财政监督检查程序(1).doc

附件2：财政监督检查程序一、财政部门组织开展财政检查应当组成检查组，并指定检查组组长。检查组实行组长负责制。检查人员由财政部门工作人员组成。检查组二、财政部门实施财政检查，一般应于3个工作日前向被检查人送达财政检查通知书。财政部门认为实施财政检查的3个工作日前向被检查人送达检查通知书对检查工作有不利影响时，经财政部门负责人批准，检查通知书可在实施财政检查前适当时间下达。三、实施财政检查时，检查人员不得少于两人，并应当向被检查人出示证件。四、检查人员在检查中取得的证明材料，应当有提供者的签名或者盖章。检查人员可以向被检查人询问有关情况，被检查人应当予以配合，如实回答询问、反映情况。询问应当制作笔录，并由被检查人签字或盖章。未取得提供者签名或盖章的材料，检查人员应当注明原因。五、实施财政检查时，检查人员应当将检查内容与事项予以记录和摘录，编制财政检查工作底稿，并由被检查人签字或者盖章。六、检查组组长应当对本组其他检查人员的工作质量进行监督，并对有关事项进行必要的审查和复核。七、检查组在实施检查中，遇到重大问题应当及时向财政部门请示汇报。八、检查工作结束前，检查组应当就检查工作的基本情况、被检查人存在的问题等事项书面征求被检查人的意见。被检查人自收到书面征求意见函之日起个工作日内，提出书面意见或说明；在规定期限内没有提出书面意见或说明的，视为无异议。5九、检查组应于检查结束10个工作日内，向财政部门提交书面财政检查报告；特殊情况下，经批准提交财政检查报告的时间可以延长，但最长不得超过日。检查组在提交财政检查报告时，还应当一并提交行政处理、处罚建议或者移送处理建议以及财政检查工作底稿等材料。30十、财政检查报告应当包括以下内容：一被检查人的基本情况；二检查范围、内容、方式和时间；三被检查人执行财税法规情况以及财政、财务、会计等管理事项的基本情况；四被检查人存在财政违法行为的基本事实以及认定依据、证据；五被检查人的意见或说明；六应当向财政部门报告的其他事项；七检查组组长签名及财政检查报告日期。十一、财政检查工作结束后，财政部门应当做好财政检查工作相关材料的立卷归档工作。附件1：财政检查通知书第号：根据xxx进行检查所依据的法律、法规、规章、其他规范性文件的名称的规定，我办决定派检查组自xx年xx月xx日开始，对你单位xxx检查的内容和范围进行监督检查，必要时将延伸检查相关年度及有关单位。请予配合，并提供有关资料和必要的工作条件。检查组组长：xxx检查组成员：xxx联系：xxx单位印章xx年xx月xx日附件2：编号：财政检查工作底稿共页第页被检查人名称：检查项目名称：情况摘要：附件：被检查人签署意见：被检查人签名盖章：年月日检查组编制人签名：日期：检查组复核人签名：日期：备注：1.被检查人签署意见时，应当对认定检查工作底稿摘录的事项是否属实进行认定，如属实，签“情况属实；如有不同意见，应说明理由，并附相关证明材料。2.被检查人签名是指被检查人是单位的由经办人员或主管人员签名；被检查人是个人的由被检查个人签名。3.本工作底稿的印制规格为A4型。附件3：财政检查询问笔录共页第页被询问人：姓名工作单位：性别年龄职务单位或家庭住址：联系：询问时间：年月日时分至时分询问地点：询问人签名：记录人签名：证件号：证件号：备注：被询问人应当在每页笔录末尾顶格签署意见，如“以上记录属实，并签名或按手印。附件4：财政检查征求意见函：现将我检查组对你单位的财政检查情况送达给你单位。根据财政检查工作办法财政部令第32号，请你单位在收到之日起5个工作日内，提出书面意见或说明，送交我检查组。逾期未复，视为无异议。特此告知。附件：财政检查工作基本情况和被检查人存在的问题检查组组长签字：年月日备注：征求意见函一式两份，一份送达被检查人，一份检查组留存并纳入财政检查报告归档。附件：财政检查工作基本情况和被检查人存在的问题一、财政检查工作基本情况。简要介绍检查依据、检查时间、检查范围、检查内容、检查方式等基本情况。二、被检查人存在的问题。被检查人存在财政违法行为的基本事实以及认定依据、证据。该部分事实陈述应简洁明晰，定性要准确恰当，违反法规的条款应具体明确。检查组组长签字：年月日附件5：财政检查报告财政机关名称：被检查人名称：检查组组长：检查组成员：检查组联系：检查报告日期：年月日基本情况表被检查人公章：被检查人名称单位法定代表人或负责人职务职务财务部门联系人单位地址单位性质单位人数单位被检查人主管部门主管部门地址主管部门近两年接受审计、税务等部门检查及处理情况被检查人聘请会计师事务所审计情况会计师事务所名称法定代表人联系地址审计报告编号审计报告意见类型签字注册会计师姓名事务所名称审计意见类型签字注册会计师姓名上两年度审计情况事务所名称审计意见类型签字注册会计师姓名制表人：制表日期：联系：关于XXX事项的财政检查报告一、基本情况。简要介绍检查依据、检查时间、检查范围、检查内容、检查方式，以及被检查人的基本情况、执行财税法规情况和财政财务、会计管理事项等情况。二、发现问题。被检查人存在财政违法行为的基本事实以及认定依据、证据。该部分事实陈述应简洁明晰，定性要准确恰当，违反法规的条款应具体明确。三、处理建议。检查组依法提出对被检查人的处理、处罚建议或移送处理建议。检查组组长签字：年月日被检查人意见或说明负责人签字：联系：被检查人盖章：年月日备注：1.“被检查人意见或说明在送达财政检查征求意见函时一并送交被检查人，被检查人签署意见后，反馈检查组作为检查报告内容。2被检查人意见或说明可另页提供，并签注“意见另附。检查组对被检查人意见或说明的认定意见一、引言段。简要介绍征求被检查人意见的情况以及被检查人反馈的书面意见或说明。二、认定意见。对被检查人有异议的意见，应逐项认定，明确是否采纳其意见，并说明理由和依据。检查组组长签字：年月日其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。二培训的及要求培训目的安全生产目标责任书为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标：一、目标值：1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。2、现金安全保管，不发生盗窃事故。3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。4、安全培训合格率为100%。二、本单位安全工作上必须做到以下内容：1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量发生矛盾时，坚持安全第一的原那么。4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。7、以身作那么，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥；9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过的原那么召开事故分析会，提出整改措施和对责任者的处理意见，并填写事故登记表，严禁隐瞒不报或降低对责任者的处罚标准。10、必须按规定对单位员工进行培训和新员工上岗教育；11、严格执行公司安全生产十六项禁令，保证本单位所有人员不违章作业。三、安全奖惩：1、对于全年实现安全目标的按照公司生产现场管理规定和工作说明书进2、每月接受主管领导指派人员对安全生产责任状的落行考核奖励；对于未实现安全目标的按照公司规定进行处罚。