理财规划师考试真题精选及答案5辑.docx

理财规划师考试真题精选及答案5辑理财规划师考试真题精选及答案5辑 第1辑()是指在某个营业年度内，如果公司所获的盈利不足以分派规定的股利，日后优先股的股东有权要求如数补给。A:参与优先股B:非参与优先股C:累积优先股D:非累积优先股答案：C解析：小杨进行连续4年的债券投资，分别获得了6.5%、7%、6%、7.5%的收益率，而在这4年里，通货膨胀率分别达到了3%、3%、2.5%、3.5%，则小杨债券投资的实际年平均收益率为( )。A3.64% B3.75% C6.75% D6.16%答案：B解析：理财规划行业著名的“双十原则”是指()。A:保险规划中保额设计为家庭年收入的10倍，则保费不宜超过家庭年收入的10%B:保险规划中保额设计为家庭年收入的1/10，则保费不宜超过家庭年收入的10%C:保险规划中保额设计为家庭年收入的1/10，则保费不宜超过家庭年收入的10倍D:保险规划中保额设计为家庭年收入的10倍，则保费不宜超过家庭年收入的1倍答案：A解析：根据理财规划行业著名的“双十原则”，保险规划中保额设计为10倍的家庭年收入，保费则不宜超过家庭年收入的10%。这样保险的保障程度比较完备，保费的支出也不会构成家庭过度的财务负担。股票的每股账面价值也称为()。A:每股净资产B:每股权益C:每股收益D:每股股利E:每股留存收益答案：A,B解析： 老张8年前购买的房产，还差12年即可还清贷款，由于近年收入提高，手头结余较多，遂考虑提前还款10万元。以下可供选择的提前还款方案中，( )的提前还款方式最节省利息A月供减少，贷款年限不变B月供不变，贷款年限减少C月供减少，贷款年限增加D上述方案没有最优正确答案：B共用题干王女士夫妇今年均为35岁，两人打算55岁退休，预计生活至85岁，王女士夫妇预计在55岁时的年支出为10万元，现在家庭储蓄为10万元。假设通货膨胀率保持3%不变，退休前，王女士家庭的投资收益率为8%，退休后，王女士家庭的投资收益率为3%。根据案例五回答9296题。在王女士55岁时，其家庭储蓄恰好为()元。A:466095.71B:524743.26C:386968.45D:396968.45答案：A解析：理财规划师考试真题精选及答案5辑 第2辑国务院2022年12月发布的关于完善企业职工基本养老保险制度的决定中对于社会养老保险费用的缴纳做出新的规定。下列说法不符合该决定的是()。A:计发办法采取“新人新制度、老人老办法、中人逐步过渡”的方式来设计B:个人账户全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户C:参保人员每多缴1年，计发养老金的时候，养老金中的基础部分增发1个百分点D:城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险，缴费基数统一为全国上年度社会平均工资答案：D解析：城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险，缴费基数统一为当地上年度在岗职工平均工资。资料：李某1975年1月参加工作，2022年1月退休，其所在公司于2022年1月参加社会养老保险，个人账户积累额为14400元，过渡性养老金发放标准为每工作一年每月发放10元。2022年当地政府核定的社会月平均工资是1400元。根据资料回答6667题。参与企业年金运营管理的金融机构种类众多，包括( )。银行；证券公司；保险公司；信托投资公司。A.B.C.D.答案：D解析：商标法规定，商标注册申请人可以是()。A:自然人B:社会团体C:个体工商户D:企业单位E:具有法人资格的事业单位答案：A,C,D,E解析：商标权的主体即商标权人，是指可以申请商标注册并享有商标权的人。在我国，商标注册申请者必须是依法登记并能独立承担经济责任的企业、个体工商业者、具有法人资格的事业单位，以及符合规定的外国人或者外国企业。基于稳健性原则，下列选项中，适合进行子女教育规划的是()。A:股票B:外汇C:期货D:国债答案：D解析：由于子女教育时间弹性很小，基于稳健性原则，教育规划并不鼓励客户投资于风险过高的品种，如股票、外汇、期货等。个人出售已购住房，签订产权转让书据，要按所载金额的一定税率贴花，税率为()。A:0.3B:0.4C:0.5D:0.6答案：C解析：个人出售已购住房，签订产权转让书据，要按所载金额的0.5贴花。老张2022年与出版社就一本完成的小说签订了出版合同，获得稿酬收入2000元。小说上市后销售火爆，于2022年年底再版，老张又获得3000元的收入，则老张就小说出版获得的稿酬收入需缴纳()元的个人所得税。A:476B:520C:560D:580答案：B解析：理财规划师考试真题精选及答案5辑 第3辑关于利率作用的说法正确的是()。A:利率上升，融资成本增加B:利率下降，社会投资缩减C:利率对投资在规模和结构上都有影响D:投资与利率的高低有着密切的关系E:利率上升，社会融资规模扩大答案：A,C,D解析：利率下降，企业融资成本降低，社会投资扩大。易先生2022年取得特许权使用费两次，一次收入为3000元，另一次收入为4500元。不考虑其他税费的扣除，则易先生取得的特许权使用费应纳的个人所得税为()元。A:1160B:1200C:1360D:1500答案：A解析：易先生取得的特许权使用费收入应分次计算，低于4000元的，扣减800元费用；超过4000元的，扣减20%的费用。适用税率为20%。应纳税额=（3000-800）*20%+4500*(1-20%)*20%=440+720=1160（元）。一审法院审理后，当事人对判决不服，有权在判决书送达之日起()日内向上级人民法院提起上诉。A:60B:30C:15D:10答案：C解析：一审法院审理后，当事人对判决不服，有权在判决书送达之日起15日内向上级人民法院提起上诉。张先生希望设立一个账户进行投资，预期收益率为8%，为了保证以后每年末可以从账户中支取5万元，连续支取10年，则现在至少投入()元。A:335504.07B:380757.28C:500000.00D:578923.15答案：A解析：本题考查的是货币时间价值的计算。首先设置P/YR=1，输入N=10,I/YR=8，PMT=50000，计算得出PV=-335504.07。 叶女士持有的短期国债收益率为每年4%，目前上证综合指数的预期收益率为每年9%，她打算在权益资产方面也做适当配置，最近一直在观察某只股票，并刚刚开始建仓，该股票的年收益率预期为10%，价格为100元，而该股票的p值为0.8，那么他应该( )该股票。A迅速卖出B持仓不动C继续买人D无法判断正确答案：C学生贷款和一般商业助学贷款的利息分别为()。A:无息；无息B:法定贷款利率；无息C:法定贷款利率；法定贷款利率D:无息；法定贷款利率答案：D解析：理财规划师考试真题精选及答案5辑 第4辑小张的父亲2022年罹患尿毒症，需要通过透析维持生命，为了给父亲治病，小张花光了家中的积蓄，并向朋友借了30万元的外债。妻子王女士对此难以理解，引发矛盾，并因此起诉离婚。王女士认为小张借钱完全用于父亲治病，与家庭共同生活无关，拒绝承担30万元的债务。此案例中，30万元债务属于()。A:小张的婚前个人债务B:因赡养所引发的债务，虽然王女士不同意，仍是夫妻共同债务C:债务虽然因赡养引发，但由于王女士不同意，根据共同共有制的特点，债务是小张的个人债务D:该债务属于一方擅自对他人进行赡养所形成的债务，是小张的个人债务答案：B解析：接上题，股票市场瞬息万变，如果将股票变现后分割可能引发较大损失，则()选择是最合适的。A:等股市稳定后再分割B:何女士将属于自己的股票资产委托何先生操作C:何先生保留全部股票资产，给何女士作价补偿D:立即变现分配资金答案：C解析：若给定一组证券，那么对于某一个特定的投资者来说，最佳证券组合应当位于()。A:其无差异曲线族中的任意一条曲线上B:其无差异曲线族与该组证券所对应的有效集的切点上C:无差异曲线族中位置最高的一条曲线上D:该组证券所对应的有效边缘上的任意一点答案：B解析：只有在该投资者的无差异曲线族与该组证券所对应的有效集的切点上，投资者的效用才能达到最大。 运输、旅游属于国际收支中的经常项目。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：2022年4月，李先生按照市场价格对外出租住房，取得租金收入5000元/月，已经缴纳各种税，合计为370元，请问，李先生需要缴纳()元的个人所得税。（不考虑修缮费用，且其年所得未超过12万元）A:383B:766C:370.4D:740.8答案：C解析：共用题干假设资本资产定价模型成立，相关证券的风险与收益信息如表3-6所示。（注：表中的数字是相互关联的）根据案例回答2734题。表中和的值为()。A:0.025和0.175B:0.045和0.175C:0.025和0.195D:0.045和0.195答案：A解析：一个资产分散状况良好的投资组合必定已很好地分散和消除了非系统性风险，因此非系统性风险对该投资组合的收益水平不会造成很明显的影响。但是系统性风险是无法消除的，它对该投资组合的收益水平有较大影响。对于无风险资产来说，其市场风险值为0，即不存在；从而可知其与市场组合的相关系数为0。对于市场组合来说，其市场风险值为1；从而可知其与本身的相关系数为1。利用X股票和Y股票的数据解联立方程：0.22=无风险资产报酬率+1.3*（市场组合报酬率-无风险资产报酬率）0.16=无风险资产报酬率+0.9*（市场组合报酬率-无风险资产报酬率）可得：无风险资产报酬率=0.025；市场组合报酬率=0.175。=与市场组合的相关系数*（股票标准差/市场组合标准差），即：1.3=0.65*（X股票标准差/0.1），进而可得：X股票标准差=0.2。根据值的计算公式求Y股票的相关系数：0.9=r*(0.15/0.1)，可得：r=0.6。根据资本资产定价模型计算Z股票的值：0.31=0.025+*（0.175-0.025），可得：=1.9。根据值的计算公式求z股票的标准差：1.9=0.2*（标准差/0.1），可得：标准差=0.95。理财规划师考试真题精选及答案5辑 第5辑甲公司向乙公司发出要约，欲向其出售一批货物。要约发出后，甲公司因进货渠道发生困难而欲撤回要约。甲公司撤回要约的通知应当()。A:在要约到达乙公司之前到达乙公司B:在乙公司发出承诺之前到达乙公司C:在收到承诺前到达乙公司D:在乙公司发出承诺的同时到达乙公司答案：A解析：撤回要约的通知应当在要约到达受要约人之前或者与要约同时到达受要约人。保险体现的是“我为人人，人人为我”的思想，从风险管理的角度出发，被称为（ ）。A.风险回避B.损失控制C.风险自留D.风险分散答案：D解析： 新企业所得税法将法定税率水平确立为( )。A0.15B0.2C0.25D0.3正确答案：C一般来说，在经济衰退时期，政府应采取的财政政策的措施是( )。A.减少税收，减少政府支出B.减少税收，增加政府支出C.增加税收，减少政府支出D.增加税收，增加政府支出答案：B解析：货币政策和财政政策不同之处在于()。A.财政政策见效快，而货币政策见效慢B.财政政策见效慢，而货币政策见效快C.财政政策的作用没有中间变量，货币政策的作用有中间变量D.财政政策的作用有中间变量，货币政策的作用没有中间变量E.财政政策比货币政策更难操作答案：A,C解析： 普通诉讼时效为( )。A1年B2年C3年D4年正确答案：B