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    食堂承包经营管理办法.docx

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    食堂承包经营管理办法.docx

    食堂承包经营管理办法食堂承包经营管理方法 为加强食堂管理,提高员工生活水平,确保员工的身体健康,特制定本管理方法。一、对食堂的监督管理 1、要求食堂工作人员仔细学习?食品卫生法?及公司的全部规定,全部从业人员上岗前必需体检,并领取有关部门颁发的饮食行业健康证明。2、全部工作人员必需严格遵守公司的各项管理制度。3、用餐时间:除特别状况可临时调整用餐时间以外,其他均执行以下时间: 夏季午餐:11:3012:00,晚餐:18:0019:00 冬季午餐:11:3012:00,晚餐:17:0018:00 4、工作人员应搞好辖内的环境卫生工作,垃圾污物应按指定地点放置。食堂人员要讲究个人卫生,供应食品时必需将手洗干净,工作时间必需穿戴整齐的工作衣帽。5、食堂工作人员要端正效劳看法,听从企管部工作支配,接受员工监督,虚心听取看法,不断提高工作质量:公司上班期间须有开水供应。6、严禁出售任何变质或受污染的食物;厨房用品、餐具严格实行清洗和消毒规程。7、依据季节变换改变员工食品,冬季让员工吃上热饭热菜,夏季制作绿豆汤等防暑降温饮品。8、食堂人员要虚心接受公司的检查和监督,刚好对公司提出的合理建议或职工看法作出整改。9、如因为食品平安卫生责任造成员工生病或食物中毒,工作人员要作出经济赔偿,公司对责任人员也要进行肃穆处理。三、卫生管理 1、搞好区域环境卫生和餐厅内卫生,保持内外环境清爽整齐,消退苍蝇、老鼠、蟑螂和其他有害昆虫滋生条件。卫生死角要做到三天扫一次,其余地方要做到一天扫一次,用餐环境要随时清扫。2、食堂所用消毒剂、洗净剂应对人体无害。餐具、饮具、干脆存放入口食品的容器运用前要洗净、消毒,用后刚好清洗。3、做好库房管理,常常通风,内部整齐干净。防止食物霉烂,保证食品平安。禁止闲杂人员进入库房和操作间。四、食堂的监督考核 1、对菜品的考核:由工作人员提前订出每周菜谱,核算好本钱,并依据菜谱提前打算好各种材料、蔬菜等。2、对环境卫生的考核:工作人员在就餐环境及食品卫生方面保持清洁且始终如一。3、对效劳水平的考核,工作人员应真正具备效劳意识,在做饭,烧水,刷卡,及其它各方面做到刚好,到位,广告文明。 卫生管理制度 第一条 为了加强本公司办公环境的卫生管理,创立文明、整齐、美丽的工作和生活环境,制定本制度。 其次条 本制度适用于本公司办公环境的卫生设施的设置、建设、管理、维护和环境卫生的清扫保洁、废弃物收运处理以及食堂的卫生管理。 第三条 凡在本公司工作的员工和外来人员,均应遵守本制度。第四条 行政部为公司环境卫生管理的职能部门,负责全公司的环境卫生管理工作;公司的基建、绿化、生产、后勤等有关部门都应当根据各自的职责,协同做好环境卫生的管理工作。 第五条 环境卫生设施的开支经费由行政部提出方案,经分管副总审核总经理审批后实施。 第六条 行政部应当加强有关环境卫生科学学问的宣扬,提高公司员工的环境卫生意识,养成良好的环境卫生习惯。 第七条 室内公司统一运用的除外的清扫保洁工作,由运用者承当。 第八条 公司公共区域包括主次干道、公共绿地、员工宿舍外环境等的清扫与保洁,由行政部负责作出支配和分工,公司各部门应当提案行政部划分的卫生责任区,负责清扫与保洁。第九条 公司统一运用的办公楼、宣扬设施、会议室、公告栏、厕所由行政部负责支配专人或志部门清扫。各部门运用的设施、办公室等,由各部门自行负责保持清洁。第十条 禁止在公司内部公共场地倾倒、堆放垃圾,禁止将卫生责任区内的垃圾扫入道路或公共场地,禁止在厂区内燃烧垃圾和树叶,禁止随地吐痰和乱扔果皮、纸屑、烟头及各种废弃物。第十一条 排水沟、下水管道应常常去除污秽,保持清洁畅通。第十二条 必需按公司行政部规定的区域和位置停放车辆,厂区内严禁乱放自行车和汽车。第十三条 厂区内的树木、花草须加强养护和整个,保持鲜活完好,不准损毁、攀摘或向绿化带抛弃垃圾,不准利用树木晾晒衣物。第十四条 各部室都要建立每日轮番清扫卫生的制度,室内应保持整齐,做到地面无污垢、痰迹、烟蒂、纸屑;桌面、柜上、窗台上无灰尘、污迹,清洁、整齐,窗明几净。室内无蜘蛛网、无杂物。第十五条 办公室内办公用品、报纸等摆放整齐有序,不得存放与工作无关的物品,个人生活用品应放在固定的和柜内。第十六条 奖罚 1、行政部结合公司的详细状况,制订详细的卫生标准和卫生奖惩制度,定期先进检查。对卫生做得好的部门和员工要表扬、嘉奖。2、对违反本制度规定者,由行政部责令其订正违规行为,实行整改措施,并可视情节依据公司奖惩规定赐予经济处分。 员工宿舍管理方法 为加强宿舍管理,给员工供应一个清洁平安文明的生活环境,特制定本规定。 1、公司为员工供应住宿场所,房间及物品由行政事业部统一安排和管理,公司相关领导因工作须要有权进入员工宿舍。员工应听从公司的管理和调配,未经批准,不得擅自调换房间。2、 自觉保持宿舍宁静,不得大声喧哗以及放高音乐音量扰乱他人休息,同事之间和谐相处,不得以任何借口争吵、打架,晚上22:30后停止一切消遣活动。3、员工不得在宿舍内聚餐、喝酒、赌博、打麻将或其他不良行为。4、最迟应于23:30分返回宿舍特别状况除外:严禁无正值理由外宿。5、各宿舍人员应根据宿舍卫生管理规定的标准,把宿舍卫生做好。6、爱护宿舍公共设施、物品,做到宿舍物品责任到人,如有损坏、丢失应照价赔偿;严禁往宿舍墙上砸钉子,有需在墙上挂东西的,可运用白粘胶贴挂钩或吸盘挂钩。7、严禁擅自撬门及擅自更换宿舍门锁。宿舍钥匙由行政事业部保管一把,如有员工丢失钥匙的,可到行政事业部借取。8、公共区域内衣着整齐文明,请勿衣冠不整走出房间或在盥洗室洗涮。9、养成文明、良好的卫生习惯,不在宿舍区域抛弃果皮、纸屑等杂物,不在室内饲养宠物,不随地大小便,废物、垃圾等应集中于指定场所倾倒。10、节约用水、用电,运用完毕后关好水龙头和电开关。11、留意防盗,出入顺手关门,珍贵物品应妥当保管。12、为防火灾,宿舍内禁止超负荷用电、私自安装电器和拉接电源线、运用明火炉具,室内不得运用或存放危急及违禁物品,烟灰、烟蒂不得随意丢弃,严禁在宿舍区储存易爆物品。13、发生以下状况之一者,应马上通知部门领导及行政事业部: 1发觉违反宿舍管理规那么,情节严峻者。2宿舍内有不法行为或外来灾难时。3员工生病,病情严峻者。14、员工离职时应将运用过的床位物品等清理干净,并上缴宿舍钥匙,由行政事业部验收完毕前方可进行办理其它离职手续。离职员工应于三日内迁出宿舍,不得借故拖延。15、公司员工但凡购置了公司公寓楼的,公司不再为其在职工宿舍支配床位。16、外来人员及员工亲属,不经上级领导及行政事业部批准不得进住职工宿舍。 合同及法务档案管理制度 1.总那么 1.1为加强公司合同档案、诉讼案卷及非诉讼案法律文档的管理工作,提高合同管理水平,逐步实现公司合同管理工作的标准化、制度化、科学化,特制定本制度。 1.2公司法务部全权负责公司的选购、销售合同的存档保管工作。2.合同档案管理制度 2.1本制度所指的合同档案,是指公司在业务经营中已经履行完毕或根本履行完毕而转交法务的选购、销售合同及合同附件等资料。选购合同包括原材料选购合同、协助材料选购合同;销售合同包括莠灭净销售合同、扑草净销售合同、废旧销售合同等。2.2合同档案资料的移交 方案管理部指定专人负责于每月的25号,将本月全部正式签署合同正本原件及合同附件资料移交法务部门。方案管理部内勤人员移交前,要依据移交表的要求进行整理和填具移交表格,内勤整理的合同资料由归属部门负责人审核,移交表移交人处分别由部门负责人及内勤的确认签字。移交人要将合同的附件资料一并移交,附件资料包括:合同改选过程中的变更、补充、封存的样品、会谈纪要、勘察记录、录音录像、照片、电子邮件、QQ交谈记录等。法务部指定专人接交,接交人员必需仔细比照交接表内容进行审查,核对无误签字确认交接。部对移交来的合同档案分门别类的进行理事、归档,并制作归档资料书目的电子文档。必需爱护档案资料的编号清晰明白,资料完整无损,保管规律有序,便于查阅。各部门如有须要可在法务部查阅合同文档,确因工作须要须借出卷宗的,须经本部门主管领导签字同意后,方可到法务部申请办理借阅手续。借阅卷宗资料必需出具借阅证明并在法务部进行登记,根据借阅期限刚好归还,如有资料遗失、毁损,视情节赐予处分。借阅人不得涂改、伪造、撕毁、损坏合同档案材料,否那么视情节予以处分。合同文档的要留意防火、防潮、防蛀、防腐蚀等措施,以确保合同文档资料的平安。3.诉讼案卷及非诉法务案卷的管理 3.1公司诉讼案卷档案是指已经诉讼、仲裁结案和尚在诉讼、仲裁中的全部涉案资料;非诉案卷是指导未经过国家执法部门的法务处理案件,如内部责任事故、平安保卫事务、违章违规调查处理等。3.2法务资料的立卷建档工作由法务专员负责,档案实行一案一卷的立卷原那么,同一标的法务案件可合并立卷。3.3诉讼案卷材料包括:当事人诉讼文书、法院和仲裁机关的法律文书、调查笔录、庭审笔录、书证材料、无证材料、证人证言、视听资料等。非诉法务案卷资料包括:当事人的陈述材料、调查笔录、证据材料、公司会议探讨纪要、处理确定等。3.4诉讼卷宗及非诉法务卷宗一律不得外借,如有特别状况需查阅者,经法务部负责人同意后在法务部门查阅。4.档案保管期限 4.1法务部所经管的档案资料,保管级别按“一般案卷、“重要案卷、“机密案卷三类划分,划分原那么由法务部确定后报总经理批准。4.2一般案卷保管期限为五年,重要案卷保管期限为十年,机密案卷保管期限为永久。5.制度实施 5.1本制度自公布之日起实施。5.2本制度由公司法务部负责说明。 法律事务管理制度 一、法律事务管理的指导思想和根本原那么 一工作指导思想 以“依法治企的重要思想为指导,立足于公司本身,把追求公司利益的最大化与公司生产经营管理活动、公司法律事务管理活动有机结合起来,以建立现代企业制度,保障公司健康、稳定、长远开展为根本动身点,以有效预防限制法律风险为根本目的,使公司的各项经营管理活动向依法标准、依法管理、依法运行转变,尽快融入新的市场经济时代。 二工作根本原那么 1、法律预防为主,法律救济为辅。2、根据法律和公司规章制度规定,独立履行职责。3、以加强和完善公司内部经营风险限制和管理、预防法律风险为工作重点。4、严格保守公司商业隐私。5、以公司利益为己任,醇厚信用、勤勉尽责、严密审慎,依法维护公司合法权益。二、法律事务管理的总体目标 一逐步建立和完善科学的法律事务管理制度,进一步提高依法决策、依法经营、依法管理;建立健全并完善符合国家法律法规要求的一整套公司规章制度及保障其有效执行的监督体系;建立健全标准员工经营管理活动和有效限制经营管理权力的责任追究制度;形成事前依法防范、事间依法跟踪、事后依法完善的现代公司法律事务管理方式,最终实现公司决策、经营、管理工作的合法化、制度化、标准化、标准化、程序化。二建立企业法律风险相识、评估、管理制度,并将其融入企业经营管理及企业法律事务管理的各项制度中。三建立公司员工普法制度,加强员工法律意识,使员工能够根本熟识与自身本职工作相关联的法律学问和公司的全部规章制度,作到学法、知法、遵守法律。三、法务工作的详细内容 一强化合同等文件管理 1、统一合同文本,削减重复劳动,提高合同签署和审查效率,便于对同类合同建档管理;加强履行合同监管,建立并不断完善集团合同数据库,并与其他职能部门共同审核签订合同、监控合同,保障合同全面正确的履行,对合同的全程进行监督管理。对重大合同要与公司领导及相关部门负责人集体探讨,并有针对性出具法律看法书。2、起草、审核合同及相关文件。法务部负责起草公司各类合同文书及相关文件,并针对实际状况对已有合同文书进行相应调整;审核公司合同文书,出具口头或局面法律看法。二参加公司重大决策,出具法律看法书 1、全程参加办理公司章程的修改,针对股东大会出具的公司章程修改看法,提出相关法律论证,并出具详实的局面法律看法书,为公司决策层做好法务参谋; 2、全程参加公司投资、参股、转让、兼并等重大决策,为公司供应相关法律论证,并出具法律看法书,躲避商业风险和法律风险,保证公司的正常稳定的开展;参加商务谈判,适时的向公司提出法律论证,从法律方面维护公司利益。3、建立公司内部承诺担保制度,预防内部员工的不良行为给公司经营造成风险。三完善案件等法律事务处理流程 法律事务管理系统业务管理流程可分为接收程序、调查程序、处理程序、归档程序、总结反响程序,详细流程分解如下: 1、受理法律事务:法律事务的处理由公司领导交办或由有关职能部门、公司规定的程序移交。2、确定经办责任人:法务部接受法律事务后,应依据待处理法务的详细状况马上指定经办责任人。经办责任人负责对该法律事务的处理。假如是重大困难的案件,那么还需根据规定刚好向公司高层会议汇报,听取领导批示。3、进行调查、收集资料:经办责任人对法律事务进行分析后,对法律事务的有关事实进行全面调查、收集资料。收集的资料应当包括以下内容: a归口部门供应的交易或交往局面资料及物证、视听资料; b当事各方主体状况资料; c有关事实的间接证据材料; d其他与法律事务处理有关的资料; e与案件相关的法律法规及司法说明条文; 4、集体探讨:经办责任人在进行调查、收集资料后,应对有关事实进行具体分析,向法务部负责人口头报告初步处理看法。法务部负责人在收到该看法后,视状况组织集体探讨,形成集体探讨看法。5、反响看法和补充调查、收集资料:法律事务管理机构经集体探讨并形成集体看法后,经办责任人应将该看法刚好反响给公司高层会议,并依据公司领导的批示,进一步实行相应措施。6、进行处理:经办责任人及法务部负责人在全面驾驭有关事实和法律规定的同时,着手处理法律事务。在处理过程中,加强与政府相关部门的联系,尽可能维护公司利益。7、签署局面看法和上报或提交:全部局面文件在正式上报或提交有关第三方包括司法机关、行政机关和其他部门以前,必需经法务部负责人批阅。8、案卷整理和归档:法律事务处理完毕后,经办责任人应全面悼念有关资料,进行整理并归档。9、每一件法律事务处理完毕,必需在一周内进行总结,提出局面结案报告,分析发生缘由提出内部责任追究建议,并视状况提出订正和预防措施,报公司领导批准后实行。四建立健全监督监察机制 建立并完善公司内部监察机构,对公司的生产经营状况、财务状况、经营管理人员的职务行为行使监督权,加大?公司法?、?刑法?、?民法?、?学问产权法?等根本法律法规的宣扬。要把公司的经营管理行为置于法律监督、经委监督和民主监督之下,并建立行之有效的监督程序。在公司内部落实纵横两套监督机制,一套是自上而下的“逐级负责的纵向监督体系;一套是横向的部门间的监督体系。对发觉的问题刚好处理,以维护公司的合法利益。五制定并实施普法宣扬规划,开展普法教化。1、对公司全体员工进行普法教化,尤其是公司管理人员,使其熟知与自己所主管的业务相关的各项法律法规和规章制度,在经营管理活动中能自觉遵守和运用相关法律法规和规章制度,形成公司法律风险相识、评估、管理制度,并将其融入公司经营管理及企业法律事务管理的各项制度中。坚持对公司新入职员工进行普法教化与规章制度学习,使其了解与本职工作相关的法律和规章,从一起先就给职工建立法律观念。2、采纳多种形式实施普法教化。依据普法规划要求,细心组织、狠抓落实、形式多样、做出实效,通过法制宣扬工作有效的提升公司干部和员工的法律意识和法律素养。3、不定期的编制法律学问手册,注意平常法律意识和风险意识的潜移默化。六注意公司学问产权爱护工作 运用?中华人民共和国商标法?中华人民共和国著作权法?、?中华人民共和国专利法?等学问产权法律法规,爱护公司包括下属公司所拥有的商标、专利、文字作品、计算机软件、商业隐私等学问产权。公司对所拥有的商标、创建专利、好用新型专利等学问产权,该申报的肯定要刚好申报,发觉外单位侵权的肯定要主动实行法律手段维护公司的合法权益。七健全公司规章制度体系 1、制定并实施?公司规章制度管理方法?,要求公司各部门、各下属公司将须要立、改、废、存的详细规章制逐项填写?建章立制申报表?,对列入立项方案的规章制度,各部门、各下属公司应依据公司开展形势,结合国家法律法规制定、修改条文,法务部参加审核,并对全部已完成的内部规章制度进行汇编。2、清理老规章。为适应市场经济环境逐步完善的新形势,以及公司下一步的开展带来的对公司的竞争挑战,详细对不适应市场竞争形势、公司开展规划与国家新公布、修改的法律法规相悖的规章制度,刚好进行肯定的修改和废止,进行清理,确保对内政令统一,对外与时俱进。3、进行规章制度汇编,完善公司规章制度。根据根本框架制定并完善必需的规章制度,形成公司科学完善的规章制度体系,保证公司的各项活动有章可循。并逐步将公司各部门、各方面的规章制度汇编成册,在形式牙完善规章制度体系。4、严格对公司规章制度的执行和监督。完善责任追究制度,做到有章可依,执章必严,违章必究。 会计档案管理制度 一、公司会计档案工作受本市财政部门和档案行政管理部门共同指导监督和检查。 二、会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料,是记录和反映单位经济业务的主要史料和证据。详细包括: 一会计凭证类:原始凭证,记账凭证,汇总凭证,其他会计凭证。二会计账薄类:总账,明细账,日记账,固定资产卡片,协助账簿,其他会计账簿。三财务报告类:月度、季度、年度财务报告,包括会计报表、附表、附注及文字说明,其他财务报告。四其他类:银行存款余额调整表,银行对账单,其他应当保存的会计核算专业资料,会计档案移交清册,会计档案保管清册,会计档案销毁清册。三、公司应加强对会计档案管理工作的领导,建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度,保证会计档案妥当保管、有序存放、便利查阅,严防毁损、散失和泄密。一会议档案的立卷、归档 公司每年形成的会计档案,应由财务部门根据归档要求,负责整理立卷,装订成册,编制会计档案保管清册。二会计档案的保管 1、公司当年形成的会计档案,在会计年度终了后,可暂由财务部门保管一年,期满之后,应当由财务部门编制移交清册,移交公司档案室统一保管。注:未设立档案机构的,应当在财务部门内部指定专人保管,但出纳人员不得兼管会计档案。 2、移交本公司档案室保密的会计档案,原那么上应当保持原卷册的封装。个别须要拆封重新整理的,档案人员应当会同财务部门和经办人员共同拆封整理,以分清责任。3、会计档案的保管期限分为永久、定期两类。详细保管期限见附表。会计档案的保管期限,从会计年度终了后的第一天算起。三会计档案的查阅 公司保存的会计档案不得借出。如有特别须要,应经总经理厂长批准,方可供应查阅或者复制,并填写查、借阅档案申请单注明会计档案内容、借阅时间、借阅人,办理借阅手续,由档案室负责催还。查阅或者复制会计档案的人员,严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换,查、借阅档案申请单应定期装订成册,与会计档案共同保存。四会计档案的销毁 1、对保管期满的会计档案,由公司档案室会同财务部门提出销毁看法,编制会计档案销毁清册,列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。2、董事长厂长应在会计档案销毁清册上上签署看法。3、销毁会计档案时,应由公司档案人员和财务部门人员共同监销。4、监销人在销毁会计档案前,应当根据会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案;销毁后,应在会计档案销毁清册上签名盖章,并将监销状况报告董事长厂长。5、保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证,不得销毁,应当单独抽出立卷,保管到未了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案,应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。6、假设公司正处于工程建设期,其保管期满的会计档案不得销毁。7、实行会计电算化的单位,全套会计电算化系统文档视同会计档案管理,保管期截止至该系统停止运用或重大修改后三年。 会计档案保管期限表 序号 档案名称 保管期限 备注 一 会计凭证类 1 原始凭证 15年 2 记帐凭证 15年 3 汇总凭证 15年 二 会计帐簿类 4 总帐 15年 包括日记总帐 5 明细帐 15年 6 日记帐 15年 现金和银行存款日记账保管25年 7 固定资产卡片 固定资产报废清理后保管年 8 协助帐薄 15年 三 财务报告类 包括各级主管部门汇总财务报告 9 月、季度财务报告 3年 包括文字分析 10 年度财务报告决算 永久 包括文字分析 四 其他类 11 会计移交清册 15年 12 会计档案保管清册 永久 13 会计档案销毁清册 永久 14 银行余额调整表 5年 15 银行对帐单 5年 财务会计报告制度 一、不得编制和对外供应虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告。 企业负责人董事长、厂长、经理对本企业财务会计报告的真实性、完整性负责。二、财务会计报告的构成 由会计报表、会计报表附注和财务状况说明书三局部构成。一会计报表。分对外供应和内部管理须要两种报表 1、对外供应的会计报表。包括:资产负债表、利润表、现金流量表、应交增值税明细表、利润安排表、资产减值打算明细表、股东权益增减变动表、分部报表等。2、内部管理须要的会计报表。包括:销售收入及销售本钱明细表、主要产品生产本钱表、主要存货明细表、制造费用明细表、管理费用明细表等。二会计报表附注。主要披露以下内容: 1、不各个领域根本会计假设的说明; 2、主要会计政策和会计估计及其变更状况、变更缘由及其对财务状况和经营成果的影响。3、或有事项和资产负债表日后事项的说明; 4、关联方关系及其交易的披露; 5、重要资产转让及其出售的说明; 6、企业合并、分立的说明; 7、重大投资、融资活动的说明; 8、会计报表中重要工程的明细资料; 9、有助于理解和分析会计报表须要说明的其他事项。三财务状况说明书。主要对以下状况作出说明: 1、企业生产经营的根本状况; 2、利润实现和安排状况; 3、资金增减和周转状况; 4、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。三、财务会计报告的编制要求 1、应当依据真实的交易、事项以及完整、精确的账簿记录等资料,并根据国家统一的会计制度规定的编制根底、编制依据、编制原那么和方法,编制企业财务会计报告。2、应当依据国家统一的会计制度规定,对会计报表中各项会计要素进行合理的确认和计量,不得随意变更会计要素的确认和计量标准。3、根据制度规定的结账日进行结账,不得提前或延迟。4、在编制年度财务会计报表前,应当开展全面的财产清查和财务清理,核实各项债权债务。对在清查中发觉盘盈盘亏和资产损失,应当刚好查明缘由,提出详细处理看法报企业的董事会或相应机构审批,并按国家统一会计制度的规定进行相应的会计处理,轧入年终决算。5、应当根据国家统一会计制度规定的会计报表格式和内容,依据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制会计报表,做到内容完整、数字真实、计算精确,不得编报或随意取舍。6、会计报表附注和财务状况说明书应当根据制度的规定,对会计报表中须要说明的事项作出真实、完整、清晰的说明。7、发生合并、分立情形的,应当根据国家统一会计制度的规定,编制相应的财务会计报告。8、企业终止营业的,应当在终止营业时根据编制年度财务会计报告的要求全面清查资产、核实债务、进行结账,并编制财务会计报告;在清算期间,应当根据国家统一会计制度的规定编制清算期间的财务会计报告。9、企业对其他单位投资如占该单位资本总额50%以上不含50%,或虽然占该单位注册资本总额缺乏50%但实质限制权的,应当编制合并会计报表。合并会计报表的编制原那么和方法,根据?合并会计报表暂行规定?执行。四、财务会计报告的报送 一报送时间 1、对内报送。月度财务会计报告包括对外报送的财务会计报告和内部管理须要的会计报表应于月度终了后8天内,年度财务会计报告应于年度终了后10天内,报送本企业领导。2、对外报送。月度财务会计报告应于月度终了后10天内,年度财务会计报告应于年度终了后10天内对外供应。二报送对象 依照法律、行政法规或者国务院以及企业章程的规定,应向财政、税务部门以及投资者股东等报送财务会计报告。非依照法律、行政法规或者国务院的规定,要求企业供应财务会计报告及其有关数据的,企业有权拒绝。三企业对外供应的财务会计报告应当依次编写页数,加具封面,装订成册,加盖公章。封面上应由企业负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人会计主管人员签名并盖章,设置总会计师的企业,还应由总会计师签名并盖章。四企业向有关各方供应的财务会计报告,其编制根底、编制依据、编制原那么和方法应当一样,不得供应不同数据的财务会计报告。五财务会计报告须经注册会计师审计的,企业应将注册会计师及其会计师事务所出具的审计报告伴同财务会计报告一并对外供应。 财产清查制度 一、财产清查的范围 一各种机器设备、房屋、建筑物、运输工具等全部固定资产; 二各种原材料、在产品、自制半成品、产成品库存商品、包装物、低值易耗品等流淌资产; 三现金、银行存款、各种借款; 四在途材料、发出商品、托付其他单位加工及保管的材料; 五各项往来结算款项、缴拨款项; 六受其他单位托付保管的各项财产物资另填盘存表与备查簿记录相对。 二、财产清查依据管理须要可分全面清查和局面清查 一年终决算前或公司合并、资产重估、清产核次或变更隶属关系时,应对公司全部财产物资、往来款项进行全面清查盘点和核实。二依据管理须要可只对局部财产物资进行盘点和核对。1、原材料、在产品、半成品、包装物、低值易耗品等,除了年度清查外,年内还要进行轮番盘点或重点清查; 2、产成品库存商品、大宗原材燃料应进行重点清查; 3、现金每日终了时进行清查; 4、银行存款、借款每月与银行核对一次; 5、各种往来结算款项,一年中至少同对方核对一至二次。三、财产清查的组织 公司财产清查时,应成立财产清查小组,详细负责各项财产的清查工作。清查小组应由总经理、总会计师、财务科、供应科、生产科、销售科等组成。四、财产清查的方法 一清查前的打算工作 1、会计人员应为账实核对供应正确的账簿资料,并刚好取得银行存款和结算款项的核对凭据; 2、仓库保管人员应将截止清查日的全部经济业务入账,并与财务科账账核对,对所保管的各种财产物资应整理、排列清晰; 3、清查人员应打算好各种必要的计量器具和登记表册。二财产清查的方法 1、各种实物的清查 露天堆放的煤、石灰石等,采纳技术推算法;其余实物清查,采纳实地盘点法。为明确经济责任,实物保管人员必需在场并参与盘点工作,但不宜单独承当财产清查工作。发觉盘盈、盘亏、毁损的,应由归口管理部门核实或验收、估价。盘点结果应登记在“盘点单上,发觉问题如损坏、变质、积压等,应在备注栏中注明,并由盘点人和保管人员签字或盖章。2、货币资金的清查 1库存现金的清查。采纳实地盘点法,并填制“现金盘点报告表,由盘点人和出纳人员签章。同时还要留意有无违反现金管理规定,以白条抵库和库存现金超限额等现象。2银行存款的清查。将银行的对账单与本单位银行存款日记账的账面余额相核对。如有未达账,应编制余额调整表来进行调整,检查未达账项是否正常,以查明账实是否真实相符。3、往来款项的清查 编制一式两联对账单,与对方核对账目。五、财产清查结果的处理 一对财产清查中发觉的盘盈、盘亏、毁损等问题,应查明缘由,明确经济责任,根据审批权限和程序予以处理。1、对盘亏、毁损的存货,由供应部门负责人签署缘由及处理看法,并上报公司审批。15000元以下的,由经营副总经理或副厂长审批; 25000元及以上的,由总经理审批。2、对盘亏、毁损的固定资产,由固定资产归口管理部门签署缘由及处理看法,并上报总经理审批。3、存货定额内损耗不包括产品外运途中损耗,应由保管员填制“存货定额损耗单,按以下规定审批; 1原材料、产成品等存货损耗率在0.3%以下的,应由保管部门负责人及分管副总经理审批; 2存货损耗率在0.3%以上的,应由总经理审批; 3修理备用件、低值易耗品 存货损耗率在5%以下的,应由保管部门负责人及分管副总经理审批; 4修理备用件、低值易耗品 存货损耗率在5%以上的,应由总经理审批。4、往来款项清查中坏账核销申报审批制度,按?应收账款管理制度?规定执行。一主动处理积压物资,加速资金周转。二刚好进行账务处理工作,做到账实相符。三总结阅历教训,提出改良措施,进一步健全和完善财产管理制度。六、财产管理人员的奖惩 应建立财产管理岗位责任制,并严格考核,年终实行精神上与物资上的奖惩。 本钱管理制度 一、本钱核算 一本钱核算组织 本公司本钱核算组织形式工业根底一级核算或集中核算。以财务部门本钱核算为准,各车间厂要按同口径协作财务进行本钱核算。 二本钱核算方法 依据本公司的生产特点、工艺流程及管理要求,本钱核算方法采纳品种法或分批法、分步法。三本钱核算程序 1、确定本钱核算对象为:除草剂系列产品、大蒜油系列产品、加工本钱等。2、确定本钱核算期为:以月份为本钱核算期。3、确定本钱核算工程为: 1干脆材料。公司生产经营过程中实际消耗的原材料、协助材料、燃料、动力、包装物及其他干脆材料。2干脆人工。公司干脆从事产品生产人员的工资、奖金、津贴和补贴及福利费。3制造费用。公司各个生产单位厂、车间为组织和管理生产所发生的生产单位管理人员工资、福利费、折旧费、修理费、办公费、水电费、机物料消耗、劳动爱护费用、保险费、低耗品、季节性和修理期间的停工损失、其他制造费用。4、按产品品种设置并登记生产本钱明细账。5、归集和安排各项费用。1根据资本性支出与收益性支出、产品生产费用支出与期间费用支出划分标准,正确确认和计量本钱核算工程进入“根本生产本钱、“协助生产本钱、“制造费用科目,期间费用分别进入“管理费用、“财务费用、“营业费用,全部表达当期损益。2根据会计分期的原那么,正确地将公司生产过程中所发生的各项生产费用,分别归集于不同的会计期间。3根据生产费用与本钱核算对象之间的关系,正确划分干脆费用与间接费用。公司协助生产费用、制造费用采纳干脆安排法在完工产品之间进行安排。4对于各个本钱核算对象所归集的生产费用,全部在完工产品中进行安排。6、编制本钱计算表,结转完工产品本钱。二、本钱限制 1、公司本钱限制,在总经理领导下,由财务部门详细负责组织实施。2、供应部门负责对物资选购本钱按年方案分月、季指标进行限制。3、销售部门负责对公司营业费用按年方案分月、季指标进行限制。4、生产部门负责对生产过程中原材料消消耗用按年方案分月、季指标进行限制。5、办公室负责对公司办公费按年方案分月、季指标进行限制。6、生产部门负责对各车间厂的设备修理费大修费和日常修理费,不含期间发生的公司年度综合方案中技改列项的费用支出按年方案分月、季指标进行限制。7、财务部门负责对公司综合本钱、费用,按年方案分月、季指标进行限制。二本钱限制应遵循的原那么 1、经济原那么。即因推行本钱限制而发生的本钱,不应超过因缺少限制而丢失的利益。因此,只须在重要领域中选择关键因素如主要原材料、动力的消耗及价格等加以限制。2、全面性原那么。即全员、全过程的本钱限制事前、事中、事后。3、因地制宜原那么。即本钱限制制度的制定必需适合特定部门的要求;必需适合职务与岗位责任的要求;必需适合本钱工程的特点。4、例外管理原那么。1重要性:即在金额上具有重要意义的差异,才能获得重视。2一贯性:即使某项差异从未超过规定的百分率或最低金额,却持续了一个相当时间如一、二月,应引起留意。3可控性:凡属不行控差异,即使发生重要性差异,也不视为“例外。4特别性:凡对于公司的长期获利实力有重要影响的本钱工程如煤、电消耗差异等,即使差异未到达重要性程度,也应亲密留意,快速补救。三不同阶段的本钱限制方法 1、依据因地制宜原那么制定本钱形成前的限制方法: 1依据公司年度方案目标,结合经济责任制对各车间厂主要指标的考核要求,财务部门对有关指标、费用进行综合测定,分产品制定各车间厂的目标本钱和期间费用预算总额。2对生产部门的本钱形成,应将目标本钱和其他考核指标按生产过程纵向层层分解,落实到各个责任中心直至个人总经理、车间主任、班组长、个人应通过各自不同侧重点对本钱进行限制;期间费用那么横向分解至各有关职能部门部门内部可实行费用包干,实行总量限制。3依据本钱目标,按不同内容确定不同限制措施,限制各种本钱支出。4建立经济责任制和实行内部限制制度,分清经济责任。2、依据例外管理原那么,建立本钱形成过程中的限制方法: 1记录实际数据,建立反响出现差异的凭证,规定信息反响的传递程序和处理时间期限。2定期或不定期评价本钱的执行状况,统计与预算标准脱离的偏差。3追根求源,分析关键性差异的缘由、地点、责任者,并制定订正差异的详细措施,刚好反响给责任中心。4刚好向有关部门及领导汇报本钱目标的执行状况。3、本钱形成后的限制方法 1评价与考核:财务部门审核各车间厂月初上报的本钱报表,计算分析与目标本钱的差异及缘由,并上报公司考核小组,按月对责任人的业绩进行评价与考核。2激励:依据评价与考核结果对责任中心进行奖惩,并与当月资金挂钩。3制订防止差异再发生的详细措施。三、本钱分析 一管理机构及职责 1、在总经理领导下,财务部门详细负责组织开展公司的本钱分析工作。2、财务部门本钱分析职责 1每季开展可比产品本钱、主要产品本钱、管理费用、营业费用的分析活动; 2为开展本钱分析的须要,聚集、整理有关统计报表及数据资料; 3依据公司生产、经营活动的须要和发觉的问题,可进行不定期或专题本钱分析; 4每次本钱分析之后,都要写出分析报告,上报公司考核办及有关领导,下发各有关部门; 5负责督促、检查、指导各车间厂、部科室开展本钱分析活动。3、各车间厂结合本单位实际,每月进行一次本钱分析活动,也可依据生产经营活动存在的问题,进行专题或不定期开展本钱分析。每次本钱分析之后,写出分析报告,报财务部门及有关领导。二对本钱分析要求 1、各车间每月进行本钱分析,写出分析报告,于次月5日前完成。2、财务部门每月进行本钱分析,写出分析报告。于次月10日前完成。3、进行本钱分析时,要留意可比性,按规定的板式辅以表格进行,做到既要有数据分析比照,又要有文字分析材料。4、本钱分析时,应以真实、牢靠的数据作为分析依

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