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2022理财规划师经典例题8节2022理财规划师经典例题8节 第1节 陈女士，40岁，中了500万元彩票大奖。陈女士可以一次性拿到( )奖金。A500万元B400万元C300万元D250万元正确答案：B目前我国下列产品需在交易所进行交易的是()。A:封闭式基金B:债券回购协议C:记账式国债D:实物国债E:信贷资产支持证券答案：A,C,D解析： 当投资者认为经济处于衰退阶段时，一般会选择( )进行投资，以获得稳定的收益，并减轻所承受的风险。A增长型行业B周期型行业C防守型行业D进攻型行业正确答案：C共用题干资料：何先生的儿子今年10岁，虽然目前学费开支不是很多，但希望儿子读完大学后可以送他出国留学2年。儿子还有8年才上大学，现在大学四年学费总计约6万元，共需留学费用约30万元。假设学费与留学费用每年上涨5%，何先生希望通过稳定的投资来筹集这笔费用，估计年回报率可以达到6%。根据上述资料请回答1416题。如果何先生决定在孩子上大学当年就准备好所有教育费用，则共需为儿子准备()元的学费。A:891204.12B:419287.16C:521928.18D:531883.96答案：D解析：在海上保险中，保险人已经知道被保险轮船改变航道而没有提出解除合同，而后因改变航道而发生的保险事故造成的损失，保险人就要赔偿。这在保险中通常被称为()。A:不可抗辩条款B:禁止反言C:弃权D:不可抗力答案：B解析：共用题干小王今年17岁，父母离异，现父母均已再婚，小王一直由奶奶扶养长大。初中毕业后与叔叔合伙开了一家饭店，在一次车祸中，小王重伤丧失劳动能力。根据案例回答3537题。小王的法定监护人是()。A:小王的父母B:小王的奶奶C:小王的叔叔D:小王所在地的民政部门答案：A解析：根据婚姻法第二十九条规定，离婚只能消除夫妻关系，不能消除父母子女的关系。离婚后，子女无论由父亲还是由母亲抚养，仍是父母双方的子女。在男女双方离婚后，双方均具备亲自抚养、子女随一方共同生活的条件下，应当亲自行使抚养教育孩子的权利与义务，祖父母对小孩的抚养教育，仅是帮忙性质的抚助，绝不能替代父母任何一方对子女的抚养与教育。未成年人造成他人伤害的，其父母都有义务对受损害方给予赔偿。如果父母已经离婚，未成年人对他人造成伤害的，一般由与子女共同生活的一方承担民事责任；如果独立承担责任确实有困难，可以与另一方共同承担责任。2022理财规划师经典例题8节 第2节有关周期行业说法不正确的是()。A:周期行业的运动状态直接与经济周期相关B:当经济处于上升时期，周期行业会紧随其下降；当经济衰退时，这些行业也相应衰落，且该类型行业收益的变化幅度往往会在一定程度上夸大经济的周期性C:消费品业、耐用品制造业及其他需求的收入弹性较高的行业，就属于典型的周期型行业D:产生周期行业现象的原因是：当经济上升时，对这些行业相关产品的购买相应增加；当经济衰退时，这些行业相关产品的购买被延迟到经济回升之后答案：B解析：B项，当经济处于上升时期，周期行业会紧随其扩张；当经济衰退时，周期行业也相应跌落。刘先生从事理财规划多年，尤其擅长保险规划的制定，他向投保人介绍的最大诚信原则正确的是()。A:告知是用来约束投保人的B:弃权是用来约束投保人的C:禁止反言是用来约束保险人的D:禁止反言可以先于弃权存在答案：C解析：济周期的某个时期，产出、价格、利率、就业不断上升，直至某个高峰，说明经济运行处于()阶段。A.繁荣B.萧条C.衰退D.复苏答案：A解析：()是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人。A:保险人B:受益人C:投保人D:被保险人答案：D解析：被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人。成为合格的被保险人须具备以下条件：(1)必须是约定的保险事故发生时遭受损害的人；(2)必须是享有赔偿请求权的人。为了反映客户资产的真实状况，我们需要根据客户资产的()为定价依据。A:购买成本B:市场公允价值C:重置成本D:沉没成本答案：B解析：外商投资企业和外国企业不需要缴纳城镇土地使用税。()答案：错解析：城镇土地使用税的征税范围，包括在城市、县城、建制镇和工矿区内的国家所有和集体所有的土地，不包括农村集体所有的土地。同时国务院自2022年1月1日起，将外商投资企业和外国企业纳入城镇土地使用税的征税范围。2022理财规划师经典例题8节 第3节 投资风险中，非系统风险的特征是( )。A不能通过分散投资来消除B不能消除，只能回避C通过投资组合可以分散D平均影响各个投资者正确答案：C经济周期的短期又称短波，指一个周期平均长度为40个月，通常又被称作()。A:康德拉耶夫周期B:朱格拉周期C:基钦周期D:不能确定答案：C解析：下列关于遗嘱对遗嘱人的意义描述错误的是()。A:是法律对公民财产所有权予以全面保护的最佳体现B:有利于发挥家庭养老育幼的功能C:有利于减少和预防纠纷D:是风险最小的财产传承工具答案：D解析：设立遗嘱是法律对公民财产所有权予以全面保护的最佳体现；设立遗嘱有利于发挥家庭养老育幼的功能；设立遗嘱有利于发展社会福利事业；设立遗嘱有利于减少和预防纠纷。大部分遗嘱，都有被推翻的可能性，也就是说任何人只要认为自己有权继承遗产却被排除在外的，都可以到法庭申诉，由法院来裁决。遗嘱信托可以延伸个人意志，妥善规划财产，使财产永续传承，降低遗嘱产生的风险。 成长型基金主要投资于信誉度高、有长期成长前景或长期盈余的公司股票。这里股票通常具有较高的( )比。它是以基金资产的长期增值为目的，适合于风险承受能力强、追求高回报的投资者。AP/EBP/BCP/SDP/D正确答案：B为了研究随机现象，就需要对客观事物进行观察，观察的过程就称为随机试验。随机试验的特点是()。A:实验是可逆的B:在相同条件下可重复进行C:每次实验的结果具有多种可能性D:实验之前无法准确知道出现哪种结果E:实验结果具有共同性答案：B,C,D解析：随机试验具有以下三个特点：在相同的条件下可重复进行；每次实验的结果具有多种可能性，而且在试验之前可以知道试验所有可能的结果；在每次试验之前不能准确地知道这次试验将出现哪一种结果。随机试验的结果称为随机事件。下列关于共有物的管理费用说法错误的是()。A:共有物的管理费用应当由全体共有人按其份额比例分担B:如果某一共有人支付上述费用超过其份额所应负担的部分，有权请求其他共有人按其份额偿还他所垫付的部分C:共有人之间不用尊重他人应有份额D:如果某一共有人对其他共有人的份额造成侵害的，被侵害的共有人可以请求对方给予必要的赔偿答案：C解析：按份共有人的应有份额除了受其他共有人的份额限制外，其余的都与所有权相同。因此，共有人之间应相互尊重他人应有份额。2022理财规划师经典例题8节 第4节在宏观经济学中，劳动力被定义为年龄在( )岁以上的正在工作或者正在失业的人的群体。A14B16C18D20答案：B解析：关于新企业所得税法，说法正确的是()。A:内外资企业税率统一B:税制的改革减轻了很多民族企业税负C:新法扩大了税前扣除标准，缩小了税基D:新法实施后，企业的实际税负将低于名义税率E:新法的实施使银行有效税率上升答案：A,B,C,D解析：收益率是指投资金融工具所带来的收益与本金的比率，对理财规划师来说，收益率的正确计算和估计是做好理财规划的重要一步。下列关于收益率的说法正确的有()。A:投资组合收益率是指几个不同投资项目依据不同的权重而计算的加权平均B:预期收益率并不是一个确定的收益率，因此预期收益率高并不意味着必然获得高收益C:持有期收益率是使投资者在持有金融工具期间获得的各个现金流的净现值等于0的贴现率D:持有期收益率是衡量持有某一投资工具一段时间所带来的总收益，总收益是指利息收入，不包括资本利得或损失E:在计算定期支付利息债券的持有期收益率时，当债券买卖不是在利息支付日之间时，其购买价格和出售价格不含有收到的利息收入答案：A,B,C解析：D项，持有期收益率是衡量持有某一投资工具一段时间所带来的总收益，总收益不仅指利息收入，也包括资本利得或损失；E项，在计算定期支付利息债券的持有期收益率时，不管债券买卖是否在利息支付日之间时，其购买价格和出售价格都要含有收到的利息收入。在会计核算的基本前提中，界定会计核算和会计信息的空间范围的是()。A:会计主体B:持续经营C:会计期间D:货币计量答案：A解析：会计主体是指会计确认、计量和报告的空间范围。一般的企业会计中，企业是会计主体，而对于个人理财的需要，可以将个人或家庭的财务收支作为核算对象，将个人或家庭作为会计主体。必要收益率由两部分构成：投资期间的预期通货膨胀率和投资包含的风险。()答案：错解析：投资人的必要收益率由三部分组成：(1)投资期的纯时间价值；(2)投资期间的预期通货膨胀率；(3)投资所包含的风险。在表示收入与支出的坐标轴中，当()位于支出线的上方时，我们说该客户实现了财务安全。A:总收入B:投资收入C:工资收入D:其他收入答案：A解析：当总收入完全能够弥补支出，或者总收入位于支出线上方时，我们说这是达到了财务安全。2022理财规划师经典例题8节 第5节张家一直是全家共同劳作、共同生活。现大儿子结婚提出分家，对于共同存款10万元由全家5人平均分配，每人分得2万元，这种共有财产的分割方法是()。A:实物分割法B:变价分割法C:作价分割法D:按需分割法答案：A解析：对于共有财产的分割，在不影响共有财产的使用价值和特定用途时，可对共有财产采取实物分割的方式，可以进行实物分割的共有物一般是可分物，例如金钱、粮食、布匹等。共用题干假定国库券的月收益率为1%，这个月市场价格上涨了1.5%。同时，大明科技公司股票的贝塔值为2，它意外地赢得了一场官司，获赔100万元。根据案例回答39-40题。如果市场本来预测该公司会赢得200万元，则投资者本月股票收益率为()。A:1%B:2%C:3%D:4%答案：A解析：基于外部市场趋势，CAPM表明大明公司股票将增长：1.0%+2.0*(1.5%-1%)=2.0%。因为诉讼带来100万元，初始价值1亿元，因而公司特有（非系统）收益为1%。因此，总收益为2%+1%=3%。如果市场预测该诉讼赢得200万元，而事实只有“100万元令人失望”，因而公司特有收益将是-1%，总收益为2%-1%=1%。处于退休期阶段的老年家庭，理财规划师应该为其重点关注的理财规划包括()。A:风险管理规划B:现金规划C:投资规划D:财产传承规划E:消费支出规划答案：B,C,D解析：进入退休期，客户肩负的家庭责任减轻，锻炼身体、休闲娱乐是生活的主要内容，收支情况表现为收入减少，而休闲、医疗费用增加，其他费用降低。理财规划师应该为处于退休期阶段的老年家庭重点关注的理财规划包括财产传承规划、现金规划和投资规划。我国实行商标强制注册原则，未注册商标不受法律保护。()答案：错解析：我国实行自愿注册原则，未注册商标可以使用但不受法律保护。澳大利亚某外汇市场的外汇报价为1澳大利亚元=0.6019美元，这属于()。A:直接标价法B:间接标价法C:买入标价法D:卖出标价法答案：B解析： 在传统的均值方差分析方法中，有关对最优证券组合和投资的有效边界的研究中，有效组合满足( )。A在各种风险条件下，提供最大的预期收益率B在各种风险条件下，提供最小的预期收益率C在各种预期收益率的水平条件下，提供最小的风险D在各种预期收益率的水平条件下，提供最大的风险E风险最小化的同时收益最大化正确答案：AC2022理财规划师经典例题8节 第6节 记载资金的账簿贴花，计税依据为( )的合计金额。A流动资产B流动负债C实收资本D所有者权益E资本公积正确答案：CE在养老保险基金的资金管理上，养老保险基金实行()管理，即养老保险计划的缴费收入要纳人财政专户存储，支出要专款专用，并要经过严格的审批程序。A:现收现付制B:完全基金式C:部分基金式D:收支两条线答案：D解析：根据金融工具的期限不同，将金融工具分为()。A:短期金融工具和长期金融工具B:直接金融工具和间接金融工具C:债权债务类金融工具和所有权类金融工具D:原生金融工具和衍生金融工具答案：A解析：按金融工具的期限分类，可分为短期金融工具和长期金融工具。短期金融工具是指偿还期限在1年或者1年以内的各种金融工具，包括票据、借款、短期国库券等。长期金融工具是指偿还期限在1年以上的金融工具，如长期债权、股票等。客户风险偏好为中立型时，其资产组合为()。A:成长型资产：30%以下；定息资产：70%以上B:成长型资产：70%80%；定息资产：20%30%C:成长型资产：50%70%；定息资产：30%50%D:成长型资产：30%50%；定息资产：50%70%答案：C解析：中立型客户的资产组合应为成长型资产：50%70%；定息资产：30%50%，其资产有一定增值潜力，资产价值亦有一定的波动。 孙小姐的企业设立了企业年金制度，我国企业年金的类型是( )。A灵活缴费型B确定缴费型C投保资助型D部分积累型正确答案：B 理财规划建议书的主要内容不包括( )。A费用标准B假设前提C争议解决方案D财务分析正确答案：C2022理财规划师经典例题8节 第7节共用题干唐先生夫妇都是国有企业中层管理人员，二人均为45岁，家庭年收入总额为税后300000元，他们有一个刚上大学的儿子，生活已经基本独立。家中具有银行活期储蓄50000元，定期存款300000元，货币市场基金50000元，夫妇二人去年开始投资股票与股票型基金，总额200000元，目前市值为180000元。家里有一套100平米的房子自住，目前价值800000元，夫妻两有一部价值150000元的汽车，目前没有贷款。夫妇二人的生活比较简单，每月日常生活费2000元，休闲应酬活动等3000元，另有美容健身费用每年8000元，除此之外，一人坚持每个季度向山区儿童捐款2500元。唐先生夫妇告诉理财规划师，他们都想在55岁时退休安享晚年，并且希望届时能够有100万元的退休养老准备金。根据案例回答57题。根据唐先生的财务状况，可以计算出该家庭的结余比率应为()。A:62%B:68%C:74%D:83%答案：C解析：结余比率=年结余/年税收收入=（300000-5000*12-8000-2500*4）/300000=74%。流动性比率反应客户支出能力的强弱。对于处于退休前期的家庭，最重要的理财目标是退休养老金的建立。 统计学中常用的统计图有( )。A直方图B散点图C饼状图D盒形图E复合图正确答案：ABCD 增值税是以在我国境内提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产的行为为课税对象征收的一种税。A正确B错误正确答案：B共用题干资料：胡先生的儿子即将上学，为了更好的保证儿子教育金的支付，他向理财规划师进行子女教育规划方面的咨询。请根据资料回答下列问题。关于子女教育规划的说法错误的为()。A:必须将子女未来的工读收入计算在内B:子女教育资金时间弹性和金额弹性都较低C:子女教育通常要提前规划D:子女教育资金的积累可以通过投资金融产品和购买保险产品组合完成答案：A解析：2022年郑先生与刘女士相识，并于同年7月登记结婚，婚前郑先生收付15万元贷款购买了房屋一套，价值60万元，为祝贺二人结婚，郑先生的父亲给二人10万元结婚贺礼。二人生有一女郑婷。 2022年郑先生外出时结识韩女士，两人很快发展成情人关系，并生有一子郑峰。郑先生为韩女士母子购买了一套价值40万元的房屋，用于居住。 2022年郑先生因意外去世，留有一份自书遗嘱，将遗产中的30万元留给了韩女士。郑先生去世时与刘女士结婚购买的房屋已增值至1 00万元，婚姻期间共同还贷20万元。除房产与贺礼外郑先生家庭还有金融资产80万元，2022年初郑先生的父亲去世，留有遗产40万元，郑先生母亲早亡，只有一个弟弟郑海，请问：1郑先生的遗产共有多少元？（6分）2郑峰共可以获得郑先生、郑先生父亲多少元遗产？（6分）3郑先生与郑先生父亲的遗产应如何分配？（8分）答案：解析：1.答：首先应区分郑先生夫妇的共同财产与法定特有财产。家庭财产中15万元首付购买的房屋是郑先生的婚前个人财产，所以房屋及其增值都是郑先生的个人财产，其中共同还贷20万元，是用家庭共同财产支付的，郑先生应补偿刘女士1 0万元。（2分）结婚贺礼10万元是夫妻共同财产。（1分）郑先生为韩女士购买的房屋是用家庭共同财产支付的，且未获得刘女士同意，因此属于郑先生与刘女士的家庭共同财产。（1分）因此郑先生的遗产是除去刘女士个人财产外的剩余家庭财产，共有：1 00万+5万+20万+40万-1 0万=155万元（2分）2.答：根据我国继承法的规定非婚生子女的继承地位完全等同于婚生子女，所以郑峰可以获得郑先生的遗产，共计（1 55万-30万）÷4= 31. 25万元。（3分）郑峰可以代位继承郑先生父亲的遗产，共计20万÷2= 10万元（3分）3.答：郑先生的遗产分配中首先根据郑先生遗嘱将30万给予韩女士，剩余1 25万元根据法定继承原则，由刘女士、郑婷、郑峰、郑先生的父亲四人平均分配，每人31.25万元。也可以由刘女士、郑婷、郑峰、郑先生的父亲四人协商分配。（4分）郑先生父亲的遗产根据法定继承原则，由郑婷、郑峰、郑海三人获得，其中郑婷、郑峰属于代位继承，每人10万元，郑海获得20万元。（4分）发放现金股利的费用比发放股票股利的费用要大。答案：错解析：2022理财规划师经典例题8节 第8节 目前，我国已经建立起来的养老保险制度属于( )。A完全基金式B部分基金式C国家统筹养老保险模式D强制储蓄养老保险模式正确答案：B 王先生第一个月还了( )利息。A2800元B1262元C2333元D4250元正确答案：C对于保密合同来说，如果合同及合同事项中止或者终止，保密义务()。A:解除B:不解除C:视合同内具体规定D:由法院决定答案：B解析：保密是一种特殊的义务，需要双方长期履行。保密合同中一般规定保密义务不因合同及合同事项的中止、终止而解除。 某企业在咨询企业年金问题时了解到企业年金试行办法相关内容，下列说法正确的是( )。A职工未达到国家规定的退休年龄的，可以从个人账户中一次领取企业年金B职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中一次领取企业年金C职工达到国家规定的退休年龄，也不可以从个人账户中一次领取企业年金D不管职工是否达到国家规定的退休年龄，都可以从个人账户中一次领取企业年金正确答案：B某投资者以800元的价格购买了一次还本付息的债券，持有2年后以950元的价格卖出，那么该投资者的持有期收益率为()。A:9%B:7.90%C:10%D:9.38%答案：D解析：Y=(950-800)/2/800=9.38%。公司通过配股融资后，公司的资产负债率和权益负债比率将上升。()答案：错解析：公司通过配股融资后，由于净资产增加，而负债总额和负债结构都不会发生变化，因此公司的资产负债率和权益负债比率将降低，减少了债权人承担的风险，而股东所承担的风险将增加。