高密度印制电路板工程项目建设期利息估算（工程项目管理）.docx

泓域咨询/高密度印制电路板工程项目建设期利息估算高密度印制电路板工程项目建设期利息估算xxx有限责任公司一、 项目名称及投资人（一）项目名称高密度印制电路板工程项目（二）项目投资人xxx有限责任公司（三）建设地点本期项目选址位于xx园区。二、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xx园区，占地面积约94.00亩。（二）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（三）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资34917.52万元，其中：建设投资27439.76万元，占项目总投资的78.58%；建设期利息643.88万元，占项目总投资的1.84%；流动资金6833.88万元，占项目总投资的19.57%。（四）资金筹措项目总投资34917.52万元，根据资金筹措方案，xxx有限责任公司计划自筹资金（资本金）21777.21万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额13140.31万元。（五）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：70800.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：55965.24万元。3、项目达产年净利润（NP）：10862.05万元。4、财务内部收益率（FIRR）：24.09%。5、全部投资回收期（Pt）：5.63年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：25585.06万元（产值）。（六）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积62667.00约94.00亩1.1总建筑面积101851.43容积率1.631.2基底面积35720.19建筑系数57.00%1.3投资强度万元/亩279.242总投资万元34917.522.1建设投资万元27439.762.1.1工程费用万元23318.802.1.2工程建设其他费用万元3327.242.1.3预备费万元793.722.2建设期利息万元643.882.3流动资金万元6833.883资金筹措万元34917.523.1自筹资金万元21777.213.2银行贷款万元13140.314营业收入万元70800.00正常运营年份5总成本费用万元55965.24""6利润总额万元14482.73""7净利润万元10862.05""8所得税万元3620.68""9增值税万元2933.61""10税金及附加万元352.03""11纳税总额万元6906.32""12工业增加值万元23142.00""13盈亏平衡点万元25585.06产值14回收期年5.63含建设期24个月15财务内部收益率24.09%所得税后16财务净现值万元17197.78所得税后三、 系数估算法（一）朗格系数法该方法以设备购置费为基础，乘以适当系数来推算项目的建设投资。运用朗格系数法估算投资，方法比较简单，但由于没有考虑项目（或装置）规模大小、设备材质的影响以及不同地区自然、地理条件差异的影响，所以估算的准确度不高。（二）设备及厂房系数法该方法在拟建项目工艺设备投资和厂房土建投资估算的基础上，其他专业工程的投资参照类似项目的统计资料。与设备关系较大的按设备投资系数计算，与厂房土建关系较大的则按厂房土建投资系数计算，两类投资加起来，再加上拟建项目的其他有关费用，即为拟建项目的建设投资。四、 单位生产能力估算法该方法根据已建成的、性质类似的建设项目的单位生产能力投资（如元/吨、元/千瓦）乘以拟建项目的生产能力来估算拟建项目的投资额。该方法将项目的建设投资与其生产能力的关系视为简单的线性关系，估算简便迅速，但精确度较差。使用这种方法要求拟建项目与所选取的已建项目相类似，仅存在规模大小和时间上的差异。单位生产能力估算法一般仅用于投资机会研究阶段。固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用12918.799789.13610.8823318.801.1建筑工程费12918.7912918.791.2设备购置费9789.139789.131.3安装工程费610.88610.882其他费用1492.141492.143预备费793.72793.723.1基本预备费381.73381.733.2涨价预备费411.99411.994建设期利息643.88643.885合计26248.54五、 基本概念现代工程咨询是遵循独立、公正、科学的原则，综合运用多学科知识、工程实践经验、现代科学管理方法，在经济社会发展、生态建设与环境保护、资源开发与有效利用以及境内外各类投资建设项目决策与实施活动中，为投资者和政府部门提供阶段性或全过程咨询和管理的智力服务。现代工程咨询具有综合性、系统性和跨学科、多专业等特点。因此，现代工程咨询方法是融合工程、技术、经济、管理、财务和法律等专业知识和分析方法在工程咨询领域综合运用的方法体系。现代工程咨询服务范围包括：1，规划咨询：含国家、省（区、市）和县（区、市）（包括各类开发区、产业园区、高新区等）经济社会发展总体规划、专项规划（包括产业发展规划、基础设施规划、生态环境保护规划等）和区域规划“三级三类”规划以及企业发展战略规划的编制；2，项目咨询：含项目投资机会研究、投融资策划（商业计划书），项目建议书（预可行性研究报告）、项目可行性研究报告、项目申请报告、资金申请报告的编制，市场研究、行业分析、厂址选择和方案技术经济比选等专题研究报告的编写，政府和社会资本合作（PPP）项目咨询等；3，评估咨询：各级政府部门、开发区、银行、投资机构和有关企事业单位委托的对规划、项目建议书、可行性研究报告、项目申请报告、资金申请报告、PPP项目实施方案、初步设计的评估，规划和项目中期评估、后评价，项目概预决算审查，及其他履行投资管理职能所需的专业技术服务；4，全过程工程咨询：采用多种服务方式组合，为项目决策、实施和运营持续提供局部或整体解决方案以及管理服务。六、 分年投资计划表的编制估算出项目建设投资、建设期利息和流动资金后，应根据项目计划进度的安排，编制分年投资计划表。实际工作中往往将项目总投资估算表、分年投资计划表和资金筹措表合而为编制“项目总投资使用计划与资金筹措表”。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资34917.52100.00%1.1建设投资27439.7678.58%1.1.1工程费用23318.8066.78%1.1.1.1建筑工程费12918.7937.00%1.1.1.2设备购置费9789.1328.04%1.1.1.3安装工程费610.881.75%1.1.2工程建设其他费用3327.249.53%1.1.2.1土地出让金1835.105.26%1.1.2.2其他前期费用1492.144.27%1.2.3预备费793.722.27%1.2.3.1基本预备费381.731.09%1.2.3.2涨价预备费411.991.18%1.2建设期利息643.881.84%1.3流动资金6833.8819.57%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资34917.52100.00%1.1建设投资27439.7678.58%1.2建设期利息643.881.84%1.3流动资金6833.8819.57%2资金筹措34917.52100.00%2.1项目资本金21777.2162.37%2.1.1用于建设投资14299.4540.95%2.1.2用于建设期利息643.881.84%2.1.3用于流动资金6833.8819.57%2.2债务资金13140.3137.63%2.2.1用于建设投资13140.3137.63%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金七、 建设期利息的估算方法估算建设期利息应按有效利率计息。项目在建设期内如能用非债务资金按期支付利息，应按单利计息；在建设期内如不支付利息，或用贷款支付利息应按复利计息。项目评价中对借款额在建设期各年年内按月、按季均衡发生的项目，为了简化计算，通常假设借款发生当年均在年中使用，按半年计息，其后年份按全年计息。对借款额在建设期各年年初发生的项目，则应按全年计息。建设期利息的计算要根据借款在建设期各年年初发生或者在各年年内均衡发生，采用不同的计算公式。八、 建设期利息估算的前提条件进行建设期利息估算必须先完成以下各项工作：1建设投资估算及其分年投资计划；2确定项目资本金（注册资本）数额及其分年投入计划；3确定项目债务资金的筹措方式（银行贷款或企业债券）及债务资金成本率银行贷款利率或企业债券利率及发行手续费率等）。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息643.88160.97482.911.1.1期初借款余额6570.1551.1.2当期借款13140.316570.156570.151.1.3当期应计利息643.88160.97482.911.1.4期末借款余额6570.15513140.311.2其他融资费用1.3小计643.88160.97482.912债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计643.88160.97482.91