(BT-XM-CW-105)项目财务日常核算管理程序.docx

编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页 共5页项目财务日常核算业务程序受控状态：_受控_发放编号：_生效日期：_2007-04-02_版本/修改次第更改页次/章节编制审核批准生效日期1目的为加强公司的日常核算业务管理，明确日常核算业务管理工作职责。2适用范围适用于集团公司各控股（子）公司、项目公司财务部门。3定义4职责3.13.2明确集团公司、控股（子）公司、项目公司财务日常核算业务管理流程。加强集团公司、控股（子）公司、项目公司财务日常核算业务管理。5程序4.14.1.14.1.24.24.2.14.2.24.34.3.14.44.4.14.4.24.54.5.14.5.24.64.6.1费用报销与工程款拨付日常付款业务主要有费用报销与工程款拨付。产生相应的原始凭证。会计核算会计的主要工作是成本核算、纳税申报、核算工作、社会统筹缴纳、核算工资、公积金核算与缴纳等。会计核算形成相应的原始凭证。财务主任审核财务主任要负责审核出纳会计与会计登记的原始凭证。月底或年底结帐会计在财务主任审核完毕后，月底或年底负责结帐，整理出明细帐和总帐。财务主任负责编制财务报表。财务报表审核与对外披露财务总监审核会计报表。财务总监负责会计报表的对外披露。会计档案在月底或年底结帐后，财务人员要及时整理出会计档案，交档案会计分类保管。6记录拨款会签单（BT-XM-CW-304）、支票领用登记表（BT-XM-CW-305）7支持文件基本财务管理制度(BT-XM-CW-201)、工作职责和工作权限(BT-XM-CW-202)、会计凭证和帐薄管理细则(BT-XM-CW-203)、成本费用管理细则(BT-XM-CW-204)、财务报告管理细则(BT-XM-CW-205)、工作交接管理细则(BT-XM-CW-207)、票据管理细则(BT-XM-CW-209)、资金支付管理规定(BT-XM-CW-210)、统计制度(BT-XM-CW-211) 、固定资产管理制度(BT-XM-CW-212)8附录项目财务日常核算业务管理流程图第 5 页 共 5 页