县水务局财务管理制度.docx

县水务局财务管理制度县水务局财务管理 制度 依据中华人民共和国会计法以及党和国家有关方针政策、财经财务法规，为加强财务管理，肃穆财经纪律，提高资金运用效益，加大增收节支力度，进一步规范会计工作，建立健全单位内部财务管理，保证财务工作规范有序进行，现本着勤俭节约、合理开支的原则，并结合本局的实际状况，特制定本制度。本制度的适用范围为水务局全体干部职工。 第一条本局各类收入必需严格执行国家政策、法律法规及物价局核定的收费标准，一切规费收入应刚好上缴入库，尽量做到当天收入当天存入，如的确不能于当天存入的，应向局纪检监督室说明状况，并于次日存入，不准公款私存、坐支现金、挪作他用，擅自截留转移。凡不按规定刚好上缴入库，或者收费不开发票或开白条收费，私分公款的，一经发觉，将肃穆处理。触犯法律的，将移交司法机关追究法律责任。 其次条全部开支坚持民主理财，实行预审制度。凡单位的一切开支必需先批审，后开支。详细为：500 元以下开支由分管领导审批签字；500元以上开支由分管领导预审，局长审批；10000元以上由局领导班子会议探讨确定。全部项目必需经预审通过后方能开支。开支后原则上 10 天内进入报帐程序，首先将须报销的发票用局里统一的发票审批单粘贴好（每张发票必需有经手人签字），并在审批单上注明用途，然后依次由经手人→证明人→分管领导→主要领导核准→分管内勤领导→民主理财小组负责人审核并加盖理财小组公章→分管财务领导批准。计财股将手续完备的票据到县财政报帐。 为科学理财，统筹开支，局机关全部开支实行日清月结年付制度。即全部开支必需当日记帐，审理清晰，每月 28 日前分股室结算统计，报送计财股、办公室审核汇总，送分管财务领导和局长统筹。对于酒店、住宿、修理费签单的，原则上分季度赐予支付完毕，其他开支则依程序赐予支付。 第三条凡因公出差的人员，必需事先报局领导同意，有上级文件规定的，由局长在文件上审批同意并作为报帐依据。因公出差人员严格限制出差人数和天数，预借差旅费的，应在出差回单位后十天内到计财股结清，不得拖延。因公出差人员乘坐交通工具等级和住宿费开支标准见×财发××××号文件规定。 第四条各类补助及奖金 （一）下乡补助及年终奖金的发放按相关财政及上级文件规定发放 （二）新闻投稿补助。中心两报一刊按实际稿费的 1：4 补助到人；省级报刊（含中心部级）按实际稿费的 1：3 补助到人；市级报刊（含省厅级）按实际稿费的 1：2 补助到人，县级报刊按实际稿费的 1：1 补助到人。 第五条业务款待费。严格限制款待费开支，因工作须要款待有关来客的，必需先由相关对口股室负责人向分管的局领导或分管后勤工作的局领导请示同意后，由办公室支配在食堂就餐，并严格限制陪客人员和开支标准，500 元以下的须经局分管领导或分管后勤工作的局领导同意，500 元以上的须经局长同意。 第六条车辆管理。局机关车辆实行车队管理，车队队长对车辆的运行、修理及司机福利负责。（一）车辆所用油料实行按实际行走公里数加油。所用油料由计财股统一购买，各股室负责管理运用，原则上不增加油量。（二）车辆的修理保养根据车辆管理制度执行。第七条办公设备购置费的开支（一）固定资产购置。各股室需购置办公用品等固定资产的，先拟出购置申请，经股室负责人签字认定，分管领导审核，报局长审批，再由局计股股和办公室按政府选购相关程序进行选购。（二）固定资产的管理 办公室应明确一名专人负责财产和资产管理。物质选购后，办公室负责进库验收，验收合格后，填写入库单，入库单将作为购买物质的凭证。物质的领用程序为：领用人申请分管领导审核出库。物质管理实行谁领用、谁负责制度。领用人负责保管及保养，珍贵的仪器、设备，股室应设专人负责保管、保养。凡运用人或管理人员玩忽职守或保管不力致使财产物资发生被窃、遗失毁损，应查清责任，视责任大小，赐予相应经济赔偿和责任追究。（三）零星办公用品购置 各股室需用零星办公用品及办公设备修理，统一报告办公室，由办公室、计财股集中购置及支配修理。第八条专项工程财会管理（一）专项工程根据工程建设四项制度模式，即实行项目法人负责制。建安工程支付根据施工方申请→监理方审核→业主现场负责人审查→业主技术负责人复核→项目法人代表审批的程序执行；非建安工程开支则实行经手人申请→现场负责人认定→部门负责人审核→分管财务人员复核→项目法人代表审批。（二）资金运用范围。工程建设资金专项用于本工程概算批准的工程项目，详细包括建筑安装工程费、设备投资费、勘测设计费、质量监理费及建设单位管理费等，不得开支与本工程无关的任何费用。（三）强化中心财政预算内资金管理，对中心财政预算内资金实行专户管理。中心财政预算内资金特地用于支付工程款，专款专用，不得用于该工程概算外项目及建设单位管理费，严禁截留、挪用、挤占中心财政预算内资金。（四）财务部门详细履行财务管理职责，做好财务管理基础工作；参加项目评估、概预算审查、招标、评标、经济合同的拟定，以及竣工验收等全过程的管理和经营决策。 第九条本制度从 年 月起执行。原有制度内容与此制度内容有不同标准的按此文件执行。此文件中没有进行规定的，按相关制度执行。