广夏(银川)实业股份有限公司权责汇总表.docx

广夏(银川)实业股份有限公司权责汇总表北大纵横管理咨询公司二二年四月目 录说 明2对外投资项目审批权限表3资金审批权限表4财务预算权责划分表6审计管理权责划分表9经营计划管理权限表11人事任免权限表12说 明注解含义： 代表经办或主办提出，指该事项应由该层人员负责办理或提出； 代表复核或核转相关部门进行审核； 代表由该层人员进行审批； 代表执行，指该事项由该层人员付诸实施。对外投资项目审批权限表第一条 对外投资审批程序各部门共同事项权责划分号序目项事 项股东大会董事局发展委员会总裁企划部各部门备 注一对外投资审批程序1提出对外投资建议2对外投资项目评估3对外投资项目（< 5000万元）此处为董事局主席审批4对外投资项目 (500010000万元)5对外投资项目 ( >10000万元)6对外投资项目执行资金审批权限表第一条 子公司和分公司预算内资金支出的审批权限工作事项使用部门子、分公司总经理总部财务部总裁总会计师董事局固定资产购置30000元以下提出审批30000-50000万元提出审核审核审批50000万元以上提出审核审核审核审批货款支付_万元以下提出审批_-_万元提出审核审核审批_万元以上提出审核审核审核审批办公费提出审批招待费提出审批差旅费提出审批培训费提出审批通讯费提出审批宣传广告费用_万元以下提出审批_-_万元提出审核审核审批_万元以上提出审核审核审核审批利息支出提出审核审核审批工资、奖金、福利提出审核审核审批对外捐款赞助提出审核审核审核审批对外单位借款提出审核审核审核审批第二条 公司职能部门预算内资金审批权限工作事项使用部门部门部长主管副总裁总裁董事局固定资产购置_元以下提出审核审批_-_万元提出审核审核审批_万元以上提出审核审核审核审批办公费提出审核审批招待费提出审核审批差旅费提出审核审批培训费提出审核审批通讯费提出审核审批宣传广告费用_元以下提出审核审批_-_万元提出审核审核审批_万元以上提出审核审核审核审批工资、奖金、福利提出审核审核审批对外捐款赞助提出审核审核审核审批对外单位或私人借款提出审核审核审核审批第三条 预算外资金审批程序工作事项使用部门部门/业务单元负责人主管副总裁/财务部总裁董事局总会计师公司预算外资金审批提出审核审核审批重大支出审批核准子公司和分公司预算外资金审批提出审核审核审批重大支出审批核准财务预算权责划分表第一条 财务预算各部门共同事项权责划分号序目项事 项董事局总裁总会计师总部 财务部各业务单元总经理各业务单元财务部经理部门主管备 注一财务预算的编制1预算任务的下达与接受经营目标由总裁组织讨论决定2下属单位部门各项预算的编制包括销售（营业）收入、费用预算（销售部门）；生产成本预算（成本管理部门）等3部门预算的汇总、平衡依据既定的经营目标进行，在此基础上制定公司的预算4预算草案的编制财务部需制定管理费用预算；财务费用预算；现金收支预算；子公司预计损益表和预计资产负债表；资本支出预算5预算草案汇总、平衡总部财务部汇总6年度财务总预算编制包括公司现金预算；预算损益表；预计资产负债表；管理费用预算；资产性支出预算；公司现金预算二预算计划执行1预算目标的下达公司文件的形式下达2预算计划的执行第二条 公司财务部部门权责划分号序目项事 项董事局总裁总会计师财务部部长各业务单元总经理各业务单元财务部经理部门主管备 注1总控各项财务指标2监督经营目标执行进度3督促收入、货款入帐4分析财务预算执行中的问题，提出建议，向上级汇报5组织召开预算执行专题会议第三条 子公司、分公司财务部部门权责划分目项序号事 项董事局总裁总会计师财务部部长分子公司 总经理分子公司财务部经理部门主管备注1汇报预算指标执行情况2通报预算指标执行情况编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第12页 共13页审计管理权责划分表第一条 审计相关各部门共同事项权责划分项目序号事 项总裁财务总监 监察审计部部长监察审计部被审计单位备 注一审计前期1编制年度审计计划2编制项目审计计划3接受审计通知书二审计实施1开展审计工作2提交审计报告3提出被审计单位意见4作出审计结论征求被审计单位意见三审计后期1下达处理决定2执行处理决定3审计档案建立，记录归档第二条 公司审计部权责划分号序目项事 项总裁财务总监监察审计部部长监察审计部被审计单位备 注1审计计划的制定和实施包括年初、季度初和月初的各期计划2审计执行有检查被审计单位的会计报表、凭证，查阅有关文件资料的权责3调查核实，索取证据有对有关单位的文件、材料、实物等进行复印、复制、现场拍照的权责4复审对于存有疑义的审计事项进行5督促被审计部门执行审计决定6提出改进意见，处理违纪行为重大问题由董事局决定经营计划管理权限表第一条 各部门共同事项权责划分项目序号工 作 事 项董事局总裁企划部各业务单元总经理各业务单元计划采购部门部门主管备 注一经营计划编制1下达计划任务2经营计划建议3部门经营计划汇总平衡4经营总计划编制5组织分解计划6编制各分部计划总裁审批过程通过年度预算质询会进行，审批通过由董事局查阅备案7下达计划目标8执行经营计划人事任免权限表号序目项事 项董事局主席董事局总裁总会计师人力资源部部长各业务单元总经理各业务单元财务负责人备注一高级管理人员人事任免1公司总裁、董事局秘书、财务总监2公司副总裁和总会计师3其他中层管理人员 4子（分）公司总经理子公司董事会任免5子（分）公司副总经理子公司董事会任免6子（分）公司财务负责人7分公司总经理8分公司副总经理9分公司财务负责人第 12 页 共 13 页