xx公司玛拉胶带项目投资立项申请（范文参考）.docx

泓域咨询 /xx公司玛拉胶带项目投资立项申请目录一、 项目背景分析3二、 项目名称及建设性质3三、 项目承办单位3四、 项目定位及建设理由4主要经济指标一览表4五、 产品规划方案及生产纲领5产品规划方案一览表6六、 产业发展方向6七、 公司经营宗旨8八、 优势分析（S）8九、 监事10十、 节能综合评价11十一、 项目建设期原辅材料供应情况11十二、 项目技术流程11十三、 项目总投资11总投资及构成一览表12十四、 资金筹措与投资计划13项目投资计划与资金筹措一览表13十五、 经济评价财务测算14十六、 项目盈利能力分析15十七、 偿债能力分析17十八、 项目风险分析风险风险及应对措施19十九、 总结19二十、 附表20营业收入、税金及附加和增值税估算表20综合总成本费用估算表20固定资产折旧费估算表21无形资产和其他资产摊销估算表22利润及利润分配表23项目投资现金流量表23借款还本付息计划表25建设投资估算表25建设期利息估算表26固定资产投资估算表27流动资金估算表28总投资及构成一览表29项目投资计划与资金筹措一览表30报告说明玛拉胶带又叫麦拉胶带、火牛胶带、矽胶马拉胶带，是一种单面胶带。根据谨慎财务估算，项目总投资11116.72万元，其中：建设投资8709.29万元，占项目总投资的78.34%；建设期利息253.84万元，占项目总投资的2.28%；流动资金2153.59万元，占项目总投资的19.37%。项目正常运营每年营业收入24900.00万元，综合总成本费用20015.59万元，净利润3571.77万元，财务内部收益率25.32%，财务净现值5453.59万元，全部投资回收期5.52年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目背景分析玛拉胶带是以聚酯薄膜(PETFilm)为基材涂布丙烯酸聚合物压敏胶而成的耐高温高压阻燃型绝缘胶粘带。本厂生产的玛拉胶带有淡黄、深黄、红、蓝、绿、黑、白、透明等多种颜色可供选择，聚酯薄膜胶带具有耐高温，耐高压，绝缘性能好及阻燃的特点，常用于变压器，马达、电容器等各类电机、电子阻件之绝缘包扎，又称聚酯绝缘胶带。二、 项目名称及建设性质（一）项目名称xx公司玛拉胶带项目（二）项目建设性质本项目属于扩建项目三、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xx有限责任公司（二）项目联系人沈xx四、 项目定位及建设理由综合判断，在经济发展新常态下，我区发展机遇与挑战并存，机遇大于挑战，发展形势总体向好有利，将通过全面的调整、转型、升级，步入发展的新阶段。知识经济、服务经济、消费经济将成为经济增长的主要特征，中心城区的集聚、辐射和创新功能不断强化，产业发展进入新阶段。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积18000.00约27.00亩1.1总建筑面积29963.371.2基底面积11520.001.3投资强度万元/亩320.432总投资万元11116.722.1建设投资万元8709.292.1.1工程费用万元7607.732.1.2其他费用万元898.572.1.3预备费万元202.992.2建设期利息万元253.842.3流动资金万元2153.593资金筹措万元11116.723.1自筹资金万元5936.273.2银行贷款万元5180.454营业收入万元24900.00正常运营年份5总成本费用万元20015.59""6利润总额万元4762.36""7净利润万元3571.77""8所得税万元1190.59""9增值税万元1017.15""10税金及附加万元122.05""11纳税总额万元2329.79""12工业增加值万元7631.22""13盈亏平衡点万元10099.66产值14回收期年5.5215内部收益率25.32%所得税后16财务净现值万元5453.59所得税后五、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1玛拉胶带吨undefined2玛拉胶带吨undefined3玛拉胶带吨undefined4.吨5.吨6.吨合计xxx24900.00六、 产业发展方向把合肥经济圈打造成全省核心增长极。进一步增强合肥的辐射力和带动力。瞄准打造长三角世界级城市群副中心和“一带一路”节点城市，支持合肥打造“大湖名城、创新高地”。创建国家级合肥滨湖新区，全方位承接高端产业和创新要素，打造全国创新创业试验区、高端产业集聚区、生态文明先行区。加快培育电子信息、汽车及新能源汽车、装备制造、新能源等具有国际竞争力的主导产业集群和总部基地。高水平建设综合保税区、出口加工区等对外开放大平台。打造通达全球的对外综合运输大通道。支持申报国际贸易便利化综合改革试点。支持建设金融服务后台基地和中国快递服务后台基地。加快环巢湖国家旅游休闲区建设。加速经济圈一体化。以合肥为中心，促进合芜发展带、沿江发展带、合铜发展带、合淮蚌发展带建设。建立产业分工协调机制，打造合滁宁、合芜马、合铜宜、合六、合淮五大产业集群带，加快建设全国有重要影响的先进制造业基地。提高基础设施一体化水平，加强交通、水利、能源、信息基础设施共建共享。加强生态环境联防联治。引领推动合肥经济圈向合肥都市圈战略升级，努力成为全省核心增长极乃至国内有重要影响力的区域增长极。到2020年，合肥市地区生产总值达到1万亿元，占全省比重达到28%，合肥城区常住人口达到500万人，在肥投资的世界500强企业数超过50家，成为长江经济带具有较强影响力的区域性特大城市，圈内形成若干国家级或世界级产业集群，人均收入力争达到长三角城市群平均水平。打造区域性增长极。着力把芜湖建成长江经济带具有重要影响的现代化大城市。推动芜马同城化，把芜马城市组群打造成全省重要增长极，成为全国重要的先进制造业基地和现代物流中心，长江经济带具有重要影响力的区域性城市组群，到2020年，GDP总量达到6000亿左右。把蚌埠、安庆、阜阳、黄山打造成皖北、皖西南、皖西北、皖南区域性中心城市，努力将宣城打造成为皖苏浙区域交汇中心城市。七、 公司经营宗旨自主创新，诚实守信，让世界分享中国创造的魅力。八、 优势分析（S）（一）工艺技术优势公司一直注重技术进步和工艺创新，通过引入国际先进的设备，不断加大自主技术研发和工艺改进力度，形成较强的工艺技术优势。公司根据客户受托产品的品种和特点，制定相应的工艺技术参数，以满足客户需求，已经积累了丰富的工艺技术。经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进的设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化综合服务。（二）节能环保和清洁生产优势公司围绕清洁生产、绿色环保的生产理念，依托科技创新，注重从产品结构和工艺技术的优化来减少三废排放，实现污染的源头和过程控制，通过引进智能化设备和采用自动化管理系统保障清洁生产，提高三废末端治理水平，保障环境绩效。经过持续加大环保投入，公司已在节能减排和清洁生产方面形成了较为明显的竞争优势。（三）智能生产优势近年来，公司着重打造 “智慧工厂”，通过建立生产信息化管理系统和自动输送系统，将企业的决策管理层、生产执行层和设备运作层进行有机整合，搭建完整的现代化生产平台，智能系统的建设有利于公司的订单管理和工艺流程的优化，在确保满足客户的各类功能性需求的同时缩短了产品交付期，提高了公司的竞争力，增强了对客户的服务能力。（四）区位优势公司地处产业集聚区，在集中供气、供电、供热、供水以及废水集中处理方面积累了丰富的经验，能源配套优势明显。产业集群效应和配套资源优势使公司在市场拓展、技术创新以及环保治理等方面具有独特的竞争优势。（五）经营管理优势公司拥有一支敬业务实的经营管理团队，主要高级管理人员长期专注于印染行业，对行业具有深刻的洞察和理解，对行业的发展动态有着较为准确的把握，对产品趋势具有良好的市场前瞻能力。公司通过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对公司的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速发展提供了有力保障。九、 监事1、本章程关于不得担任董事的情形、同时适用于监事。董事、总经理和其他高级管理人员不得兼任监事。2、监事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有忠实义务和勤勉义务，不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产。3、监事的任期每届为3年。监事任期届满，连选可以连任。4、监事任期届满未及时改选，或者监事在任期内辞职导致监事会成员低于法定人数的，在改选出的监事就任前，原监事仍应当依照法律、行政法规和本章程的规定，履行监事职务。5、监事应当保证公司披露的信息真实、准确、完整。6、监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。7、监事不得利用其关联关系损害公司利益，若给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。8、监事执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。十、 节能综合评价本期工程项目采用先进的生产装备和成熟可靠的技术工艺，在项目总体设计、主要设备的选型、工艺技术、能源管理等方面采取切实有效的措施，而且项目达产年产品规划方案和设计产能完全符合国家产业发展政策。十一、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十二、 项目技术流程略十三、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资11116.72万元，其中：建设投资8709.29万元，占项目总投资的78.34%；建设期利息253.84万元，占项目总投资的2.28%；流动资金2153.59万元，占项目总投资的19.37%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资11116.72100.00%1.1建设投资8709.2978.34%1.1.1工程费用7607.7368.44%1.1.1.1建筑工程费3669.6633.01%1.1.1.2设备购置费3748.6933.72%1.1.1.3安装工程费189.381.70%1.1.2工程建设其他费用898.578.08%1.1.2.1土地出让金311.532.80%1.1.2.2其他前期费用587.045.28%1.2.3预备费202.991.83%1.2.3.1基本预备费93.890.84%1.2.3.2涨价预备费109.100.98%1.2建设期利息253.842.28%1.3流动资金2153.5919.37%十四、 资金筹措与投资计划本期项目总投资11116.72万元，其中申请银行长期贷款5180.45万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资11116.72100.00%1.1建设投资8709.2978.34%1.2建设期利息253.842.28%1.3流动资金2153.5919.37%2资金筹措11116.72100.00%2.1项目资本金5936.2753.40%2.1.1用于建设投资3528.8431.74%2.1.2用于建设期利息253.842.28%2.1.3用于流动资金2153.5919.37%2.2债务资金5180.4546.60%2.2.1用于建设投资5180.4546.60%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十五、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入24900.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=1017.15万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用20015.59万元，其中：可变成本16682.50万元，固定成本3333.09万元。正常经营年份项目经营成本19282.22万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加122.05万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=4762.36（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=4762.3625.00%=1190.59（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额4762.36万元，缴纳企业所得税1190.59万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=4762.36-1190.59=3571.77（万元）。十六、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=25.32%。本期项目投资财务内部收益率25.32%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=5453.59（万元）。以上计算结果表明，财务净现值5453.59万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.52年。本期项目全部投资回收期5.52年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。十七、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目正常经营年份利息备付率（ICR）为24.45。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目正常经营年份偿债备付率（DSCR）为21.65。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。十八、 项目风险分析风险风险及应对措施十九、 总结1、本期工程项目适应国内和国际行业总体发展趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，市场前景良好。2、本期工程项目建设条件是有利的；项目选址交通便利且工商业发达，人才资源汇集，地理位置优越，公用辅助设施有保证，完全完全能够满足项目的建设与发展要求，而且，建设内容符合当地产业发展目标和总体规划。3、本期工程项目工艺技术成熟，并且符合行业技术工艺发展的方向；项目在技术上是可行的；产品生产工艺技术水平具有较强的竞争性，生产过程具有环境保护和安全的特点；另外，项目拟选的生产及配套设备技术先进，完全确保产品质量和生产效率；设备选型符合产品品种和质量需要，能够适应项目生产规模、产品规划及工艺技术方案的要求，生产技术装备自动化程度高，能够大幅度提高劳动生产率。4、本期工程项目投资效益是显著的；通过财务分析得出，项目将产生较好的经济效益，并具有一定的抗风险能力，从投资经济角度来评价，本期工程项目具备经济合理性，而且具有较好的投资价值。5、项目建成后有利于带动当地劳动者就业，这对缓解就业压力，扩大就业群体，增加劳动者收入，都有积极的作用，因此，本期工程项目建设具有广泛的社会效益。二十、 附表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0018675.0021165.0024900.002增值税0.00879.85997.161017.152.1销项税0.002427.752751.453237.002.2进项税0.001547.901754.292219.853税金及附加0.00105.59119.65122.053.1城建税0.0061.5969.8071.203.2教育费附加0.0026.4029.9130.513.3地方教育附加0.0017.6019.9420.34综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0011906.9113494.5015875.882工资及福利费0.00806.62806.62806.623修理费0.00189.67189.67189.674其他费用0.002410.052410.052410.054.1其他制造费用0.00157.70157.70157.704.2其他管理费用0.00209.77209.77209.774.3其他营业费用0.002042.582042.582042.585经营成本0.0015313.2516900.8419282.226折旧费0.00473.30473.30473.307摊销费0.006.236.236.238利息支出0.00253.84253.84253.849总成本费用0.0016046.6217634.2120015.599.1其中：固定成本0.003333.093333.093333.099.2可变成本0.0012713.5314301.1216682.50固定资产折旧费估算表单位：万元序号项目折旧年限123451房屋建筑物201.1原值4713.534489.644265.754041.863817.971.2当期折旧费223.89223.89223.89223.89223.891.3净值4489.644265.754041.863817.973594.082机器设备152.1原值3938.073688.663439.253189.842940.432.2当期折旧费249.41249.41249.41249.41249.412.3净值3688.663439.253189.842940.432691.023合计3.1原值8651.608178.307705.007231.706758.403.2当期折旧费473.30473.30473.30473.30473.303.3净值8178.307705.007231.706758.406285.10无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元序号项目折旧年限123451无形资产501.1原值311.53311.53311.53311.53311.531.2当期摊销费6.236.236.236.236.231.3净值305.30299.07292.84286.61280.38利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0018675.0021165.0024900.002税金及附加0.00105.59119.65122.053总成本费用0.0016046.6217634.2120015.594利润总额0.002522.793411.144762.365应纳所得税额0.002522.793411.144762.366所得税0.00630.70852.781190.597净利润0.001892.092558.363571.778期初未分配利润0.000.001702.883835.129可供分配的利润0.001892.094261.247406.8910法定盈余公积金0.00189.21426.12740.6911可供分配的利润0.001702.883835.126666.2012未分配利润0.001702.883835.126666.2013息税前利润0.003407.334517.766206.79项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0018675.0021165.0024900.001.1营业收入0.000.0018675.0021165.0024900.002现金流出4354.654354.6517034.0317235.8521342.502.1建设投资4354.654354.652.2流动资金0.001615.19215.361938.232.3经营成本0.0015313.2516900.8419282.222.4税金及附加0.00105.59119.65122.053所得税前净现金流量-4354.65-4354.651640.973929.153557.504累计所得税前净现金流量-4354.65-8709.30-7068.33-3139.18418.325调整所得税0.00851.831129.441551.706所得税后净现金流量-4354.65-4354.651010.273076.372366.917累计所得税后净现金流量-4354.65-8709.30-7699.03-4622.66-2255.75计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：33.59%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：25.32%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：9837.08万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：5453.59万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.88年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.52年。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额2590.2255180.455180.455180.451.2当期还本付息63.46444.22253.84253.84253.841.2.1还本1.2.2付息63.46444.22253.84253.84253.841.3期末借款余额2590.2255180.455180.455180.455180.452利息备付率24.453偿债备付率21.65建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用3669.663748.69189.387607.731.1建筑工程费3669.663669.661.2设备购置费3748.693748.691.3安装工程费189.38189.382其他费用898.57898.572.1土地出让金311.53311.533预备费202.99202.993.1基本预备费93.8993.893.2涨价预备费109.10109.104投资合计8709.29建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息253.8463.46190.381.1.1期初借款余额2590.2251.1.2当期借款5180.452590.222590.221.1.3当期应计利息253.8463.46190.381.1.4期末借款余额2590.2255180.451.2其他融资费用1.3小计253.8463.46190.382债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计253.8463.46190.38固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用3669.663748.69189.387607.731.1建筑工程费3669.663669.661.2设备购置费3748.693748.691.3安装工程费189.38189.382其他费用587.04587.043预备费202.99202.993.1基本预备费93.8993.893.2涨价预备费109.10109.104建设期利息253.84253.845合计8651.60流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0013000.6214734.0417334.161.1应收账款0.005850.286630.317800.371.2存货0.004550.225156.926066.961.2.1原辅材料0.001365.071547.081820.091.2.2燃料动力0.0068.2577.3591.001.2.3在产品0.002093.102372.182790.801.2.4产成品0.001023.801160.311365.071.3现金0.001040.051178.721386.731.4预付账款0.001560.071768.082080.102流动负债0.0011385.4312903.4815180.572.1应付账款0.004098.764645.265465.012.2预收账款0.007286.678258.239715.563流动资金0.001615.191830.552153.594流动资金增加0.001615.19215.36323.045铺底流动资金0.003900.194420.215200.25总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资11116.72100.00%1.1建设投资8709.2978.34%1.1.1工程费用7607.7368.44%1.1.1.1建筑工程费3669.6633.01%1.1.1.2设备购置费3748.6933.72%1.1.1.3安装工程费189.381.70%1.1.2工程建设其他费用898.578.08%1.1.2.1土地出让金311.532.80%1.1.2.2其他前期费用587.045.28%1.2.3预备费202.991.83%1.2.3.1基本预备费93.890.84%1.2.3.2涨价预备费109.100.98%1.2建设期利息253.842.28%1.3流动资金2153.5919.37%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资11116.72100.00%1.1建设投资8709.2978.34%1.2建设期利息253.842.28%1.3流动资金2153.5919.37%2资金筹措11116.72100.00%2.1项目资本金5936.2753.40%2.1.1用于建设投资3528.8431.74%2.1.2用于建设期利息253.842.28%2.1.3用于流动资金2153.5919.37%2.2债务资金5180.4546.60%2.2.1用于建设投资5180.4546.60%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金