预备费180.25180.253.2涨价预备费144.47144.474投资合计12727.71十二、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款7408.27万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息363.00万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息363.0090.75272.251.1.1期初借款余额3704.1351.1.2当期借款7408.273704.143704.141.1.3当期应计利息363.0090.75272.251.1.4期末借款余额3704.1357408.271.2其他融资费用1.3小计363.0090.75272.252债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计363.0090.75272.25十三、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为3555.83万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0018755.4721256.2025007.291.1应收账款0.008439.969565.2911253.281.2存货0.006564.417439.678752.551.2.1原辅材料0.001969.322231.902625.761.2.2燃料动力0.0098.47111.60131.291.2.3在产品0.003019.633422.244026.171.2.4产成品0.001476.991673.921969.321.3现金0.001500.431700.492000.581.4预付账款0.002250.652550.743000.872流动负债0.0016088.5918233.7421451.462.1应付账款0.005791.906564.157722.532.2预收账款0.0010296.7011669.5913728.933流动资金0.002666.873022.463555.834流动资金增加0.002666.87355.58533.375铺底流动资金0.005626.646376.867502.19十四、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资16646.54万元，其中：建设投资12727.71万元，占项目总投资的76.46%；建设期利息363.00万元，占项目总投资的2.18%；流动资金3555.83万元，占项目总投资的21.36%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资16646.54100.00%1.1建设投资12727.7176.46%1.1.1工程费用10909.6265.54%1.1.1.1建筑工程费5076.8030.50%1.1.1.2设备购置费5473.5632.88%1.1.1.3安装工程费359.262.16%1.1.2工程建设其他费用1493.378.97%1.1.2.1土地出让金677.324.07%1.1.2.2其他前期费用816.054.90%1.2.3预备费324.721.95%1.2.3.1基本预备费180.251.08%1.2.3.2涨价预备费144.470.87%1.2建设期利息363.002.18%1.3流动资金3555.8321.36%十五、 资金筹措与投资计划本期项目总投资16646.54万元，其中申请银行长期贷款7408.27万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资16646.54100.00%1.1建设投资12727.7176.46%1.2建设期利息363.002.18%1.3流动资金3555.8321.36%2资金筹措16646.54100.00%2.1项目资本金9238.2755.50%2.1.1用于建设投资5319.4431.96%2.1.2用于建设期利息363.002.18%2.1.3用于流动资金3555.8321.36%2.2债务资金7408.2744.50%2.2.1用于建设投资7408.2744.50%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十六、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入33900.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=1602.30万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用25215.14万元，其中：可变成本21681.15万元，固定成本3533.99万元。正常经营年份项目经营成本24156.59万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加192.28万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=8492.58（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=8492.5825.00%=2123.14（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额8492.58万元，缴纳企业所得税2123.14万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=8492.58-2123.14=6369.44（万元）。十七、 项目风险分析项目风险分析十八、 项目总结1、本项目适应国内和国际产业总体前进趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，产品市场前景良好。2、本项目所需资金来自企业自筹，资金筹措风险较小。3、本项目工艺技术较为成熟，并且符合该行业技术工艺发展的方向。