脱水蔬菜工程项目建设期利息估算（工程项目组织与管理）.docx

泓域咨询/脱水蔬菜工程项目建设期利息估算脱水蔬菜工程项目建设期利息估算一、 分年投资计划表的编制估算出项目建设投资、建设期利息和流动资金后，应根据项目计划进度的安排，编制分年投资计划表。实际工作中往往将项目总投资估算表、分年投资计划表和资金筹措表合而为编制“项目总投资使用计划与资金筹措表”。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资24725.31100.00%1.1建设投资18466.0374.68%1.1.1工程费用16443.3266.50%1.1.1.1建筑工程费7705.0731.16%1.1.1.2设备购置费8168.5633.04%1.1.1.3安装工程费569.692.30%1.1.2工程建设其他费用1611.026.52%1.1.2.1土地出让金741.113.00%1.1.2.2其他前期费用869.913.52%1.2.3预备费411.691.67%1.2.3.1基本预备费215.750.87%1.2.3.2涨价预备费195.940.79%1.2建设期利息245.180.99%1.3流动资金6014.1024.32%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资24725.31100.00%1.1建设投资18466.0374.68%1.2建设期利息245.180.99%1.3流动资金6014.1024.32%2资金筹措24725.31100.00%2.1项目资本金14717.9859.53%2.1.1用于建设投资8458.7034.21%2.1.2用于建设期利息245.180.99%2.1.3用于流动资金6014.1024.32%2.2债务资金10007.3340.47%2.2.1用于建设投资10007.3340.47%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金二、 项目背景分析脱水蔬菜又称复水菜，是将新鲜蔬菜经过洗涤、烘干等加工制作，脱去蔬菜中大部分水分后而制成的一种干菜。蔬菜原有色泽和营养成分基本保持不变。既易于贮存和运输，又能有效地调节蔬菜生产淡旺季节。食用时只要将其浸入清水中即可复原，并保留蔬菜原来的色泽、营养和风味。我国脱水蔬菜行业2017年年产值为60亿万，2018年年产值为66亿元，2020年达到74亿元。呈现稳定上升趋势。我国脱水果蔬加工企业分布范围广，全国各省、自治区、直辖市都有脱水果蔬(或水产品)加工企业，但企业规模、效益却差异很大，其中规模大、效益好、带动性强的龙头企业主要分布在山东、广西、浙江、甘肃、辽宁、福建等省区，特别是山东、辽宁、浙江等沿海地区。这些地区的企业依靠外向型经济，产品以出口为主，企业规模大、设备先进、生产规范、产品质量高，因此，获得了较好的经济效益。特别是山东省，脱水蔬菜出口量占全国的1/3，而临沂地区的出口量又占山东的1/3。效益好的企业主要是出口型企业或依托外贸公司进行生产的企业，其特点是基本都通过了ISO9000(2000)、HACCP或绿色食品等的认证、生产管理规范、卫生条件好、农药残留量、产品质量符合出口要求。虽然国内脱水蔬菜加工业发展很快，但国际市场容量有限。日本是最大的脱水蔬菜进口国，我国脱水蔬菜在日本市场占有率已达45%;欧美及东南亚市场也占有相当的比例。但国际市场外部影响因素较多，易产生波动，新兴市场开拓不会太快，而国内市场的开发也还需要相当的一段时间，所以，应充分认清当前的形势，避免盲目发展。今后市场开发应以欧洲及中东市场为主，作到市场的多元化，增加企业的抗风险能力。三、 建设期利息的估算方法估算建设期利息应按有效利率计息。项目在建设期内如能用非债务资金按期支付利息，应按单利计息；在建设期内如不支付利息，或用贷款支付利息应按复利计息。项目评价中对借款额在建设期各年年内按月、按季均衡发生的项目，为了简化计算，通常假设借款发生当年均在年中使用，按半年计息，其后年份按全年计息。对借款额在建设期各年年初发生的项目，则应按全年计息。建设期利息的计算要根据借款在建设期各年年初发生或者在各年年内均衡发生，采用不同的计算公式。四、 建设期利息估算的前提条件进行建设期利息估算必须先完成以下各项工作：1建设投资估算及其分年投资计划；2确定项目资本金（注册资本）数额及其分年投入计划；3确定项目债务资金的筹措方式（银行贷款或企业债券）及债务资金成本率银行贷款利率或企业债券利率及发行手续费率等）。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息245.18245.180.001.1.1期初借款余额10007.331.1.2当期借款10007.3310007.330.001.1.3当期应计利息245.18245.180.001.1.4期末借款余额10007.3310007.331.2其他融资费用1.3小计245.18245.180.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计245.18245.180.00五、 项目名称及投资人（一）项目名称脱水蔬菜工程项目（二）项目投资人xxx投资管理公司（三）建设地点本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准）。六、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准），占地面积约39.00亩。（二）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（三）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资24725.31万元，其中：建设投资18466.03万元，占项目总投资的74.68%；建设期利息245.18万元，占项目总投资的0.99%；流动资金6014.10万元，占项目总投资的24.32%。（四）资金筹措项目总投资24725.31万元，根据资金筹措方案，xxx投资管理公司计划自筹资金（资本金）14717.98万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额10007.33万元。（五）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：53700.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：41617.94万元。3、项目达产年净利润（NP）：8843.98万元。4、财务内部收益率（FIRR）：27.77%。5、全部投资回收期（Pt）：5.07年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：20237.92万元（产值）。（六）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积26000.00约39.00亩1.1总建筑面积58565.41容积率2.251.2基底面积16640.00建筑系数64.00%1.3投资强度万元/亩460.772总投资万元24725.312.1建设投资万元18466.032.1.1工程费用万元16443.322.1.2工程建设其他费用万元1611.022.1.3预备费万元411.692.2建设期利息万元245.182.3流动资金万元6014.103资金筹措万元24725.313.1自筹资金万元14717.983.2银行贷款万元10007.334营业收入万元53700.00正常运营年份5总成本费用万元41617.94""6利润总额万元11791.97""7净利润万元8843.98""8所得税万元2947.99""9增值税万元2417.45""10税金及附加万元290.09""11纳税总额万元5655.53""12工业增加值万元18498.59""13盈亏平衡点万元20237.92产值14回收期年5.07含建设期12个月15财务内部收益率27.77%所得税后16财务净现值万元21616.79所得税后七、 建设投资汇总及建设投资合理性分析（一）汇总编制建设投资估算表在完成了建设投资各组成部分的分类估算后，应汇总编制建设投资估算表。建设投资及其构成的合理性分析1建设投资的合理性分析建设投资的合理性分析，主要从两个方面进行分析：（1）单位投资的产出水平。分析单位投资所产生的生产能力、产出量，并与同行业其他类似项目进行比较。（2）单位产出的投资水平。分析项目建设所形成的单位生产能力（或使用效益）需要多少投资（如形成日处理1万吨污水生产能力需要多少投资），并与其他同类项目进行对比，分析项目的投资支出是否合理。2建设投资构成的合理性分析建设投资各项投资构成的合理性，应根据不同行业、不同类型项目的具体情况，参照已有统计资料数据进行分析。分析时，应结合各类建筑工程、设备购置、安装工程的实物量，分析其货币量的合理性，并将项目的建筑工程费、安装工程费、设备购置费占建设投资的比例以及主要工程和费用占建设投资的比例与同行业其他类似项目进行比较。八、 估算步骤1分别估算建筑工程费、设备购置费和安装工程费2汇总建筑工程费、设备购置费和安装工程费，得出分项的工程费用，然后加总得出项目建设所需的工程费用。3在工程费用的基础上估算工程建设其他费用。4以工程费用和工程建设其他费用为基础，估算基本预备费。5在确定工程费用分年投资计划的基础上，估算涨价预备费。6加总求得建设投资建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用7705.078168.56569.6916443.321.1建筑工程费7705.077705.071.2设备购置费8168.568168.561.3安装工程费569.69569.692其他费用1611.021611.022.1土地出让金741.11741.113预备费411.69411.693.1基本预备费215.75215.753.2涨价预备费195.94195.944投资合计18466.03