螺蛳粉项目财务数据分析（范文参考）.docx

泓域咨询 /螺蛳粉项目财务数据分析目录一、 项目概述4二、 项目提出的理由4三、 研究结论4四、 主要经济指标一览表4主要经济指标一览表5五、 项目背景分析6六、 产品规划方案及生产纲领6产品规划方案一览表7七、 公司经营宗旨7八、 机会分析（O）7九、 企业技术研发分析8十、 环境保护综述11十一、 项目建设期原辅材料供应情况11十二、 项目实施保障措施11十三、 建设投资估算12建设投资估算表13十四、 建设期利息13建设期利息估算表14十五、 流动资金15流动资金估算表15十六、 项目总投资16总投资及构成一览表16十七、 资金筹措与投资计划17项目投资计划与资金筹措一览表17十八、 经济评价财务测算18营业收入、税金及附加和增值税估算表19综合总成本费用估算表20利润及利润分配表22十九、 项目盈利能力分析23项目投资现金流量表24二十、 财务生存能力分析25二十一、 偿债能力分析26借款还本付息计划表27二十二、 经济评价结论27二十三、 招标信息发布28二十四、 项目风险分析项目风险分析29二十五、 项目总结29二十六、 附表29主要经济指标一览表29建设投资估算表31建设期利息估算表31固定资产投资估算表32流动资金估算表33总投资及构成一览表34项目投资计划与资金筹措一览表35营业收入、税金及附加和增值税估算表36综合总成本费用估算表36利润及利润分配表37项目投资现金流量表38借款还本付息计划表39一、 项目概述1、项目名称：螺蛳粉项目2、承办单位名称：xx集团有限公司3、项目性质：扩建4、项目建设地点：xx（以选址意见书为准）5、项目联系人：白xx二、 项目提出的理由实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。三、 研究结论本项目生产线设备技术先进，即提高了产品质量，又增加了产品附加值，具有良好的社会效益和经济效益。本项目生产所需原料立足于本地资源优势，主要原材料从本地市场采购，保证了项目实施后的正常生产经营。综上所述，项目的实施将对实现节能降耗、环境保护具有重要意义，本期项目的建设，是十分必要和可行的。四、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积15333.00约23.00亩1.1总建筑面积28231.761.2基底面积8893.141.3投资强度万元/亩365.672总投资万元11065.782.1建设投资万元8698.212.1.1工程费用万元7600.062.1.2其他费用万元896.502.1.3预备费万元201.652.2建设期利息万元92.092.3流动资金万元2275.483资金筹措万元11065.783.1自筹资金万元7307.163.2银行贷款万元3758.624营业收入万元25700.00正常运营年份5总成本费用万元19896.60""6利润总额万元5668.81""7净利润万元4251.61""8所得税万元1417.20""9增值税万元1121.63""10税金及附加万元134.59""11纳税总额万元2673.42""12工业增加值万元8830.85""13盈亏平衡点万元8559.32产值14回收期年4.7115内部收益率30.53%所得税后16财务净现值万元8819.40所得税后五、 项目背景分析螺蛳粉是以干米粉、螺蛳肉汤料为主要原料，加入酸笋、辣椒油、腐竹等调料包，经过包装制成的方便食品。螺蛳粉是广西壮族自治区柳州市的特色小吃之一，凭借其辣、爽、鲜、酸、烫、香的独特风味深受消费者青睐。近年来，随着居民饮食消费升级，以及饮食观念多元化发展，螺蛳粉市场需求攀升，行业发展持续向好。六、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1螺蛳粉undefinedundefined2螺蛳粉undefinedundefined3螺蛳粉undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xx25700.00七、 公司经营宗旨根据国家法律、法规及其他有关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则，充分运用经济组织形式的优良运行机制，为公司股东谋求最大利益，取得更好的社会效益和经济效益。八、 机会分析（O）（一）不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。（二）公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。九、 企业技术研发分析新品的开发要坚持树立市场占有率最大化、加速核心业务跨越式发展的企业发展战略，重点抓好产品发展的技术创新战略、市场营销战略、人才战略、品牌战略的管理和实践。而持续的科技创新源于现代国际化的管理方法，要建立从规划、开发、技术、工艺、试制到办公一体化的科研管理体系，保证新产品研发过程中的市场调研、产品规划、产品开发、新产品试制、性能验证、产品完善、批量生产等工作顺利开展，在组织结构上保证科研工作的闭环管理。经过十多年产品创新和技术研发，不断消化吸收国内外先进技术资料，与客户进行广泛技术交流，公司拥有了多项核心技术，应用于各类产品，服务于客户的多样化需求。（一）核心技术人员、研发人员情况公司员工总数为xx人，其中研发人员xx人，占员工总数的xx%。公司的核心管理和技术团队形成了以总经理为核心的技术研发团队，建立了以市场需求为导向、技术创新为重点、项目管理为主线的研发管理体系。（二）研发机构设置公司的创新活动由总经理负总责，公司形成了以企业技术中心为主体的创新平台，负责创新活动的具体实施。公司创新组织机构完善，管理运作规范，确保了公司各项持续性创新机制的实施以及各项创新活动的有序开展。技术研发部根据公司发展战略，负责新产品开发计划、策划、设计、实施工作，负责公司日常工艺、技术标准化管理，组织开展工艺和技术创新工作，开展对外技术交流与合作，带动公司的整体发展。（三）技术创新机制和制度安排技术创新能力是公司核心竞争力的体现，公司一直将设计创新、工艺创新、材料创新作为生存和发展的核心要素。为了进一步促进创新能力的提升，加快产品开发步伐，公司采取了一系列措施，保障各项创新活动的实施。（1）持续关注国际领先技术和产品公司积极组织研发人员参加德国、日本、美国等国家的行业及应用展会，充分了解和学习国际领先技术和产品，更加深入了解下游客户对产品的应用，以更具性价比的产品满足国内市场需求。（2）定期会议和培训公司鼓励研发人员主动拜访各地的主要客户，了解客户的及时需求及公司产品的适用情况。公司管理层和研发人员定期召开会议，对新需求、新技术和新产品进行集中讨论，形成产品技术开发方案，从而达到技术分享和激发创新的目标。（3）制度激励公司制定了企业技术中心产品开发管理规定、技术创新项目管理实施方案、企业技术中心人员绩效考核制度，实行以创新产品开发为核心的考核、奖惩管理办法，针对新产品的开发、量产、改进等，为研发人员设置了项目奖，激发了研发人员的创新热情和参与创新的积极性。此外，公司核心技术人员间接持有公司股份，分享公司成长带来的收益，提升其工作积极性，增强了核心技术人员的稳定性。十、 环境保护综述根据现场勘察，项目东侧为工业企业，南侧为工业企业，西侧为工业企业，北侧为待开发区工业用地。综上，项目周边环境较单一，本项目的建设与周边环境是相容的。总平面布置的指导原则是合理布局，节约用地，适当预留发展余地。站区布置工艺物料流向顺畅，道路、管网连接顺畅。建筑物布局按建筑设计防火规范进行，满足生产、交通、防火的各种要求。十一、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十二、 项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。十三、 建设投资估算本期项目建设投资8698.21万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计7600.06万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为3567.05万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为3790.43万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为242.58万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为896.50万元。（三）预备费本期项目预备费为201.65万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用3567.053790.43242.587600.061.1建筑工程费3567.053567.051.2设备购置费3790.433790.431.3安装工程费242.58242.582其他费用896.50896.502.1土地出让金379.94379.943预备费201.65201.653.1基本预备费79.1179.113.2涨价预备费122.54122.544投资合计8698.21十四、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款3758.62万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息92.09万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息92.0992.090.001.1.1期初借款余额3758.621.1.2当期借款3758.623758.620.001.1.3当期应计利息92.0992.090.001.1.4期末借款余额3758.623758.621.2其他融资费用1.3小计92.0992.090.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计92.0992.090.00十五、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为2275.48万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产10072.8712591.0814269.8916788.111.1应收账款4532.795665.996421.457554.651.2存货3525.504406.884994.465875.841.2.1原辅材料1057.651322.061498.341762.751.2.2燃料动力52.8866.1174.9288.141.2.3在产品1621.732027.172297.462702.891.2.4产成品793.24991.541123.751322.061.3现金805.831007.291141.591343.051.4预付账款1208.741510.931712.382014.572流动负债8707.5810884.4712335.7414512.632.1应付账款3134.733918.414440.875224.552.2预收账款5572.856966.067894.879288.083流动资金1365.291706.611934.162275.484流动资金增加1365.29341.32227.55341.325铺底流动资金3021.863777.324280.975036.43十六、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资11065.78万元，其中：建设投资8698.21万元，占项目总投资的78.60%；建设期利息92.09万元，占项目总投资的0.83%；流动资金2275.48万元，占项目总投资的20.56%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资11065.78100.00%1.1建设投资8698.2178.60%1.1.1工程费用7600.0668.68%1.1.1.1建筑工程费3567.0532.23%1.1.1.2设备购置费3790.4334.25%1.1.1.3安装工程费242.582.19%1.1.2工程建设其他费用896.508.10%1.1.2.1土地出让金379.943.43%1.1.2.2其他前期费用516.564.67%1.2.3预备费201.651.82%1.2.3.1基本预备费79.110.71%1.2.3.2涨价预备费122.541.11%1.2建设期利息92.090.83%1.3流动资金2275.4820.56%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资11065.78万元，其中申请银行长期贷款3758.62万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资11065.78100.00%1.1建设投资8698.2178.60%1.2建设期利息92.090.83%1.3流动资金2275.4820.56%2资金筹措11065.78100.00%2.1项目资本金7307.1666.03%2.1.1用于建设投资4939.5944.64%2.1.2用于建设期利息92.090.83%2.1.3用于流动资金2275.4820.56%2.2债务资金3758.6233.97%2.2.1用于建设投资3758.6233.97%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入25700.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入15420.0019275.0021845.0025700.002增值税619.15807.58933.201121.632.1销项税2004.602505.752839.853341.002.2进项税1385.451698.171906.652219.373税金及附加74.2996.91111.98134.593.1城建税43.3456.5365.3278.513.2教育费附加18.5724.2328.0033.653.3地方教育附加12.3816.1518.6622.43（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1121.63万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用19896.60万元，其中：可变成本16998.63万元，固定成本2897.97万元。达产年项目经营成本19241.49万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费9622.1512027.6813631.3716036.912工资及福利费961.72961.72961.72961.723修理费288.99288.99288.99288.994其他费用1953.871953.871953.871953.874.1其他制造费用142.34142.34142.34142.344.2其他管理费用162.10162.10162.10162.104.3其他营业费用1649.431649.431649.431649.435经营成本12826.7315232.2616835.9519241.496折旧费463.34463.34463.34463.347摊销费7.607.607.607.608利息支出184.17184.17184.17184.179总成本费用13481.8415887.3717491.0619896.609.1其中：固定成本2897.972897.972897.972897.979.2可变成本10583.8712989.4014593.0916998.63（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加134.59万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=5668.81（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=5668.8125.00%=1417.20（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额5668.81万元，缴纳企业所得税1417.20万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=5668.81-1417.20=4251.61（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入15420.0019275.0021845.0025700.002税金及附加74.2996.91111.98134.593总成本费用13481.8415887.3717491.0619896.604利润总额1863.873290.724241.965668.815应纳所得税额1863.873290.724241.965668.816所得税465.97822.681060.491417.207净利润1397.902468.043181.474251.618期初未分配利润0.001258.113353.545881.509可供分配的利润1397.903726.156535.0110133.1110法定盈余公积金139.79372.62653.501013.3111可供分配的利润1258.113353.545881.509119.8012未分配利润1258.113353.545881.509119.8013息税前利润2514.014297.575486.627270.18十九、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=30.53%。本期项目投资财务内部收益率30.53%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=8819.40（万元）。以上计算结果表明，财务净现值8819.40万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=4.71年。本期项目全部投资回收期4.71年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0015420.0019275.0021845.0025700.001.1营业收入0.0015420.0019275.0021845.0025700.002现金流出8698.2114266.3115670.4918540.7720058.722.1建设投资8698.210.002.2流动资金1365.29341.321592.84682.642.3经营成本12826.7315232.2616835.9519241.492.4税金及附加74.2996.91111.98134.593所得税前净现金流量-8698.211153.693604.513304.235641.284累计所得税前净现金流量-8698.21-7544.52-3940.01-635.785005.505调整所得税628.501074.391371.651817.556所得税后净现金流量-8698.21687.722781.832243.744224.087累计所得税后净现金流量-8698.21-8010.49-5228.66-2984.921239.16计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：39.95%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：30.53%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：14537.37万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：8819.40万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.11年；6、项目投资回收期（所得税后）：4.71年。二十、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十一、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为39.48。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为34.34。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额3758.623758.623758.623758.621.2当期还本付息92.09184.17184.17184.17184.171.2.1还本1.2.2付息92.09184.17184.17184.17184.171.3期末借款余额3758.623758.623758.623758.623758.622利息备付率39.483偿债备付率34.34二十二、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入25700.00万元，综合总成本费用19896.60万元，税金及附加134.59万元，净利润4251.61万元，财务内部收益率30.53%，财务净现值8819.40万元，全部投资回收期4.71年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十三、 招标信息发布在本市的招标网上发布招标公告，或至少在一家有资格的媒体上公开发布招标信息。二十四、 项目风险分析项目风险分析二十五、 项目总结1、本项目适应国内和国际产业总体前进趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，产品市场前景良好。2、本项目所需资金来自企业自筹，资金筹措风险较小。3、本项目工艺技术较为成熟，并且符合该行业技术工艺发展的方向。二十六、 附表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积15333.00约23.00亩1.1总建筑面积28231.76容积率1.841.2基底面积8893.14建筑系数58.00%1.3投资强度万元/亩365.672总投资万元11065.782.1建设投资万元8698.212.1.1工程费用万元7600.062.1.2其他费用万元896.502.1.3预备费万元201.652.2建设期利息万元92.092.3流动资金万元2275.483资金筹措万元11065.783.1自筹资金万元7307.163.2银行贷款万元3758.624营业收入万元25700.00正常运营年份5总成本费用万元19896.60""6利润总额万元5668.81""7净利润万元4251.61""8所得税万元1417.20""9增值税万元1121.63""10税金及附加万元134.59""11纳税总额万元2673.42""12工业增加值万元8830.85""13盈亏平衡点万元8559.32产值14回收期年4.7115内部收益率30.53%所得税后16财务净现值万元8819.40所得税后建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用3567.053790.43242.587600.061.1建筑工程费3567.053567.051.2设备购置费3790.433790.431.3安装工程费242.58242.582其他费用896.50896.502.1土地出让金379.94379.943预备费201.65201.653.1基本预备费79.1179.113.2涨价预备费122.54122.544投资合计8698.21建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息92.0992.090.001.1.1期初借款余额3758.621.1.2当期借款3758.623758.620.001.1.3当期应计利息92.0992.090.001.1.4期末借款余额3758.623758.621.2其他融资费用1.3小计92.0992.090.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息