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厦门国际信托有限公司二九年年度报告（全文稿）编制时间：二一年四月1重要提示1.1本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。1.2没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。1.3独立董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。1.4天健正信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。1.5公司负责人董事长洪文瑾、主管会计工作负责人洪文瑾和会计机构负责人财务部经理苏荣坚保证年度报告中财务报告的真实、完整。目录2 公司概况32.1公司简介3图2.2组织结构53 公司治理63.1公司治理结构63.2公司治理信息114经营管理134.1经营目标、方针、战略规划134.2所经营业务的主要内容134.3市场分析144.4内部控制154.5风险管理185 报告期末及上一年度末的比较式会计报表225.1自营资产225.2信托资产276 会计报表附注296.1会计报表编制基准不符合会计核算基本前提的说明296.2重要会计政策和会计估计说明296.3或有事项的说明436.4重要资产转让及其出售的说明436.5会计报表中重要项目的明细资料436.6关联方关系及其交易486.7会计制度的披露517 财务情况说明书517.1利润实现和分配情况517.2主要财务指标527.3对本公司财务状况、经营成果有重大影响的其他事项528特别事项揭示528.1前五名股东报告期内变动情况及原因528.2董事、监事及高级管理人员变动情况及原因528.3变更注册资本事项。538.4公司的重大诉讼事项538.5公司及其董事、监事和高级管理人员受到处罚的情况548.6银监会及其派出机构对公司检查后提出整改意见及其整改情况548.7本年度重大事项临时报告简要内容、披露时间、所披露的媒体及版面558.8银监会及其省级派出机构认定的其他有必要让客户及相关利益人了解的重要信息。552 公司概况2.1公司简介2.1.1公司历史沿革：厦门国际信托有限公司（简称厦门信托）是经中国银行业监督管理委员会批准设立的具有法人资格的非银行金融机构。公司前身厦门国际信托投资公司是由厦门市财政局下属的厦门经济特区财务公司组建而成，成立于1985年1月。2002年2月，由原厦门国际信托投资公司和原厦门建发信托投资公司合并设立为厦门国际信托投资有限公司，并经中国人民银行批准重新登记，注册资本金4.7968亿元人民币（其中外汇资本金1,500万美元），股东为厦门建发集团有限公司（占股51%）和厦门市财政局（占股49%）。2004年12月，经厦门市政府和中国银监会批准，厦门市财政局将其49%的股权划转给厦门港务控股集团有限公司持有，公司股东变更为厦门建发集团有限公司（占股51%）和厦门港务控股集团有限公司（占股49%）。2005年12月，两家股东按持股比例对公司增资，公司实收资本增至8.7968亿元人民币。2007年8月，经中国银行业监督管理委员会批准取得新的金融许可证，公司更名为厦门国际信托有限公司。2009年6月，根据股东会决议，本公司注册资本增至人民币10亿元，两股东按比例出资。2.1.2公司的法定中文名称：厦门国际信托有限公司公司的法定英文名称：XIAMEN INTERNATIONAL TRUST CO., LTD2.1.3法定代表人：洪文瑾2.1.4注册地址：厦门市湖滨北路68号税保大厦附楼（2010年2月公司注册地址已变更为：厦门市思明区湖滨北路莲滨里8号）2.1.5邮政编码：3610122.1.6国际互联网网址： 2.1.7电子信箱：master2.1.8信息披露事务负责人:洪文瑾 联 系 人：郑华联系电话：0592-5311983 传 真：0592-5311906 电子信箱：master2.1.9公司本次信息披露报纸名称：金融时报2.1.10公司年度报告备置地点：厦门市思明区湖滨北路莲滨里8号2.1.11公司聘请的会计师事务所：天健正信会计师事务所有限公司住所：北京市西城区月坛北街26号恒华国际商务中心4层4012.1.12公司信托事务聘请的律师事务所：福建厦门理海律师事务所住所：厦门市厦禾路820号帝豪大厦18楼图2.2组织结构信托一部审计部信息技术部信托三部信托二部自有资产管理部理财中心办公室人力资源部财务部合规管理部研究发展部信托四部委托资产管理部股东会监事会总经理层业务风险评审委员会董事会信托资金证券投资决策委员会自有资金投资封闭式基金投资决策委员会审计委员会信托委员会薪酬委员会注：至年度报告披露时，公司已新设立内设机构：法务合规部、风险管理部、资产运营部、投资发展部、投资信托总部、融资信托总部，撤销研究发展部、合规管理部、自有资产管理部、委托资产管理部、信托一部、信托二部、信托三部、信托四部。3 公司治理3.1公司治理结构3.1.1股东情况：公司现有两个股东，分别是：股东名称持股比例法人代表注册资本注册地址主要经营业务及主要财务情况厦门建发集团有限公司51%王宪榕32亿元人民币厦门市鹭江道52号海滨大厦57楼主营涉及进出口贸易和物流，房地产开发与物业管理，旅游酒店等。2009年末总资产370亿元，净资产90.3亿元，营业收入418亿元，利润总额17.7亿元。厦门港务控股集团有限公司49%郑永恩31亿元人民币厦门市东渡路127号六楼以控股、参股方式从事资产投资、监管、经营；港口工程开发与建设；与港口建设经营有关的业务。2009年末总资产182.2亿元，净资产52.2亿元，营业收入27.3亿元，利润总额7亿元。厦门建发集团有限公司和厦门港务控股集团有限公司均是厦门市属并授权经营的国有独资公司。3.1.2董事、董事会及其下属委员会表3.1.2-1（董事长、副董事长、董事）姓名职务性别年龄选任 日期所推举的股东名称该股东持股比例简要履历洪文瑾董事长女462009.01厦门建发集团有限公司51%1985年起历任厦门建发集团有限公司财务部副经理，厦门建发信托公司副总经理、总经理，厦门国际信托有限公司董事、总经理、董事长。王宪榕董事女572009.01厦门建发集团有限公司51%1987年起历任厦门建发集团有限公司副总经理、总经理、董事长。吴小敏董事女542009.01厦门建发集团有限公司51%1982年起历任厦门建发集团有限公司综合部副经理，贸管部副经理、经理，副总经理，厦门建发股份有限公司总经理，厦门建发集团有限公司总经理。黄文洲董事男442009.01厦门建发集团有限公司51%1985年起历任厦门建发集团有限公司财务部经理，厦门建发股份有限公司副总经理、总经理。郑永恩董事男512009.01厦门港务控股集团有限公司491998年起历任厦门港务集团有限公司董事、副总经理、总经理、党委副书记，2007年起任厦门港务控股集团有限公司董事长、党委书记。陈鼎瑜董事男522009.01厦门港务控股集团有限公司491998年起历任厦门港务集团有限公司董事、副总经理、党委委员，2007年起任厦门港务控股集团有限公司董事、总经理、党委副书记。傅承景董事男472009.01厦门港务控股集团有限公司491983年参加工作，历任厦门市财政局干部、科员、副处长、处长，2004年起任厦门港务集团有限公司董事、副总经理，2007年起任厦门港务控股集团有限公司董事、副总经理、总会计师。屈文洲独立董事男382009.072005年至2007年任厦门大学管理学院副教授。现任厦门大学管理学院教授，博士生导师，厦门大学中国资本市场研究中心主任，厦门大学管理学院财务学系副主任。黄衍电独立董事男572009.071991年起历任集美大学财经学院财税系副主任、主任、副院长、现任财经学院院长。表3.1.22（独立董事）姓名所在单位职务性别年龄选任日期所推举的股东名称 该股东持股比例（）简要履历屈文洲厦门大学管理学院财务学系副主任男382009.072005年至2007年任厦门大学管理学院副教授。现任厦门大学管理学院教授，博士生导师，厦门大学中国资本市场研究中心主任，厦门大学管理学院财务学系副主任。黄衍电集美大学财经学院院长男572009.071991年起历任集美大学财经学院财税系副主任、主任、副院长、现任财经学院院长。表3.1.23（董事会下属委员会）董事会下属委员会名称职责组成人员姓名职务信托委员会组织制定公司信托业务的发展规划；审议并决定5000万元（含本数）以下的常规性集合资金信托计划及8000万元（含本数）以下的政府项目集合资金信托计划，其他集合资金信托计划经信托委员会审议后上报董事会审批决定；审查集合信托计划需提交受益人大会决议的事项，以及其他信托文件未规定而可能对受益人权益造成重大影响的变更事项；当公司或股东利益与受益人利益发生冲突时，研究制定维护受益人权益的具体措施；法律法规赋予董事的其他职责或权利。屈文洲主任委员王宪榕委员吴小敏委员陈鼎瑜委员傅承景委员薪酬委员会拟订薪酬改革方案和员工激励方案提交董事会审定；根据年度董事会核定的考核办法及公司薪酬管理制度拟订当年度董事及高级管理人员的薪酬和激励方案，并于年末根据当年绩效评价、职责履行情况等因素拟订董事及高管人员薪酬分配办法；根据公司年度预算拟订当年度效益工资考核提取办法，提交董事会审定；对公司薪酬制度执行情况进行监督；董事会授权的其他事宜。陈鼎瑜主任委员吴小敏委员黄衍电委员审计委员会审查公司的会计政策和财务报告信息及该等信息的对外披露；监督公司的内部审计制度的制定及其实施；审核、批准公司年度审计工作计划、审计报告；提议聘请和更换外部审计机构；审查公司内部控制制度的有效性；董事会授权的其他事项。洪文瑾主任委员傅承景委员黄衍电委员3.1.3监事会成员姓名职务性别年龄选任 日期所推举的股东名称该股东持股比例简要履历余明凤监事会召集人男462009.01厦门港务控股集团有限公司492005年3月起历任厦门港务控股集团有限公司财务部副经理、审计部副经理(主持工作)、审计部经理、纪检监察室主任。2008年3月起任厦门港务控股集团有限公司监事。叶志良监事男522009.01厦门建发集团有限公司51%1975年参加工作，历任厦门国际贸易信托公司引进部副主任、厦门建发公司工贸部副经理，华益公司总经理，厦门建发集团有限公司办公室主任、总经理助理、党委副书记、纪检委书记、工会主席等职。宋国材监事男552009.01公司职工0%1970年12月参加工作，历任厦门国际信托有限公司办公室主任、委托资产管理部总经理、党委办公室兼纪检监察室主任。3.1.4高级管理人员姓名职务性别年龄选任日期金融从业年限学历专业简要履历洪文瑾董事长女462008.1115硕研工商管理1985年起历任厦门建发集团有限公司财务部副经理，厦门建发信托公司副总经理、总经理，厦门国际信托有限公司董事、总经理、董事长。林 将副总经理男522005.0528大专金融1975起工作，历任厦门人行副处长（主持工作）、厦门国际信托投资公司副总经理等职。李自成副总经理男482005.0520硕研历史1989起历任厦门国际信托投资公司办公室主任、总经理助理、副总经理等职。蔡炎坤总经理助理男452009.0722硕研货币银行1988年起历任厦门国际信托投资公司经理助理、部门经理、厦门国际信托有限公司信托一部经理、总经理助理等职。郭韶红总经理助理女412009.0721硕研金融1989年起历任厦门国际信托投资公司经理助理、部门经理、厦门国际信托有限公司信托二部经理、总经理助理等职。苏荣坚财务总监男472009.0715本科经济管理1982年起工作、历任福建三明地区财政局科长、厦门信息信达总公司证券部经理助理、计划财务部副经理（主持工作）、厦门国际信托有限公司财务部经理、财务总监等职。3.1.5公司员工项目09年报告期年度上年度人数比例人数比例年龄分布20以下202978%34%30392933%3946%40以上5259%4350%学历分布博士1(在读)1%1（在读）1%硕士1315%1012%本科4349%4047%专科2124%2428%其他1011%1012%岗位分布董事、监事及其高管人员78%45%自营业务人员67%67%信托业务人员3742%3440%其他人员3843%4148%3.2公司治理信息3.2.1年度内召开股东会情况本年度公司召开股东会四次。会议议题包括审议新一届董事会、监事会成员、总经理任职人选、2008年财务决算报告、2008年利润预分配方案、两家股东按股权比例将公司注册资本增资至10亿元人民币、关于提请设立独立董事及审核独立董事候选人的议案、2009年度效益工资考核提取办法。以上议题均形成决议通过。3.2.2董事会及其下属委员会履职情况2009年公司召开董事会会议三次，分别为第三届董事会第一次、第二次、第三次会议。会议议题包括审议选举第三届董事会董事长、关于2008年公司经营状况的报告、2008年财务决算报告、2008年利润预分配方案、2008年财务收支预算、2009年度效益工资考核提取办法、2009年度经营工作思路、厦门国际信托有限公司关于副总经理任职人选的提名、2008年度报告、关于提请设立董事会下设独立董事及审核独立董事候选人的议案、厦门国际信托有限公司董事长和总经理经营管理权限、投资参股象屿期货经纪有限公司的建议、华夏电力二期工程资本金到位、信托委员会议事规则、薪酬委员会议事规则、审计委员会议事规则、公司独立董事报酬、关于聘任王前清为公司总经理的议案、公司基本薪酬调整方案、公司战略发展规划等。除公司战略发展规划要求进一步修改外，以上其余议题均形成决议通过。另外董事会还以通讯方式表决公司各业务项目方案58项，通过58项。公司独立董事屈文洲、黄衍电经厦门银监局2009年7月核准任职资格后即正式履职。2009年，独立董事能够严格遵守国家法律、法规、金融监管规定及公司规章制度，对公司多项重要业务发表独立意见，尽职履责。公司董事会下设的三个专门委员会信托委员会、薪酬委员会和审计委员会自2009年7月1日正式履职。各委员会均严格执行董事会制订的议事规则。2009年信托委员会共审议4项通讯表决议案；薪酬委员会从公司整体战略发展的角度出发，对公司薪酬改革方案提出了制订原则和有效的修改意见，并将审议通过的薪酬改革方案提交董事会审定。审计委员会负责对公司内、外部审计的监督、沟通和核查，公司审计部是审计委员会的执行机构，2009年继续加强对公司的内部审计。3.2.3监事会履职情况及独立意见报告期内在召开各次董事会同时均召开监事会。公司监事均列席历次董事会议，对董事会议案提出意见和建议，对董事会议事程序和决议是否合法合规行使监督权力，并随时对公司经营管理活动进行监督。2009年度监事会形成决议二份，为选举余明凤为新一届监事会召集人及对公司2008年度报告的表决。监事会认为，报告期内公司依法运作，没有发现公司董事及高级管理人员在执行公司职务时有违法违纪和损害公司利益的行为。2009年度财务报告经聘请的天健正信会计师事务所有限公司审计，能真实地反映本公司的财务状况和经营成果。3.2.4高级管理层履职情况。 公司高管人员能够严格遵守国家法律、法规、金融监管规定及公司规章制度，按照内部控制制度办事，秉承对委托人负责、对受益人负责、对董事会负责、对股东负责的原则，合法合规地开展业务，使公司持续健康地发展壮大。4经营管理4.1经营目标、方针、战略规划公司的经营目标：在健全内部法人治理结构、完善和规范内控管理制度和业务流程基础上，建立并形成一批高素质、专业化的投资管理与营销团队，实现公司信托资产规模和盈利水平的双增长，为信托受益人和公司股东谋求最大利益。公司的经营方针：稳健经营、诚实守信、开拓创新、有效回报，即以稳健经营为前提，以诚实信用为根本，以开拓创新为动力，以有效回报为目标。公司的发展规划：以风险管理为核心，以专业化管理为手段，以市场需求为导向，积极拓展以资产管理为基础、具有可持续发展能力的公司营运模式，力争三至五年内成为国内具有一定影响力和竞争力的信托机构。4.2所经营业务的主要内容目前公司经营的业务均围绕“一法两规”及银监会的有关规定开展，在固有资产方面，开展贷款（流动资金贷款和固定资产贷款）、融资租赁、投资（金融股权投资和证券投资）等业务。在信托业务方面，有单一信托和集合信托业务，资金信托和财产信托业务。目前信托业务主要开展了证券投资信托、股权投资信托和股权管理信托、贷款信托、财产信托（土地收益权、股权收益权、信贷资产）等，信托业务资金投向涵盖了基础设施建设、房地产、证券、银行信贷资产、优质工商企业等方面。4.2.1自营资产运用与分布表资产运用金额占比（）资产分布金额占比（）货币资产56,31236.44%基础产业68,75344.50%贷款及应收款38,99925.24%房地产业8800.57%交易性金融资产9,8396.37%证券市场10,4516.76%可供出售金融资产6120.40%实业2190.14%持有至到期投资00金融机构3,4562.24%长期股权投资40,33326.10%其他70,75845.79%其他8,4225.45%资产总计154,517100%资产总计154,517100%4.2.2信托资产运用与分布表资产运用金额占比（）资产分布金额占比（）货币资产149,82416.17%基础产业174,50018.84%贷款535,01557.77%房地产76,1008.22%交易性金融资产165,88417.91%证券市场156,68416.92%可供出售金融资产00实业328,22635.44%持有至到期投资11,0731.20%金融机构25,0372.70%长期股权投资45,5794.92%其他165,62817.88%其他18,8002.03%信托资产总计926,175100%信托资产总计926,175100%4.3市场分析国内经济持续快速发展，社会财富不断增加，被压抑的庞大的资产管理市场需求，为信托业发展提供了广阔市场空间。中华人民共和国信托法、信托公司管理办法、信托公司集合资金信托计划管理办法等为公司业务发展提供法律保障。在分业经营的金融体制下，信托公司是目前唯一能为客户提供全方位金融服务的机构，可以直接跨越资本市场、货币市场和实业投资领域，在经营上相比其他金融机构具有更大的灵活性。信托公司借助多元化的金融平台和信托制度优势，可以更好拓展出一些创新信托业务来满足不同客户的需求。公司资本实力雄厚，资产质量良好。毫无疑问，这些因素为公司发展创造了有利的条件。另一方面，也应看到信托业面临的经营环境并不宽松。目前的政策环境下，信托公司被定位在高端理财业务上，公司直接面临经营模式和业务模式的艰难转型；同时信托行业普遍缺乏比较有效的主流赢利模式，一些创新业务如资产证券化、企业年金受托管理、境外理财等专业化业务都存在资格审批问题，大多数信托公司短期内还难于达到，新的盈利模式难于为继；信托业务相关配套法规如信托登记等制度尚未建立，较大地影响了信托创新业务开展；信托公司、银行、保险、证券公司、基金管理公司等机构都开展了理财业务，且监管政策政出多门，相比之下，信托公司处于较为不公平待遇的地位，业务受到多方挤压，竞争处于弱势地位，等等。这些不利因素在一定程度上制约了公司业务的发展。4.4内部控制4.4.1内部控制环境和内部控制文化公司的内部控制制度，是为实现经营目标和防范各种风险而采取的一系列方法、措施、程序的总和。公司内部控制的总体目标是要建立一个决策科学、运营规范、管理高效、监督到位、反馈及时和持续、稳定、健康发展的信托业经营机构。公司建立了较为完善的法人治理结构，包括股东会、董事会、董事会下设的专业委员会、监事会和经营班子，各自职责明确、议事规则清晰并得到切实履行。董事会对公司建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责任，经营班子对内部控制制度的有效执行承担责任，监事会对内部控制行使监督职责。公司董事会、监事会和经营管理层能充分认识自身对内部控制所承担的责任，并培育公司良好的内部控制文化和风险管理理念。董事会对董事长与总经理制定了明确的经营管理及授权权限，总经理办公会具有明确的议事规则和决策程序。公司按照信托资产与固有资产隔离原则，分别设立不同的业务部门由不同的高管人员负责管理，各个信托项目均建立独立账户和账套分别管理、分别记账。公司按照职责明确、相互制约的原则设置组织结构，各部门有明确的授权分工，严格遵守公司部门工作职责的规定，在各自职权范围内从事活动。这些设置为公司提供了一个良好的内控环境和氛围。4.4.2内部控制措施公司根据全面性、审慎性、及时性、有效性等原则，主要以业务处理流程为基础，运用目标控制、组织控制、授权控制、程序控制、检查控制等多种控制方法，致力于形成一套包括前台、中台、后台三道防线的内部监督控制体系。2003年9月份颁布了公司内部控制制度，2004年以来又对内部控制制度进行了修订，各项管理规章制度也围绕内控制度的要求进一步予以修订和完善，并于2004年5月份发布实施公司规章制度汇编（修订版，包括具体制度52项）。2005年公司根据业务发展情况进一步制定和修订管理制度12项。2006年公司制定和修订管理制度20项。2007年制定和修订了16项。2008年制定和修订了14项，并发布了合规管理手册（业务制度）一册。2009年又制定和修订了11项。一系列规章制度保证了公司各项业务规范、有序开展。各项制度得到良好执行。公司内部控制职能主要通过法务合规部、风险管理部和审计部来履行。法务合规部、风险管理部主要履行事前、事中的控制职能。审计部主要履行事后检查监督职能。公司还成立了业务风险评审委员会以及证券投资决策委员会，并制定了委员会的工作规则。通过项目评审，建立民主决策和科学决策机制，增强了决策的抗风险能力。4.4.3信息交流与反馈公司经营层与董事会保持良好的信息沟通，及时将经营管理中问题、国家法律法规、政策和监管意见向董事会传达；所有经营活动均严格按照董事会对经营层的授权进行，授权是明确而有效的；针对监管意见和稽核审计中发现的问题，向公司各部门发出整改通知，把有关监管意见落实到相关部门；公司通过内部OA系统，保证全体员工及时了解国家法律法规和公司规章制度，使风险意识和内控措施贯穿到公司各个部门、各个岗位和各个环节；业务部门、内部审计部门和其它人员发现的内部控制的问题，均能有畅通的报告渠道并采取有效纠正措施。4.4.4监督评价与纠正公司设立审计部门负责内部审计工作，审计工作按照审计署关于内部审计的规定和银监会的有关规定进行，包括采取定期和不定期方式，范围涉及财务和业务的各个方面，对公司内部控制制度的执行情况进行持续的监督，评价内部控制的有效性，提出意见。各个信托项目结束以及关键岗位人员离职均必须经过审计部门的审计。2009年完成146个项目的常规和专项审计，出具19份内审报告。内部审计工作始终得到公司董事会和高级管理层的重视，内部审计结果向董事会和经营层报告，对于内部审计中发现的问题，能得到及时有效的整改，并将整改落实情况向监管部门报告。4.5风险管理4.5.1风险管理概况根据自有资金和信托资金在运作过程中自身的特点，通过对风险类型的分析，公司在经营过程中可能遇到的风险主要有：信用风险、市场风险、操作风险、道德风险、法律风险、政策风险、流动性风险、其它风险如不可抗力事件等，其中最主要的是信用风险、市场风险和操作风险。公司十分注重风险控制管理，坚持积极稳健的经营原则，规范运作，审慎经营；公司按照全面风险管理、集中风险管理、独立性、有效性、及时性、持续性的原则，通过自上而下的风险识别、 自上而下的风险控制和上下结合的风险化解, 将本公司业务运作和经营管理的所有内容都涵盖于风险管理制度之下；公司将进一步运用现代风险管理控制手段和技术，不断改进和提高风险控制管理质量和水平。公司建立了有效的风险管理组织结构，包括董事会、业务风险评审委员会、法务合规部、风险管理部、审计部。董事会对风险负最终责任，负责确立适当的风险管理原则和战略；风险评审委员会发挥其应有的专业决策咨询、决策支持的积极作用；法务合规部负责业务合规性审查、法律事务；风险管理部负责日常风险管理和跟踪监督；审计部负责公司审计稽核等。4.5.2风险状况4.5.2.1信用风险状况信用风险是指合同的一方不履行义务的可能性，包括贷款、同业拆放、回购等及在结算过程中的交易对手违约带来损失的风险。违约方包括融资对象的企业、资金往来的银行、证券开户券商等。报告期末公司信用风险暴露期末数为43334万元。不良信用资产的期初数为7685万元，期末数为7232万元。4.5.2.2市场风险状况市场风险是指因市场波动而使得投资者不能获得预期收益的风险，包括股价、市场汇率、利率及其他价格因素产生的不利波动。证券市场是一个重要投资领域，公司的自有资金和信托资金均有一定规模的投资，公司的证券投资取得较好收益。近年来人民币存贷款基准利率的频繁调整和浮动贷款利率制度的实施，预示我国进一步实施利率市场化。这将有利增强资金用于贷款的盈利能力；同时对一些固定利率的贷款和固定收益型产品将存在较大的利率风险。由于公司无外汇资产，因此市场汇率的变动对公司暂时还没有影响。4.5.2.3操作风险状况操作风险是指公司由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部事件造成的潜在损失。公司目前已逐步建立和完善了一系列基本制度、管理规定和业务操作流程，公司高管和员工风险意识和责任心较强。自重新登记以来未发生过较大因员工不尽职或违规而给公司和信托财产造成损失的事件。公司基本能较为有效地防范各个环节的操作风险。4.5.2.4其他风险状况其他风险例如政策风险，表现为宏观政策以及监管政策的变动对公司经营环境和发展造成的影响。由于我国真正的信托业才刚刚开始发展，信托业的配套法规还不完善，因此，公司业务运作尚不能统一规范，存在较大的不确定性。4.5.3风险管理4.5.3.1信用风险管理公司根据企业会计准则关于资产减值准备确认、计量的规定，并参考财政部关于印发<<金融企业呆账准备提取管理办法>>的通知（财金200549号文）对本公司资产提取资产减值准备及一般风险准备。截止报告期末公司应提的资产减值准备为3605万元、一般准备1502万元，已提资产减值准备3605万元、一般准备1502万元。针对融资对象企业的信用风险，公司主要通过严格贷款“三查”制度、审贷分离制度和逐级审批制度来加以防范，制定了统一的企业信用标准和详细的操作规程。针对资金往来银行和开户券商风险，主要通过选择实力雄厚、信誉卓著、业绩优良的金融机构作为合作伙伴并对合作伙伴定期与不定期压力测试来及时发现问题，对风险加以防范。办理抵押贷款，注重对抵押物的权属、有效性和变现能力以及所设定抵押的合法性进行审查，完善登记手续；对抵押物确认的主要原则为根据抵押物评估值的不同情况合理确定贷款抵押比例。办理保证贷款，主要对保证人的保证资格、资信状况及其还款记录进行审查，并签订保证合同；原则上提供保证的企业应属于经营良好的企业，有足够的偿债能力，在贷款期间没有可预见的经营风险存在，没有不良记录，历史上信用良好等。4.5.3.2市场风险管理针对证券市场风险，公司注重对证券投资的策略研究，遵循组合投资、分散风险的原则，建立对各种市场风险暴露进行实时计量和评估机制，并根据所确认和计量的风险暴露，分别制定风险限额，设立止损措施等以有效防范证券市场风险。对贷款产品定价时，主要考虑客户信用、资金成本、盈利目标、市场竞争、期限、额度、担保等因素，确定适宜的价格。4.5.3.3操作风险管理操作风险可以通过正确的管理程序得到控制。公司主要通过严格的授权制度与过程监控来防范操作风险。在制定和完善具体的风险管理制度时，以“一法两规”为依据，落实信托业务和自营业务分账管理、防止挪用或私自改变资金用途、规范关联交易、加强信息披露等业务操作守则和制度要求。特别是对信托经理人的道德水准和职业操守有明确的职责要求，要求其定期完成对信托业务执行风险控制点的监控报告，恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务。4.5.3.4其他风险管理其他风险例如政策风险，公司通过严格依法经营，根据法规和监管政策要求制订公司规章、内控制度和业务规程，以及法务合规部门的合规性审查来规范和控制公司业务的政策风险。同时公司保持与监管当局紧密沟通、了解政策动向，把握业务方向。5 报告期末及上一年度末的比较式会计报表5.1自营资产 5.1.1 会计师事务所审计结论会计师事务所审计结论5.1.2 资产负债表单位：厦门国际信托有限公司（自营资产） 2009年12月31日 金额单位：人民币万元资 产期末数 期初数 负债和所有者权益期末数 期初数 资 产： 负 债： 货币资金56,31219,230 拆入资金 拆出资金 衍生金融负债 交易性金融资产9,839 应付职工薪酬5,9333,931 衍生金融资产 应交税费3,554-911 买入返售金融资产 应付利息 应收利息5768 应付股利 发放贷款38,17724,795 预计负债 可供出售金融资产61246,088 递延所得税负债707241 长期应收款8221,065 其他负债1,1181,420 持有至到期投资负债合计11,3124,681 长期股权投资40,33328,089 所有者权益： 固定资产1,6285,414 实收资本100,00087,968 递延所得税资产 1,1912,559 资本公积1,5351,959 其他资产5,546210 盈余公积9,0915,915 一般风险准备1,5021,271 信托赔偿准备4,2372,649 未分配利润 26,84023,075所有者权益合计143,205122,837资产总计154,517127,518负债和所有者权益总计154,517127,518法定代表人：洪文瑾 主管财务负责人：洪文瑾 财务主管：苏荣坚5.1.3 利润表单位：厦门国际信托有限公司（自营资产） 2009年度 金额单位：人民币万元项 目当年数上年数一、营业收入41,23529,834 利息净收入4,8423,259 利息收入4,8423,259 利息支出- 手续费及佣金净收入7,3208,074 手续费及佣金收入7,5198,074 手续费及佣金支出199- 投资收益(损失以“-”号填列)26,62318,275 公允价值变动收益2,428- 汇兑收益(损失以“-”号填列)- 其他业务收入22226二、营业支出3,3685,407 营业税金及附加1,329801 业务及管理费5,9324,695 资产减值损失-4,080-89 其他业务成本187-三、营业利润(亏损以“-”号填列)37,86724,427 加：营业外收入3412 减：营业外支出10399四、利润总额(损失以“-”号填列)37,79824,340 减：所得税费用6,03