【2022精编】125项目资金支出管理办法（试行.docx

分发部门： 密级：川蓝集发2004125号四川蓝光实业集团有限公司项目资金支出管理办法（试行）第一章 编制说明本管理办法及流程主要通过编制项目资金支出总控计划来对项目资金支出进行总体管理、预测和控制。项目资金总控计划依据项目施工总控计划、项目概算，并结合项目资金支出控制模型，按项目实施过程，以月度为单位进行编制。形成从拍地成功到项目交付为止的项目运作期间的资金支出计划。项目资金总控计划应落实在项目实施过程中，特别是财务中心应对合同中涉及资金支出的支付条款上进行介入，加强总体控制，并将支付条款作为招标工作的重要条件之一体现在招标结果上。资金支出总控计划是一种额度控制。若项目建设、销售策划、销售回款无重大变化，则不得突破；若按合同规定达到工程进度，但未按合同支付或少支付的部分，应每月动态调整以后各月的资金计划，结转到以后各月支付。项目资金总控计划通过对支出项目的支付时间、比例的计划，配合销售回款计划，从项目总体上控制现金支出节奏。通过对项目现金流的管理、控制，将使项目资金使用科学、合理，提高资金使用效能，节约项目资金投入量，从而达到现金流连续和提高资金时间价值的目的。第9页第二章 项目现金支出控制模型总包工程 财务结算期土建总包付至70%安装总包（一期）1、土建总包款：土建完工后次月付至工程总进度70%（土建完工一般按主体封顶后两个月掌握测算）2、安装总包款：安装总包一般包括电气、给排水、消防、暖通等施工内容。每月按上月完成工程进度的70%付款。主要付款工期从主体封顶日至项目竣工日前半个月按月平均进行测算3、装修总包款：每月按上月完成工程进度的70%付款。一般情况从项目竣工日前推6个半月，按6个月平均进行掌握测算4、其它单项工程及设计费支出：按合同约定付款5、预付项目税金：根据销售情况计划6、甲供 材料设备款：按合同约定付款 土建总包（一期）开盘装修总包款付至80%装修总包（一期）1、土建总包款：（1）达到预定付款工程进度（有地下室工程为±O，没有地下室工程达到地面4层），从次月起3个月按垫支额30%、20%、20%的比例进行支付。（垫支额有地下室工程一般按土建总包款的40%，没有地下室工程一般按总包款30%进行测算 ）（2）对达到预定付款工程进度以上部分，按月请款支付上月工程进度款70%。每月工程款根据具体项目从达到预定付款工程进度日到主体封顶日的工期按月平均进行测算（工程量按每月4层进行掌握）2、其它单项工程及设计费支出：按合同约定付款3、预付项目税金：根据销售情况计划4、甲供材料设备款：按合同约定付款，其中设备款应根据具体项目及设备情况考虑预付款支付情况，一般为总款的10%-20%安装总包款付至80%项目竣工主体封顶施工 至±O土地款（二期）项目验收 交房阶段1、安装总包款：（1）完工后次月付至工程总进度70%（2）竣工验收后次月后付总价10%2、装修总包款；（1）完工后次月付至工程总进度70%（2）竣工验收后次月后付总价10%3、其它单项工程及设计费支出：按合同约定付款4、维修资金：办理项目总产权前支付1、土地款（二期）：总价70% 支付时间：办理国土使用证前（开盘前一个月）2、广告宣传费：按实施进度付款（排号申购至开盘期间按整个项目费用的60%左右进行测算）3、其它单项工程及设计费支出：按合同约定付款4、样板房工程款排号 申购日维修资金拍地 成功工资保证金报建费土地款（一期）1、土建总包款：办理财务结算后一月内付总价25%（付至总造价95%）2、安装总包款：办理财务结算后一月内付总价15%（付至总造价95%）3、装修总包款：办理财务结算后一月内付总价15%（付至总造价95%）1、土地款（一期）：总价30%支付时间：拍地成功5个工作日内 2、报建费支付时间：申请施工许可证前3、民工工资支付保证金：工程合同价5%支付时间：申请施工许可证前4、其它单项工程及设计费支出：按合同约定付款资金支出控制线项目交付时间控制线项目 建设阶段正式开工前期 准备阶段现金流量控制线支出项目线第三章 项目现金支出管理及流程项目进度及支出控制计划责任部门控制内容工作要求业务流程项目进度：取得土地 营销策划中心测算土地成本取得 土地监察审计中心确定拍卖方案，提前 日通知财务中心准备资金，完成拍卖。签定土地使用权出让合同拍卖保证金支付时间：按拍卖规定时间项目投资中心财务中心调配资金确保支付开发环节土地款（一期）支付时间：按土地合同支付项目发展中心按土地合同办理支款手续监察审计中心编制项目概算项目发展中心编制施工总控计划项目进度：达到项目开工状态编制项目资金支出总控计划，介入施工、材料采购等合同支出条款的审核，根据计划合理调配资金。财务中心报建费支付时间：办理施工许可证前测算报建费、契税及其他手续费，根据例外情况及时返馈资金需求项目发展中心项目 前期准备测算设计、总包、单项施工、监理等费用支出计划，根据例外情况及时返馈资金需求经管中心测算模型制作、招商房设计、景观设计等费用计划，根据例外情况及时返馈资金需求创意中心项目进度及支出控制计划责任部门工作要求业务流程控制内容广告制作费、楼书设计印刷支付时间：实施计划、进度测算策划费用支出计划，根据例外情况及时返馈资金需求营销策划中心按实施进度对设计费进行确认、请款设计费进度款支付时间：按实施进度技术中心开发环节招商房工程进度款，地勘费等前期工程支付时间：根据工程进度，按月请款对完成进度工程进行验收、请款工管中心根据财务中心资金计划进行监督执行，汇总调整计划返馈信息，核实后上报财务中心和骏财务部项目进度：施工至±O对完成进度工程进行验收、请款前期工程进度款、招商房工程进度款支付时间：根据工程进度，按月请款工管中心设计费进度款支付时间：按实施进度对设计项目按实施进度进行确认、请款技术中心监理费、甲供材料、设备款支付时间：根据合同，按实际入库及设备款预付情况对请款工程进行业务审核，根据甲供材料、设备的订购、入库、安装情况进行请款项目建设阶段 正式开工±O经管中心土地款（二期）、契税支付时间：办理国土证前（开盘前一个月）办理土地款、契税请款项目发展中心项目进度及支出计划责任部门工作要求业务流程控制内容样板间物资支付时间：按实施方案对样板间物资采购进行请款创意中心广告策划费支付时间：报纸广告刊后两周后一次支付；电视广告签合同付50%，发布完毕付50%；围墙广告签合同付50%，制作完毕验收后付至95%。按广告策划方案进度进行实施、请款营销策划中心根据财务中心资金计划进行监督执行，汇总调整计划返馈信息，核实后上报财务中心和骏财务部开发环节根据实际情况调整资金计划，介入施工、材料采购等合同支出条款的审核，根据计划合理调配资金。财务中心项目进度：主体封顶土建总包、单项工程进度款支付时间：土建总包款根据工程进度，按月请款付上月进度70%。对土建总包±O前垫支款部分从达到±O的次月起三个月按30%、20%、20%请款支付，并于土建完工次月付至总款的70%，单项工程按合同约定付款工管中心对完成进度工程进行验收、请款设计费进度款支付时间：按实施进度技术中心对设计项目按实施进度进行确认、请款项目建设阶段 ±O主体封顶甲供材料、设备款支付时间：根据合同，按实际入库、设备预付情况及安装进度对请款工程进行业务审核，根据甲供材料、设备的订购、入库、安装情况进行请款经管中心广告策划费支付时间：报纸广告刊后两周后一次支付；电视广告签合同付50%，发布完毕付50%；按广告策划方案进度进行实施、请款营销策划中心测算交房期间物管费用，对相关费用请款前期配合费、开办费及经营补贴费等支付时间：前期配合费从开盘到交房根据合同按月平均支付，其余按合同约定支付客户服务部控制内容项目进度及支出控制计划责任部门业务流程工作要求预付税金支付时间：按销售收入及资金计划根据财务中心资金计划进行监督执行，汇总调整计划返馈信息，核实后上报财务中心和骏财务部根据实际情况调整资金计划，介入施工、材料采购等合同支出条款的审核，根据计划合理调配资金。财务中心项目进度：项目竣工土建、安装、装修总包、单项工程进度款支付时间：土建、安装、装修总包款根据工程进度，按月请款付上月进度70%。单项工程按合同约定付款对完成进度工程进行验收、请款工管中心对设计项目按实施进度进行确认、请款技术中心设计费进度款支付时间：按实施进度甲供材料、设备款支付时间；根据合同，按实际入库及设备安装进度对请款工程进行业务审核，根据甲供材料、设备的订购、入库、安装情况进行请款经管中心项目建设阶段 主体封顶项目竣工开发环节广告款支付时间：报纸广告刊后两周后一次支付；电视广告签合同付50%，发布完毕付50%；按广告策划方案进度进行实施、请款营销策划中心测算交房期间物管费用，对相关费用请款前期配合费、开办费及经营补贴费等支付时间：前期配合费从开盘到交房根据合同按月平均支付，其余按合同约定支付客户服务部根据财务中心资金计划进行监督执行，汇总调整计划返馈信息，核实后上报财务中心和骏财务部预付税金支付时间：按销售收入及资金计划根据实际情况调整资金计划，介入施工、材料采购等合同支出条款的审核，根据需要合理调配资金。财务中心总包、单项工程进度（尾）款支付时间：办理财务决算后付至总款的95%，余5%质保金按合同约定支付安装、装修总包、单项工程进度款支付时间：安装、装修总包款于竣工次月付至总款的80%。单项工程按合同约定付款项目进度：项目交付设计费进度款支付时间：按合同约定付款进度技术中心按合同约定付款进度请款甲供材料、设备款支付时间：根据合同，按实际入库及安装进度经管中心对请款工程进行业务审核，对材料、设备按合同约定付款进度请款验收手续费支付时间：交房前项目发展中心办理项目验收手续相关费用请款广告款支付时间：报纸广告刊后两周后一次支付；电视广告签合同付50%，发布完毕付50%；预付税金支付时间：按销售收入及资金计划营销策划中心按广告策划方案实施进度办理请款控制内容项目进度及支出控制计划责任部门工作要求业务流程客户服务部经营管理中心和骏财务部监察审计中心预算部财务中心和骏财务部工管中心办理产权、国土手续相关费用支付时间：办理相关手续前开发环节编制月度资金调整计划报财务中心批复后进行监督执行根据实际情况调整资金计划，根据需要合理调配资金结清工程 款项办理总包、单项工程财务结算办理工程请款手续办理产权、国土手续竣工验收 交付按合同约定付款进度办理请款第四章 项目资金支出控制计程项目施工前项目施工期间业务部门财务部门主管部门业务部门财务部门主管部门根据项目方案测算报送根据施工图测算后上报编制项目施工 总控计划项目发展中心根据土地合同、项目规划测算情况上报广告策划费营销策划中心税费及其他支出工程款、材料款、设备款经管中心编制项目概算监察审计中心土地款、契税、报建费等项目发展中心方案计划调整批准后二日内报送项目施工总控计划批准后三日内报送编制资金支出 总控计划集团财务中心审批执行上报财务总监根据工程实施情况每月23日报资金计划税费及其他支出广告策划费营销策划中心工程款、材料款、设备款经管中心土地款、契税、报建费等项目发展中心汇总核实后每月25日上报审批执行修订上报集团财务中心开发公司财务部 财务总监说明：本计划编制分为项目资金支出控制计划及月度项目资金支出计划。项目资金支出控制计划应在项目开工前编制完成，包括从项目一期土地款支付开始到项目交付期间的资金支出计划，该计划以月度为单位进行编制。月度项目资金支出计划是项目资金支出控制计划的补充，根据项目实际实施情况及款项实际支付进度，并参照项目资金支出控制计划进行调整编制。第五章 项目资金支出管理体系管 理 流 程责任部门支付项目 项目发展中心 技术中心 创意中心营销策划中心 工程管理中心工程管理中心 材料部 材料部 项目发展中心 财务部 客户服务部 1、土地款（契税）2、报建费3、设计费4、广告策划费5、工程款 6、设备款7、材料款8、验收手续费9、预付税金10、物管相关费用（前期配合费、开办费、补贴）11、产权国土费及他项权证12、维修资金说明：本管理体系根据工程款审批管理办法规定的部门职责，要求各部门对拟付款进行审核控制，同时各部门应严格按现金支出计划的月度支出额度控制支付。开发公司财务部应按资金计划控制额度对拟付款进行审核，控制支出节奏。按设备付款进度核实工程 进度核实安装 施工进度核实合同价款及拨付进度核实后将拟付金额返馈施工方认可经营部预算 部确认工程质量质监中心审核监审 中心审核财务 部按资金计划控制额度对拟付款进行审核材料部工程管理中心按合同、资金计划审批付 款 程 序超权限集团 董事局公司 总裁销售 中心物管配合费根据合同，按计划支付产权税费、维修资金按有关规定进行测算，并经销售财务复核后根据收入情况进行测算按测算情况核实实际入库数按实施计划、核实实施进度客户 服务部财务部项目发展中心材料部工程管理中心营销策划中心创意中心技术中心项目发展中心核实实施进度 编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第11页 共11页第六章 处罚办法 为更好的推进制度实施，确保资金计划的实行，将对本制度涉及的相关部门进行考核，考核办法如下：一、 检查考核部门：集团财务中心二、 执行部门：集团财务中心、和骏财务部 三、 处罚办法1.各责任部门应严格按照项目资金支出控制计划执行，若项目建设无重大变更（如设计变更导致工程量增加、设备增加）不得超月度资金计划请款支付，凡超计划按其超出部分对该部门5予以处罚。2.对于未能按部门职责要求审核，导致工程款支付，以涉及资金支出额为基数按3，对该部门进行处罚。四、 本办法自发布之日起执行。四川蓝光集团实业有限公司 二四年十一月九日主题词：借款 费用报销 办法报：杨铿总裁送：财务总监、和骏总裁发：监察审计中心、营销策划中心、集团公司及各子公司财务部、和骏相关部门拟稿：徐影、陈凤祥 审核： 田丹 总裁办公室印制（此件21份）第 11 页 共 11 页