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党支部生活会会议记录医院经济运营分析报告 第一部分 经济运营总体状况 一、人员状况：截止 201*年 12 月 31 日，医院在岗职工人 1065 人，比上年同期增加 4 人，其中；在编职工 569 人，同比增加 19 人；聘用人员(含派遣）504 人，同比削减了 15 人。离退休人员 158 人，同比增加 6 人。二、服务量状况：本年度完成门急诊工作量 1016864 人次，比上年同期削减 9271 人次，削减0.90 %；收治住院病人（出院病人数）13916 人次，比上年同期增加 12 人次，增加了 0.09%；实际开放床位 420 张，出院者实际占用总床日数 105952 天；总诊疗人次（含计免）为 1058047 人次，比上年同期削减 8232 人次，削减了 0.77 %。三、政府投入状况：201*年医院财政补助投入 56,394 万元， 同期比（35,902 万元）增长 57.08%。四、业务收支状况：201*年医院医疗收入 105，054 万元，同期比（90,490 万元）增长 16.09%。业务支出（即总支出）166,354 万元，同期比（118,083 万元）增长 40.88%（表一）。五、医疗增加值状况：201*年医院医疗增加值百分比为 36.01，同期比（33.09%）增加 2.92 个百分点。（表一）。六、 职工福利水平状况 201*年医院年人均福利水平 24 万元，同期比（22 万元）增长 9% （表一）。表一基本状况表 项目 2016 年 2015 年 同期比 在岗人员 3,603 3,428 5.1% 门诊 诊疗量 497 503-1.18% 出院人数 45，715 39，556 15.57%政府投资 (万元) 56,394 35,902 57.08% 医疗收入 (万元)105，054 90，490 16.09% 业务 支出 (万元) 166，354 118，083 40.88% 医疗增加值百分比 36.01 % 33.09% 2 .92 个百分点 职工福利水平 (万元) 24 22 9% 其次部分 经济运营主要绩效 一、医疗收入逐年增长，收入结构进一步优化 201*年医院医疗收入 105，054 万元，同比增长 16.09%，在医疗收入中:非药品收入(挂号、诊察、检查、化验、治疗等下同)59，953 万元, 占医疗收入 57.07%，同比增加 1.36 个百分点，药品收入 37，872 万元，占医疗收入 36.05%；同比下降1.54 个百分点，医疗收入逐年增长，结构进一步优化(见表二)。表二 各医院收入结构状况表 单位：万元 单位 年度 医疗收入 其中药品收入 非药品收入金额 比重% 金额 比重%合计 201*年 90,490 34,014 37.59% 56,476 62.41% 201*年 105,054 37,872 36.05% 67,182 63.95%对比 16.09% 11.34% 约-2 个百分点 18.96% 约+2 个百分点 二、 成本结构良性调整，医疗增加 值明显提高。（一）百元医疗收入的非人员成本下降 201*年医院医疗收入 105，054 万元，医疗成本支出 166，354 万元，百元医疗收入成本 158.4 元，同比（139.9 元）,增长 0.35%,其中：百元医疗收入的非人员成本 90.93 元，同比（74.34 元）和上升 22.30%；在百元医疗收入成本略有增长的状况下，百元医疗收入的非人员成本下降 4.33%，成本支出结构处良性调整(见表三）。表三 成本结构和百元医疗收入的非人员成本状况 单位：万元 项 目 时间 医疗 收入 医疗 成本 支出 其中 百元医疗 收入的非 人员成本人员 成本 占比 非人员成本 占比合 计 2015年 90,490 118,083 50,808 43.03% 67,275 56.97% 74.342016 年 105,054 166,354 70,833 42.58% 95,521 57.42% 90.93 对比 16.09% 40.88% 39.41% 41.99% 22.30%内 科 2015年 44,575 56,823 24,942 43.89% 31,882 56.11% 71.522016 年 49,956 78,730 30,526 38.77% 48,205 61.23% 96.49 对比 12.07% 38.55% 22.39% 51.20% 34.91%外 科 2015年 19,241 22,453 9,181 40.89% 13,273 59.11% 68.982016 年 23,895 34,045 17,884 52.53% 16,161 47.47% 67.63 对比 24.19% 51.63% 94.80% 21.76% -1.96%妇 科 2015年 12,008 14,902 6,279 42.13% 8,624 57.87% 71.82 2016 年 14,792 23,225 8,467 36.45% 14,759 63.55% 99.78 对比 23.18% 55.85% 34.85% 71.14% 38.94%儿 科 2015年 9,639 14,724 6,525 44.31% 8,199 55.69% 85.062016 年 11,034 18,752 7,671 40.91% 11,081 59.09% 100.42对比 14.48% 27.36% 17.57% 35.14% 18.05%康 复 科 2015年 5,028 9,180 3,882 42.29% 5,298 57.71% 105.362016 年 5,377 11,601 6,285 54.18% 5,316 45.82% 98.86 对比 6.94% 26.37% 61.90% 0.34% -6.17% （二）管理费用进一步压缩，并趋向合理 201*年医院管理费用 15,238 万元，占业务支出的 9.62%，同比下降了 1.69 个百分点。同时，百元医疗收入的管理费用从上年的 15.78 元下降到 13.45 元，下降了14.78%，管理费用进一步压缩并趋向合理(各医院状况见表四）。表四 管理费用分析表单位：万元 时间 在岗 人数 业务支出 （万元）其中 管理费用 人均管理 费用 （万百元医疗 收入的 管理费元）支出 占业务 支出比例 合计 201*年 3,428 118,083 11,506 9.74% 3.3612.72201*年 3,603 166,354 12,957 7.79% 3.6012.33 对比 5.10% 40.88% 12.60% 7.14% -3.01%（三）医疗增加值明显提高 2016 年医院的平均医疗增加值百分比为 36.01%，同比增加 2.93 个百分点(见表五)。表五 医疗增加值百分比状况表 年度 医疗增加值百分比 2015 年 33.09% 2016 年 36.01% 对比增长百分点 2.93 三、人均医疗收入增长, 人均福利水平明显提高 2016 年医院人均医疗收入 29.16 万元，同比增长 10.47%。人均医疗成本支出48.12 万元，同比增长 35.76%。人均医疗收支比率为 0.71，与上年度基本同一水平；人均福利水平 21.91 万元，同比增长 12.5%(见表六、七）。表六 医院（科室）医疗收支状况表单位：万元 单位 年度 在岗 人数 收入 支 出 医疗 收支比 医疗 人均医疗 医疗成 人均收入 收入 本支出 支出 合计 2015 年 3,428 90,490 26.40 121,502 35.45 74.48% 2016 年 3,603 105,054 29.16 173,362 48.12 60.60%对比 5.10% 16.09% 10.47% 42.68% 35.76%内科 2015 年 1,553 44,575 28.70 58,690 36.58 75.95% 2016 年 1,630 49,956 30.65 80,636 48.31 61.95%对比 4.93% 12.07% 6.81% 37.39% 32.04%外科 2015 年 703 19,241 27.38 23,004 31.95 83.64% 2016 年 776 23,895 30.77 36,065 43.85 66.25%对比 10.50% 24.19% 12.39% 56.78% 37.22%妇科 2015 年 465 12,008 25.82 15,822 32.05 75.90% 2016 年 463 14,792 31.96 25,115 50.19 58.90%对比 -0.48% 23.18% 23.77% 58.74% 56.60%儿科 2015 年 433 9,639 22.28 14,724 34.04 65.46% 2016 年 457 11,034 24.17 19,945 41.07 65.32%对比 5.55% 14.48% 8.46% 35.46% 20.66%康复科 2015 年 274 5,028 18.32 9,263 33.45 54.28% 2016 年 277 5,377 19.41 11,601 41.88 46.35%对比 0.93% 6.94% 5.95% 25.25% 25.21%表七 各科室在岗人员人均福利水平状况表 单位：万元 单位 201*年度 201*年度 人均 福利 水平 对比±% 在岗人数 人员经费和福利费总额 其中 绩效 工资 人均 福利 水平 其中 人均 绩效 工资 在岗人数 人员经费 和福利费 总额 其中绩效工资 人均 福利 水平 其中人均绩效工资 合计 3170 61740 30382 19.489.583272 71693 41046 21.9112.5412.50% 内科 1483 30835 14761 20.799.951504 31057 16296 20.6510.84-0.69% 外科 568 10826 5604 19.069.87614 14531 8025 23.6713.0724.17% 妇科 452 8952 4963 19.8110.98462 11964 8087 25.9017.5030.75% 儿科 399 7052 3312 17.678.30418 8342 5242 19.9612.5412.92% 康复科 268 4075 1742 15.216.50274 5799 3396 21.1612.3939.19% （注：1、本表人均福利水平不包离退休人员，2 、2014 年医院班子成员福利水平 42 万）四、诊疗服务量逐年增长, 社会绩效有所提高 （一）诊疗服务量增长：201*年医院出院人次 45,715 人次，同比增长 15.57%，门诊诊疗服务量 497.25 万人次，同比下降 1.18%，其中,门急诊诊疗量 345.43 万人次，同比增长 7.88%，公共卫生服务量 191.08 万人次，同比增长 11.00%(见表八）。表七 各科诊疗服务量状况单位 年度 门诊诊疗服务量(万人次) 住 院合计 门急诊 公共卫生 其他 出院人数 (人次) 合计 2015年 503.17 320.2184.4146.5939,5562016年 497.25 345.43 210.64 30.5145,715对比±% -1.18% 7.88% 14.22% -34.51% 15.57%内科 2015年 221.96 111.630.87 19,442 2016年 204.78 178.630.38 21,604对比±% -7.74% 16.90%-56.32% 11.12%外科 2015年 66.64 66.5112.72 8,266 2016年 69.42 62.2516.32 10,339对比±% 4.17% -6.41%28.30% 25.08%妇科 2015年 94.153.58 31.627,3082016年 102.45 56.66 12.128,816对比±% 8.87% 5.75%-61.67% 20.63%儿科 2015年 71.61 46.141.38 4,540 2016年 74.08 55.251.69 4,956对比±% 3.45% 19.74%22.46% 9.16%康复科 2015年 48.86 42.342016年 46.52 40.78 对比±% -4.79% -3.68%（注：其他 诊疗是指没有挂号收入的出车、计免人数，不包括健康体检人数）（二）社会绩效提高 201* 年医院门诊收费水平 107 元/人次，同比增长 4%，住院收费水平 732 元/床日，同比增长 4.8%，两费增幅限制在 5%内，属合理水平，平均住院日 7.31 天，同比下降 0.97%（表八）。表八 门诊、住院收费水平、出院病人均住院日状况 单 位 年度对比 门诊收费水平元/人次 住院收费水平元/床日 出院病人均住院日 合计 201*年度 97.48 673.145 7.4425 201*年度 106.956 732.075 7.31对比±% 10% 9% -2%内科 201*年度 112.21 957.2 8.77 201*年度 111.19 953.45 8.54对比±% -1% -0.40% -3%外科 201*年度 103.9 566.8 9.27 201*年度 120.5 651.8 9.19对比±% 16.00% 15.00% -0.86%妇科 201*年度 85.59 607.34 5.56 201*年度 96.68 703.41 5.38对比±% 13% 16% -3%儿科 201*年度 90.8 561.24 6.17 201*年度 102.43 619.64 6.13对比±% 12.81% 10.41% -0.65%康复科 201*年度 94.9 201*年度 103.98对比±% 9.57% 第三部分存在问题和缘由分析一、资产总值虽然增长, 但资产负债率偏高 （一）资产负债状况：本年末医院资产总值 94,945.8 万元，同比增加 10%，但资产负债率达 41%（风险限制点≤20%），同比增加 4 个百分点，流淌比率为 1.6（风险限制点≥2），同比下降 0.15 个系数，资产负债率偏高，流淌比率偏低（表九、十）。表九 医院资产负债状况表 单位：万元 项目 2015 2016 同比 项目 2015 2016 同比 资产 98,410 132,925 35.07% 负债和净资产 98,410 132,925 35.07%流淌资产 67,758 97,317 43.63%流淌负债 38,412 52,051 35.51% 其中：货币资金 50,276 76,095 51.36% 其中：应付账款 12,921 14,572 12.78%存 货 5,294 5,644 6.61%0.0 0.0 其他应收款 5,507 1,918 -65.17%0.0 0.0 非流淌资产 30,652 35,608 16.17%净资产 59,999 87,187 45.31% 其中：固定资产原价 93,512 97,199 3.94% 其中：专用基金 1,179 2,534 115.00% 其中:专用设备原价累计折旧 65,677 64,436 -1.89% 其中:专用设备折旧 固定资产净值 27,834 29,723 6.78% 其中:专用设备净值资产负债率 55% 48% 7 流淌比率 1.19 1.56 0.37 表十 资产负债状况 项目 标准 区人民医院2015 2016 资产负债率 ≤20% 55% 48% 流淌比 率 ≥2 1.19 1.56 （二）主要缘由分析 在资产总值增加 10%的状况下，资产负债率居高不下的主要缘由是三方面缘由，一是医院的积累不足，医院累计专用基金仅为 1,361.6 万元，仅占净资产的 2.5%。二是未能刚好支付供应商货款，本年末医院存货（药品、材料）3,843.9 万元，应付账款 11,597.3 万元，存货占应付账款比为 1：3，三是医院新大楼未能验收入账。二、医疗设备利用率较低 本年末医院百元医疗设备的创建的非药品收入 99.91 元，同比虽然增长 3.74%，但对比同级医院 132 元少 32%；从经济角度分析，说明我医院医疗设备利用率较低 表十一 百元医疗设备创建的非药品收入 单位：元 单位 年度 本院 同级医院 合计 2013 年 96.31129 2014 年 99.91132对比% 3.74% 2.33%内科 2013 年 102 2014 年 102对比% 0.00% 外科 2013 年 982014 年 119 对比% 21.43% 妇科 2013 年 1012014 年 102 对比% 0.99% 儿科 2013 年 1042014 年 96 对比% -7.69% 康复科 2013 年 482014 年 54 对比% 12.50% 三、经费自给率较低，影响医院积累 201*年医院总经费自给率 71.222%，同比少 0.8 个百分点；人员经费自给率54.10%，同比增加两个百分点， (见表八）。表十一 经费自给率状况表单位 总经费自给率 人员经费自给率 本院福田区 合计 72%54.1% 表十二 人员经费自给状况表 单位：万元 单位 人均人员经费 自给状况 财政拨款 比例 金额 比例 金额 合计 21.91 54.1% 11.85 48% 10.06表十三 总经费、人员经费自给率分析表 项目 序号 合计 内科 外科 妇科 儿科 康复科人员数（人）1 3272 1504 614 462 418 274收入合计 2 114578 54767 24,230 16623 12384 6574医疗收入（万元）3 113286.81 54302 24115 16172 12243.81 6454其他收入（万元）4 1291.19 465 115 451 140.19 120业务支出（万元）5 159066 71277 31583 24481 18592 13133其中 人员经费 6 73140.49 32315 14531.1 11964.7 8420.69 5909 人员经费占比 7 45.98% 45.34% 46.01% 48.87% 45.29% 44.99%人均人员经费 8 22.3521.4923.6725.9020.1521.57 变动成本 10 75009 医疗 1 38277.81增加值 1 医疗增加值百分比 12 33.79% 总经费自给率 13 71.22% 人员经费自给率 14 54.10%第四部分 主要建议 一、启动工作量与人力资源配比的评估机制 建议医院要针对目前各科室的工作量、人员状况进行一次重新评估，结合本院的状况，并参考经济绩效较好的、同规模的医院核定各科室的人员，按以事定员原则合理配置人力资源，提高人均业务收入水平。二、实现全面预算管理，加强成本核算 建议各医院要充分利用预算管理的手段和成本核算方法，实行预算精细化管理，降低医院的运行成本。在编制预算中，坚持以量入为出，自求平衡；统筹兼顾，确保重点；专项经费，专款专用为原则，仔细做好预算编制，强化预算的政策性、精确性和科学性。在预算执行中，要做到五个查对（查对有无预算项目；查对预算项目执行过；查对预算项目是否按规定程序调整过；查对预算项目支出额度是否与预算相符；查对支出的程序是否符合规定）。总而言之，做到编制的预算就是执行的预算，执行的预算就是编制的预算。三、进一步完善绩效考核方案 建议医院进一步完善绩效考核方案，建立以业务绩效、管理绩效、经济绩效三大绩效指标为支撑的考评体系，进一步完善以强化社会责任、服务数量、服务质量为导向，按量计酬、绩效挂钩的绩效工资考核安排机制。促进医院资源有效节约与充分利用，合理提高医务人员的福利水平。将 补充以下内容：负债分析：短期偿债实力、长期偿债实力、财务平安性 资产分析：资产的真实性、结构、运用效果 净资产分析：净资产结构、增长实力 收入分析：收入结构分析、完成状况分析、潜力分析、 趋势分析 成本费用分析：费用总量分析、结构分析、边际分析 结余分析：结余结构、获利实力分析 现金流量分析：投资、经营活动的现金流入、流出，现金流量结构分析 综合财务分析：医院价值评估、绩效评价 经营效率分析、管理效率分析、风险分析 预料与决策分析