石膏空心条板工程项目流动资金估算（工程项目组织与管理）.docx

泓域咨询/石膏空心条板工程项目流动资金估算石膏空心条板工程项目流动资金估算一、 扩大指标估算法扩大指标估算法简便易行，但准确度不如分项详细估算法，在项目初步可行性研究阶段可采用扩大指标估算法。某些流动资金需要量小的行业项目或非制造业项目在可行性研究阶段也可采用扩大指标估算法，扩大指标估算法是参照同类企业流动资金占营业收入的比例（营业收入资金率）、或流动资金占经营成本的比例（经营成本资金率）、或单位产量占用流动资金的数额来估算流动资金。二、 分项详细估算法分项详细估算法虽然工作量较大，但是准确度较高，一般项目在可行性研究阶段应采用分项详细估算法。分项详细估算法是对流动资产和流动负债主要构成要素，即存货、现金、应收账款、预付账款、应付账款、预收账款等项内容分项进行估算，最后得出项目所需的流动资金数额。流动资金估算的具体步骤是首先确定各分项的最低周转天数，计算出各分项的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。（一）各项流动资产和流动负债最低周转天数的确定采用分项详细估算法估算流动资金，其准确度取决于各项流动资产和流动负债的最低周转天数取值的合理性。在确定最低周转天数时要根据项目的实际情况，并考虑一定的保险系数。如：存货中的外购原材料、燃料的最低周转天数应根据不同来源，考虑运输方式和运输距离等因素分别确定。在产品的最低周转天数应根据产品生产的实际情况确定。（二）年周转次数计算各类流动资产和流动负债的最低周转天数参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）规定执行。（三）流动资产估算流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。为简化计算，项目评价中仅考虑存货、应收账款和现金三项，可能发生预付账款的某些项目，还可包括预付账款。1存货估算存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。为简化计算，项目评价中仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，对外购原材料和外购燃料通常需要分品种分项进行计算。2应收账款估算应收账款的计算也可用营业收入替代经营成本。考虑到实际占用企业流动资金的主要是经营成本范畴的费用，因此选择经营成本有其合理性。3现金估算项目评价中的现金是指货币资金，即为维持日常生产运营所必须预留的货币资金，包括库存现金和银行存款。4预付账款估算预付账款是指企业为购买各类原材料、燃料或服务所预先支付的款项。（四）流动负债估算流动负债是指将在1年（含1年）或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应交税金、应付股利、预提费用等。为简化计算，项目评价中仅考虑应付账款，将发生预收账款的某些项目，还可包括预收账款。1应付账款估算应付账款是因购买材料、商品或接受劳务等而发生的债务，是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。2预收账款估算预收账款是买卖双方协议商定，由购买方预先支付一部分货款给销售方，从而形成销售方的负债。估算流动资金应编制流动资金估算表。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产11141.9513927.4315784.4218569.911.1应收账款5013.886267.347102.998356.461.2存货3899.684874.605524.556499.471.2.1原辅材料1169.901462.381657.361949.841.2.2燃料动力58.4973.1282.8797.491.2.3在产品1793.862242.322541.302989.761.2.4产成品877.431096.791243.021462.381.3现金891.351114.191262.751485.591.4预付账款1337.031671.291894.132228.392流动负债9424.0411780.0613350.7315706.742.1应付账款3392.664240.824806.275654.432.2预收账款6031.397539.238544.4610052.313流动资金1717.902147.382433.692863.174流动资金增加1717.90429.48286.32429.485铺底流动资金3342.584178.234735.325570.97三、 项目名称及项目单位项目名称：石膏空心条板工程项目项目单位：xxx有限公司四、 项目建设地点本期项目选址位于xxx（以最终选址方案为准），占地面积约40.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。五、 建设规模该项目总占地面积26667.00（折合约40.00亩），预计场区规划总建筑面积38989.04。其中：主体工程24011.09，仓储工程8751.71，行政办公及生活服务设施3738.74，公共工程2487.50。六、 项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xxx有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。七、 建设投资估算（一）项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资15068.49万元，其中：建设投资12075.46万元，占项目总投资的80.14%；建设期利息129.86万元，占项目总投资的0.86%；流动资金2863.17万元，占项目总投资的19.00%。（二）建设投资构成本期项目建设投资12075.46万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用9953.67万元，工程建设其他费用1740.61万元，预备费381.18万元。八、 项目主要技术经济指标（一）财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入27900.00万元，综合总成本费用23247.76万元，纳税总额2336.03万元，净利润3392.33万元，财务内部收益率15.36%，财务净现值2177.37万元，全部投资回收期6.32年。（二）主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积26667.00约40.00亩1.1总建筑面积38989.04容积率1.461.2基底面积14666.85建筑系数55.00%1.3投资强度万元/亩279.202总投资万元15068.492.1建设投资万元12075.462.1.1工程费用万元9953.672.1.2工程建设其他费用万元1740.612.1.3预备费万元381.182.2建设期利息万元129.862.3流动资金万元2863.173资金筹措万元15068.493.1自筹资金万元9768.013.2银行贷款万元5300.484营业收入万元27900.00正常运营年份5总成本费用万元23247.76""6利润总额万元4523.11""7净利润万元3392.33""8所得税万元1130.78""9增值税万元1076.12""10税金及附加万元129.13""11纳税总额万元2336.03""12工业增加值万元8113.64""13盈亏平衡点万元12594.61产值14回收期年6.32含建设期12个月15财务内部收益率15.36%所得税后16财务净现值万元2177.37所得税后九、 估算指标法估算指标法俗称扩大指标法。估算指标是一种比概算指标更为扩大的单项工程指标或单位工程指标，以单项工程或单位工程为对象，综合了项目建设中的各类成本和费用，具有较强的综合性和概括性。单项工程指标一般以单项工程生产能力单位投资表示，如工业窑炉砌筑以“元/立方米”表示；变配电站以“元/千伏安”表示；锅炉房以“元/蒸汽吨”表示。单位工程指标一般以如下方式表示：房屋区别不同结构形式以“元/平方米”表示；道路区别不同结构层、面层以“元/平方米”表示；管道区别不同材质、管径以“元/米”表示。估算指标在使用过程中应根据不同地区、不同时期的实际情况进行适当调整，因为地区、时期不同，设备、材料及人工的价格均有差异。估算指标法的精确度相对比概算指标低，主要适用于初步可行性研究阶段。项目可行性研究阶段也可采用，主要是针对建筑安装工程费以及公用和辅助工程等配套工程。实际上单位生产能力估算法也可算是一种最为粗略的扩大指标法，一般只适用于机会研究阶段。十、 生产能力指数法该方法根据已建成的、性质类似的建设项目的生产能力和投资额与拟建项目的生产能力来估算拟建项目投资额。采用生产能力指数法，计算简单、速度快；但要求类似项目的资料可靠，条件基本相同，否则误差就会增大。对于建设内容复杂的项目，可行性研究中有时也用生产能力指数法进行分项装置（或生产线）的工程费用估算。固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用4944.774727.88281.029953.671.1建筑工程费4944.774944.771.2设备购置费4727.884727.881.3安装工程费281.02281.022其他费用703.17703.173预备费381.18381.183.1基本预备费199.05199.053.2涨价预备费182.13182.134建设期利息129.86129.865合计11167.88十一、 分年投资计划表的编制估算出项目建设投资、建设期利息和流动资金后，应根据项目计划进度的安排，编制分年投资计划表。实际工作中往往将项目总投资估算表、分年投资计划表和资金筹措表合而为编制“项目总投资使用计划与资金筹措表”。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资15068.49100.00%1.1建设投资12075.4680.14%1.1.1工程费用9953.6766.06%1.1.1.1建筑工程费4944.7732.82%1.1.1.2设备购置费4727.8831.38%1.1.1.3安装工程费281.021.86%1.1.2工程建设其他费用1740.6111.55%1.1.2.1土地出让金1037.446.88%1.1.2.2其他前期费用703.174.67%1.2.3预备费381.182.53%1.2.3.1基本预备费199.051.32%1.2.3.2涨价预备费182.131.21%1.2建设期利息129.860.86%1.3流动资金2863.1719.00%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资15068.49100.00%1.1建设投资12075.4680.14%1.2建设期利息129.860.86%1.3流动资金2863.1719.00%2资金筹措15068.49100.00%2.1项目资本金9768.0164.82%2.1.1用于建设投资6774.9844.96%2.1.2用于建设期利息129.860.86%2.1.3用于流动资金2863.1719.00%2.2债务资金5300.4835.18%2.2.1用于建设投资5300.4835.18%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十二、 项目背景分析石膏空心条板是石膏板的一种，以建筑石膏为基材，掺以无机轻集料，无机纤维增强材料而制成的空心条板。主要用于建筑的非承重内墙，其特点是无需龙骨。石膏空心条板形状与混凝土空心楼板类似，规格尺寸一般为（24003000）mm600mm（60120）mm、7孔或9孔的条形板材。主要品种可包括石膏珍珠岩空心条板、石膏粉煤灰硅酸盐空心条板和石膏空心条板。石膏空心条板是以建筑石膏为主要材料，掺加适量水泥或粉煤灰，同时加入少量增强纤维（如玻璃纤维、纸筋等），也可以加入适量的膨胀珍珠岩及其他掺加料，经料浆拌和、浇注成型、抽芯、干燥等工序制成的轻质板材。与传统的实心粘土砖或空心黏土砖相比，用石膏空心条板作建筑内隔墙，除有与石膏砌块相同的优点外，其单位面积内的质量更轻、施工效率更高。从而使建筑物自重减轻，基础承载变小，可有效降低建筑造价；条板长度随建筑物的层高确定，因此施工效率也更高。石膏空心条板具有重量轻、强度高、隔热、隔声、防水等性能，可锯、可刨、可钻、施工简便。与纸面石膏板相比，石膏用量少、不用纸和胶粘剂、不用龙骨，工艺设备简单，所以比纸面石膏板造价低。石膏空心条板主要用于工业与民用建筑的内隔墙，其墙面可做喷浆、涂料、贴瓷砖、贴壁纸等各种饰面。