贵阳市地方政府性债务审计工作总结.docx

贵阳市地方政府性债务审计工作总结这次开展的全市地方政府性债务审计，是我市审计机关 成立以来，遇到的一项具有挑战性的重要审计工程，局党组 高度重视，迅速行动，屡次召开会议专题研究部署，要求债 务审计工作只能做好，不能做坏；只能成功，不能失败。此 项工作自3月1日启动以来，面对审计时间紧、任务重、涉 及面广、统计报表多、质量要求高的状况，各审计组不畏困 难，勇于挑战，放弃休息，加班加点，连续作战四十天，在 规定时间内保质保量地完成了审计任务，审计工作得到了审 计署昆特办贵阳审计组的充分肯定和好评。一、高度重视，精心组织，周密安排，加强学习，确保 地方政府性债务审计工作有序推进。全市地方政府性债务审计是一项事关全局和长远的任 务，是一项重大的政治任务，是社会普遍关注、国家宏观政 策调控、领导决策的需要。为此局党组高度重视，精心组织, 全面部署，为圆满完成审计任务打下了坚实基础。（一）建立领导机构，切实加强组织领导。为有序推进全市地方政府性债务审计工作，切实加强组 织领导，经局党组研究决定，成立贵阳市地方政府性债务审 计工作领导小组，负责指导和协调此次债务审计。领导小组 下设办公室，负责与省审计厅和审计署昆特办贵阳审计组对 接联系、每十天一报信息汇总报送工作、解决审计中遇到的 府性债务审计工作，我们可以得出四点启示：一是局党组的 高度重视和正确指挥是搞好这次债务审计工作的基础。二是 全市债务审计工作领导小组对债务审计的统一调度、具体指 挥以及审计组成员之间的团结协作是搞好这次审计工作的 关键。三是严格执行审计署和省审计厅制定的审计工作方案 及相关文件精神是搞好这次审计工作的总体要求。四是先进 的计算机运用手段、快捷畅通的信息交流平台和被审计单位 的积极配合是搞好这次审计工作的根本保证。五是通过这次 实战，对全市审计系统如何开展大工程审计和组织大兵团作 战积累了不少经验。六是这次债务审计到达了锻炼干部队伍 和提高审计能力的目的，大家学到了知识，看到了差距，明 确了奋斗方向。今年时间即将过半，全市审计干部要时刻保持清醒头 脑，切实增强忧患意识，不自满不松懈不畏难，加倍努力做 好下半年各项工作。二0一一年六月十日 问题、审计报告把关、债务审计情况统计表审核、报表汇总、 撰写审计综合报告等工作。（二）统筹审计资源，周密安排部署。按照债务审计“上审下、交叉审”的要求，局党组根据 此次审计的特点和10个区（县、市）的实际情况，统筹全 市审计机关审计资源，先后抽调审计骨干近80人，组成10 个审计组和1个汇总组，有针对性的进行安排和分工，确保 审计力量与审计任务、复杂程度、实际情况相匹配、相符合。（三）充分利用临时党支部这一阵地和平台，切实发挥 临时党支部在推动重要工程审计中的政治优势和组织优势。我市债务审计10个审计组按照审计署要求均及时成立 了各审计组临时党支部。建立临时党支部，切实发挥了党支 部在重要工程审计中的政治导向作用和党员的先锋模范带 头作用，真正做到有群众的地方就有党的工作，有党员的地 方就有党的声音，有党的足迹，从而推动和促进债务审计工 作顺利完成。（四）切实把加强学习贯穿到债务审计工作的始终。在准备阶段，及时召开了全市地方政府性债务审计工作 培训会议，传达学习审计署及省审计厅关于地方政府性债务 审计的相关文件，统一了思想和认识，促使全体参会人员深 刻领会债务审计精神实质，明确审什么、怎么审的问题。在 实施审计中，领导小组办公室和各审计组利用腾讯通学习全 国债务审计工作动态和全国债务审计经验交流材料，在思想 上和行动上与上级审计机关保持一致，并结合实际创造性地 开展工作。在审计报告阶段，认真学习相关文件，按规定要 求撰写好审计报告和综合报告。（五）层层建立责任制，确保责任到位。此次债务审计既有时间进度要求，更有审计质量控制要 求，建立责任制就显得相当重要，因此局党组明确由局主要 领导负总责，其他领导实行分地域包干，落实责任范围。各 审计组实行组长负责制，各区（县、市）审计局局长和市局 各处长为第一责任人，审计人员按照审计实施方案确定的分 工范围承当相应责任。二、始终把争取时间和提高审计质量放在第一位（一）主动融入，缩短间歇，抢时间，赶进度。1 .在各区（县、市）人民政府有关部门自查、填报报表 期间，各审计组没有等靠要，而是主动融入，有目的的挑选 了债务发生额较多的单位，及时跟进，提前深入现场与财务 人员共同分析填报相关表格，并根据方案，同步进行审计查 证工作，为取得第一手资料打下了基础，准确完成了债务数 据的初步填报。在此基础上，采取填报一笔债务审核一笔债 务的方法，对重点单位、重点债务数据认真进行审计核实， 节约了时间，保证了审计工作进度，取得了较好效果。2 .放弃休息，带病工作，加班加点抢时间、赶进度。 这次债务审计的范围涉及八个年度，审计工作任务重，时间 缺乏的矛盾比拟突出，各审计组不讲条件，以债务审计工作 为重，克服家庭困难，主动放弃公休日、节假日、中午和晚 上休息时间，把争取时间放在第一位。初春的季节，寒气袭 人，气候变化异常，10个审计组中间，有不少审计人员感冒 生病了，有些同志病得还相当严重，但他们仍坚守在审计第 一线，不向组织提出任何要求。审计成员之间也互相关心、 帮助，互相问候、鼓劲，有些审计组组长亲自到药店给组员 买药，给大家带来了温暖和温馨，增强了团结和谐的气氛， 战斗力得到了充分的发挥。3 .压力转化为责任，责任变成了动力。有些审计组组 长反映，这次债务审计压力太大，性情也搞急躁燥了，脾气 也搞大了，这是以前所有工程审计都没有的。有些区（县、 市）审计局局长在单位上班不踏实，就坐镇审计现场，亲自 指挥，亲自参与审计，与审计人员同甘共苦。还有一些区、 县审计局虽然没有直接参与债务审计，但工作压力和后勤服 务并不比一线轻松，大力度的支持与协调各部门和审计组的 工作。全市审计系统在这次债务审计中，把压力转化为责任, 心往一处想，劲往一处使，自我加压，化责任为动力，以高 度的责任感和使命感参与到这项工作中来。（二）采取“五先五后”的工作方法，确保审计质量。即先“主”后“次”，先审主要部门、重点资金，后审 其他单位；先“点”后“面”，即先集中人员在财政部门进 行审计，后分组全面展开；先财务后业务，即以报表、总账、 明细账和凭证为主线，审查与财务相关联的业务情况、查阅 相关的合同、文书等资料；先记后录，先将属于此次范畴的 单笔债务逐笔取证登记，后填制相应表格，以实现填表“零 错误”的目标，保证后期汇总工作顺利完成；“先紧后松”， 在工作任务安排上前期任务安排紧张一些，后期留出一定的 机动空间，确保地方政府性债务审计任务保质保量完成。（三）及时跟进，防止统计报表漏报、多报和错报。各审计组及时理清思路，整理、核对债务数据，加强分 析，确保债务数据真实、可靠。一是积极跟进，将审计署和 省审计厅填制统计报表的说明和最新要求，下发到一级预算 单位和局部二级单位，进一步要求各单位认真填报，防止漏 报、错报、多报，为客观反映政府性债务和深入开展审计奠 定基础。二是逐笔核对地方政府性债务，发现问题及时纠正, 把好数据录入和核对关，并围绕债务资金借、用、管、还四 个环节进行延伸审计。（四）加强催促检查，做好后勤保障。1 .全力提供后勤保障。一是积极与财政部门协调对接, 解决债务审计专项资金。二是根据实际情况，调配和充实一 线审计人员和领导小组办公室人员。三是多处室协作，解决 了腾讯通所需的计算机问题，并安装、服务到现场。四是精 心做好各项接待工作。2 .切实加强检查指导工作。局主要领导带着有关人员, 亲自深入十个区（县、市）审计组，检查指导工作。每到一 地，认真听取各审计组的工作汇报，关心审计干部的工作和 生活，要求参审人员提高工作主动性，围绕重点和难点，强 化审计，保证质量。三、注重沟通协调，确保信息畅通（一）与省审计厅债务审计信息交换顺畅，协调到位。通过腾讯通系统，及时接收审计署和省审计厅下发的每 一期动态、通知，确保审计一线的审计人员能第一时间了解 学习到最新的债务动态和要求，尤其是政府性债务审计问题 解答内容。在债务审计中，领导小组办公室注重与省审计厅 的交流沟通，遇到重大问题及时请示，圆满完成了省审计厅 交办的各项工作任务。（二）加强与审计署昆特办贵阳审计组联系，促进各项 工作顺利推进。昆特办贵阳审计组负责贵阳市本级债务审计和全市债 务审计数据汇总、撰写综合报告。领导小组办公室利用这难 得的机会，主动与昆特办贵阳审计组联系、汇报、请示工作, 增进了友谊，结下了深厚感情，取得了好的效果。（三）债务审计领导小组办公室与各审计组互通信息， 反映情况，解决问题，推开工作。对债务审计中反映的情况和有争议的问题，各审计组通 过腾讯通信息平台，向债务审计领导小组办公室请示解决。 对审计中发现的重大案件线索及疑点积极主动向分管领导 汇报，保证了信息沟通渠道的畅通和问题及时解决。（四）积极与当地政府部门进行协调，取得政府部门的 理解和支持。各审计组在审计进点时，及时与当地政府取得联系，说 明来意和目的，争取政府领导的理解和支持。同时召集相关 单位进行座谈，了解政府债务形成历史，调查第一笔债务发生的可能时间，安排填报地方经济社会开展情况统计表等全 局性的任务，加强沟通，建立互信，营造良好的工作气氛。八 全力打造高质量审计报告，积极做好审计成果转化工作（一）把好审计报告撰写和统计报表复核关审计实施阶段结束后，各审计组一是认真、反复核对统 计报表数据，高质量完成报表填报和审核工作，确保了数据 真实、准确和完整。二是提交的审计报告征求意见稿及地方 政府性债务统计表均经过审计组长、市债务审计工作领导小 组办公室、责任领导三次审核通过，才向被审计单位征求意 见。三是对债务成因分析有深度和高度，提出的审计建议有 针对性和可操作性。（二）加强分析研究，积极做好审计成果转化工作一是加强了对债务数据的分析研究，分析地方政府性债 务形成的主客观原因、地方政府融资模式的缺乏、地方政府 债务管理机制的缺陷等，在分析的基础上总结归纳体制、机 制方面存在的问题。二是各区（县、市）人民政府催促有关 职能部门及时整改，研究制定政府债务管理的具体细那么，促 使地方政府完善机制，改进管理，规范举借行为。三是加强 对审计结果跟踪检查，认真落实审计回访制，确保问题得到 整改，提出的合理化建议得到采纳，充分发挥审计建设性作 用。五、存在的问题在充分肯定债务审计取得成绩的同时，我们也应该清醒 的看到工作中还存在一些缺乏：一是在审计准备环节，组织、 安排工作还不够严密、周到。二是对债务审计工作方案、工 作动态和经验交流材料学习不够深入、理解不够到位、把握 不够全面。三是对一些问题的查处深度不够、延伸审计的力 度不大。四是统计报表的填列还存在漏报、错报的现象。五 是个别审计报告在文字表述上不够精炼、审计评价比拟空 洞，局部审计报告在数据风险分析、债务成因分析、审计建 议撰写环节，高度、力度都不够。六是审计工作的方法和解 决问题的方法与昆特办贵阳审计组存在一定差距。七是极少 数审计人员工作责任心还不强，业务能力还有待于提高。六、下一步努力方向（一）加强制度建设，完善干部管理机制。结合审计工作特点，通过各种途径和有效载体，抓好政 治理论、政策法规和业务知识学习，提高综合素质，不断增 强审计工作的创造力、凝聚力和战斗力。积极探索审计队伍 的专业化建设机制，把好关口，优化结构。着眼于审计事业 的长远开展，把培养选拔优秀年轻干部作为一项战略任务来 抓，形成让优秀青年审计人才脱颖而出的良好环境和机制。 建立科学的干部选拔任用机制和合理的岗位交流制度，完善 干部竞争上岗方法，培养和造就适应审计转型的复合型人 才。（二）加强能力建设，增强依法审计的能力。要不断提高审计干部的实践能力，坚持学以致用，努力 把知识转化为能力。强化在岗锻炼、轮岗锻炼，提高审计人 员多岗位适应能力。提高审计干部的创新能力，适应信息化 环境下的审计方式，大力推广和应用现代审计技术和方法。 坚持业务培训和实战锻炼相结合，努力培养一大批查核问题 的能手、分析研究的强手、计算机应用的高手和精通管理的 行家里手，为审计事业的开展提供人才保证。（三）加强作风建设，提高审计工作的效能。坚持办实事求实效，做到依法审计，客观公正，实事求 是，全面履行审计监督职责。坚持解放思想、与时俱进，弘 扬敢为人先、勇于突破精神，加大思路创新、工作创新、体 制机制创新力度，努力探索审计工作的新路子、新方法、新 技术，增强审计工作的创造性。着力规范审计行为，加强统 筹协调，整合审计资源，提高审计效率。始终保持发奋向上、 艰苦创业的精神状态，弘扬“依法、求实、严格、奋进、奉 献”的审计精神，努力建设节约型审计机关。（四）严格管理，健全审计质量建设的规范体系审计质量是审计工作的核心和生命线，审计质量的高低 直接影响着审计工作的成效。审计质量建设的重点在于能不 能依法规范审计活动，不断健全并落实各项有关制度和内控 措施，促进审计工作的规范化。要以审计质量责任为核心， 建立和完善以工程审理、审计检查考核和审计责任追究为内 容的审计质量控制制度体系。严格审计过程管理，将审计准 那么、审计质量控制标准和制度落实到审计的各个环节，把质 量管理的目标和要求贯穿于审计工作全过程。今天，我们已经凯旋归来，回顾和总结这次全市地方政