运用信用监管推进工商登记制度改革（三）.doc

运用信用监管推进工商登记制度改革 兼论基于“大数据”背景的企业诚信制度构建 摘要。诚实守信是企业开展交易活动的重要原则，是市场经济的内在要求，企业诚信建设在我国社会诚信体系建设中占据举足轻重的地位。然而，我国的企业诚信制度建设却存在诸多问题，如我国的企业信用体系法制环境不健全，企业信用分类监管制度存在弊端，企业信用文化水平不高等。有鉴于此，必须完善我国信用法律法规体系，建立信用监管的相关机制，完善企业信用分类监管制度，提升企业主体信用水平，从而构建完善的“宽进严管”下的企业诚信制度。 关键词：工商登记制度改革信用监管企业诚信 公司注册资本登记制度改革虽然不是工商一个部门的工作，但是对工商部门而言势必将成为工作重心和重点，且任重道“近”。“宽进严管”的登记制度改革，将使创业“门槛”大幅降低，激发市场活力，有利于营造公平竞争的市场竞争环境。登记制度改革也将改变当前的工商监管模式，弱化准入环节的事前把关，事中和事后环节的监管量将会增强，监管压力亦会陡增。为此，只有构建完善的企业诚信制度，才能规避企业对市场经济秩序的冲击，为登记制度改革保驾护航，从根本上保障改革的顺利推进。 一、运用信用监管是深化工商登记制度改革的必然选择 信用，是长时间积累的信任和诚信度，是对以往守诺的正面记录，也是一种行为艺术，一种人人可以尝试与自我管理的行为管理模式。所谓信用监管，是行政管理部门以信息技术为支撑，通过对市场主体的经营行为的信用状况征集、整理、评估，据此实行不同的分类监管，奖惩并重，提升监管效能，提高市场主体的信用水平的监管方式。 深化工商登记制度改革必须注重信用监管，以信用监管推进深层次的改革。党的十八届二中全会明确提出改革工商登记制度，十二届全国人大一次会议审议通过的国务院机构改革和职能转变方案进一步要求“将注册资本实缴登记制改为认缴登记制。”而随着准入“门槛”的降低，监管难度势必加大，为此，顶层设计引入了信用监管。李克强总理在2021年10月主持召开的国务院常务会议上，明确要“大力推进企业诚信制度建设”。2021年11月张茅局长在国务院新闻办公室举行的新闻发布会上提到，“完善市场主体信用信息公示制度，努力构建统一的市场主体信用信息公示系统”。企业诚信制度建设将迎来前所未有的新突破。 “宽进严管”的工商登记制度改革是对以往工商工作的颠覆，但凡改革都会触动利益集团，遭遇阻碍，正如李克强总理所指出的，“当前改革已进入攻坚期和深水区，必须紧紧依靠人民群众，以壮士断腕的决心、背水一战的气概，冲破思想观念的束缚，突破利益固化的藩篱，以经济体制改革为牵引，全面深化各领域改革。”要凝聚各方力量和各种要素，合力推进信用监管建设，推动登记制度改革的进一步深化。 二、当前我国的信用监管现状分析 （一）从法律层面来看，符合我国国情的信用基本法尚未出台，信用监管的法律体系不够健全 我国关于企业信用的法律调控主要表现为民法通则、合同法、商标法、破产法、专利法、反不正当竞争法、反垄断法等法律法规，还有中国人民银行法等金融方面的法律法规，以及刑法等其他法律中有关诚信的法律规定。通过这些法律法规的经济、刑事惩罚使企业违约成本大于违约收益，约束企业经济行为。立法的本意一般都是为了规范或者调整某种特定的社会行为而制定的，适用法律法规的过程中，经常会出现一种行为可以适用“此”法，也可以适用“彼”法的法律法规“打架”现象，且“公说公有理，婆说婆有理”，使执法者陷入困境。 （二）从制度方面来看，企业信用分类监管制度尚不成熟，部门信息要素的融合与兼容有所欠缺 在主体信用监管方面，各部门出台了相关的文件，实行信用分类监管，如工商总局于2021年出台了国家工商行政管理总局关于对企业实行信用分类监管的意见（以下简称意见），根据企业信用标准将企业相应地分为不同的管理类别，即a、b、c、d四级；国家税务总局于2021年发布纳税信用等级评定管理试行办法，将纳税信用等级评定设置a、b、c、d四级。其他的如中国人民银行、劳动保障部门等也在开展征信活动和实行信用等级评定。对纳入信用征集的部门并未统一明确，对企业而言有失公平。而由于部门间信息化建设、技术水平差异等原因，会出现数据共享滞后、信息融合度不高等问题。 总局意见出台到现在已经过去了10个年头，虽然总局也于2021年出台了关于进一步加强企业信用分类监管的意见，但是与基层的实践却还是存在差距。其中的问题主要反映在以下两个方面： 其一，缺乏个人信息与企业信息的融合。近几年，企业因为经营不善、资不抵债，导致企业主（包括法定代表人、主要负责人等）携款逃逸的事件屡有发生；而企业主参与赌博、挥霍无度等一些个人作风问题，也要影响企业的经营。可见，企业主的个人行为，与企业的经营、发展、诚信建设都息息相关。目前，企业主的个人信息与企业的信用信息基本是割裂开来的，且信息滞后，没有有效的防范机制。 其二，企业信用分类监管制度有不合理的地方。根据总局意见，将企业分为a、b、c、d四级管理类别，这种划分在实际操作中存在弊端，如企业10多年没有违法行为，一直信用优良，但是由于加分与降分之间分值设置的不合理性，即使企业到达a级后，一旦出现违法行为，就会很容易被降入b级。企业经营中的风险并非都能人为操控而避免，奖惩之间的失衡或者过于苛刻的惩罚，对企业显然是不公平的。 （三）从人文角度来看，企业信用文化氛围建设不够浓厚，短期内难以系统融入诚信社会的框架体系中 当前，我国的社会诚信建设还处于起步阶段，各种思路、理念和制度都还比较模糊，对失信行为的惩戒缺乏综合性的强硬手段支撑，社会公德良序对此类行为的约束也并不有效。就企业而言，目前，家电制造、服装加工等行业性的诚信缺失的现状较为严重，较多的中小企业处于低端、防冒的原始阶段，面临创牌难的困境；企业间互相拖欠债务行为普遍发生，配套加工企业受制于人，合同形同虚设，处于低利润的“死循环”中；其他还有做假帐、虚假宣传等行为，都严重破坏了企业诚信建设和正常的社会经济秩序。 企业的经营活动与信用信息的联系也不紧密，失信和守信之间的表象没有明显体现，企业失信也不会被“打回原形”，企业获得的利益远大于失信成本；此外，信用积累又是一个相当漫长的过程，荣誉评定、信用加分都偏向于规上企业，中小企业往往“可望而不可即”，导致企业对诚信建设普遍不重视，甚至有所抵触。 三、“大数据”背景下企业诚信制度的构建 建立与“宽进严管”的注册资本登记制度改革相适应的企业诚信制度，对放宽准入条件后的企业监管工作具有重要意义。利用企业诚信制度建设对企业监管的平衡作用，可以对企业主体形成约束力，防范企业违法违规行为，增强企业的自律意识，从而使“严管”工作变难为易。 （一）健全我国信用法律法规体系，加快信用基本法的出台，修改和梳理相关配套性文件。 1.加快信用基本法的制定。所谓信用基本法是指国家权力机关就调整信用法律关系主体各方相关权利义务所制定的法律。通过制定信用基本法，对信用管理的基本原则、信用管理部门和企业的基本权利义务、信用征集方式和信用奖惩机制等进行明确，作为信用法规规章制度的依据，进而系统全面地调整信用管理中的各种利益关系。纵观欧美一些发达国家，如美国、德国等，均建立了完整的信用管理法律法规体系，且大多由中央基本法为先导，在立法方面，要借鉴发达国家的成功经验。 2.加强对主体规范性法律法规的修改。对主体的信用监管的结果要真正应用于日常监管工作，就必须对当前的主体规范类法律法规进行相应地修改和完善，以突出信用监管的成效。如将信用成果与企业年度报告制度相结合，修改企业年度检验办法，对失信企业的整改措施进行明确等；列入“黑名单”的严重失信的法定代表人、高层管理人员，其资格如何限制，在企业登记的相关法律文件中作出规定。 3.梳理地方立法。主体信用综合了各个部门、各个领域的信用数据，其信用成果也是各个部门、各个领域所共享的，在立法上，要防止法规规章过多过滥、法规“打架”、形同虚设等现象，要以信用基本法为指引，进行宏观把握，通过严格、规范、有序的信用管理，达到宽进严管的信用管理整体水平。 （二）建立信用监管的相关机制，“外强”主体信用奖惩机制，“内强”信用数据的监督。 1.完善信用监管机制。要实行激励机制，对信用等级高的企业，在制度允许的范围内，对荣誉、税收、贷款等都要有所倾斜。要完善惩戒机制，国务院也提出了明确的要求：“该放入“经营异常名录的放入经营异常名录，对严重违法者要放入黑名单。”要依法严惩失信行为，做到信息公示和公开化，使失信者“暴露无遗”。 2.完善信用监管监督机制。对信用管理工作要进行有效地监管，保障权力在阳光下运行。要建立完善的信用管理工作档案制度，信用评价、信用数据的录入等信息采集与评估工作要有统一的标准，对采集人员、书式资料、电子数据均要留档备查。对信用管理工作，要通过各种渠道和途径进行有效地监督，明确责任追究机制、审查与纠错机制、信用信息公开机制、网络监督机制等，防止腐败现象发生。 （三）完善企业信用分类监管制度，构建信用“大数据”体系，精细化信用分类管理等级。 1.充实主体信用信息。银行金融系统对个人信用信息的收集是比较成熟的，要将这块的个人信用信息应用于企业信用信息，对企业法定代表人、企业股东、投资人、合伙人的个人信息进行融合，融入到企业信用信息，使信用信息更加完整全面。 2.细化分类管理等级。对企业的信用分值实行上不封顶的政策，特别是信用等级达到a级的企业，通过继续增加信用分值的办法，使企业的信用分值不断增加，也可对信用等级再细化，细分为a、aa、aaa等多个等级，促进企业诚信建设的积极性。从而使信用分值较高的企业不至于一旦发生违法行为，信用等级立即发生波动。同时，对失信行为的降分也要进行调整，依具体行为区别对待，划定相应的尺度和标准档次，避免多年守信企业，因一朝失信，出现“自由落体式”降级，立即回到信用原点的现象；对特别严重的违法行为、食品生产经营等重点行业的故意违法行为，采取“一降到底”方法，提高违法“成本”。 （四）提升企业主体信用水平，构建社会信用文化“大背景”，加快推进企业信用体系建设。 信用体系需要信用文化的支撑，有了文化的支撑信用建设才会有肥沃的土壤，滋养生息。信用文化的发展，会促进人们思想的解放，反之也会促进信用建设。 1.构建信用文化。在美国，信用信息的采集不需经消费者事先同意，这是美国信用报告制度的一大特点。信用信息属于个人所有，也可能涉及个人隐私，但是美国人与众不同的观念，却提高了其信息采集的广度和速度。当前，要倡导诚实守信是企业经营之本理念，努力在全社会营造“人无信不立，国无信则亡”的以信立本的信用文化氛围；要大力推进政府部门的诚信建设，深入推进政务公开，坚持依法行政，取信于民，发挥好政府的表率作用。 2.加快推进企业诚信体系建设。要整合各部门资源，建立部门间的信息征集、申报和共享机制，完善信用网络技术，搭建联合征信服务平台；企业要强化信用管理工作，加强信用自律和有效的约束防范机制，树立良好的企业信用；“信用是企业品牌，品牌是无形资本”，要深化企业信用资本的应用，激发企业信用自律的内在动力。 录用情况： 1.“工商登记制度改革”主题征文三等奖，主办：国家工商行政管理总局宣传中心，中国工商行政管理学会； 2.工商总局，工商行政管理，2021年第3期。第 8 页 共 8 页本资料来源搜集与网络和投稿，如有侵权，牵扯利益关系，请告知上传人联系删除。